Какой срок хранения банком клиентских расчетно кассовых документов?

Вопрос: Какие документы признаются банковскими документами? (Консультация эксперта, 2021)

Актуально на 26.02.2021

Какие документы признаются банковскими документами?

К банковским документам относятся документы, которыми оформляются банковские операции и которые служат основанием для отражения таких операций в учете.

Понятие банковского документа законодательством не установлено.

К банковским документам относятся документы, которыми оформляются банковские операции и которые служат основанием для отражения таких операций в учете.

Так, к банковским документам относятся:

объявление на взнос наличными;

препроводительная ведомость к сумке;

мемориальный ордер;

кассовые приходные и расходные ордера;

платежный ордер;

банковский ордер и др. (Положения Банка России от 29.01.2018 N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств", Указание Банка России от 24.12.2012 N 2945-У "О порядке составления и применения банковского ордера").

Банком могут оформляться и другие документы.

Срок хранения банковских документов зависит от их типа (Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения, утв. Приказом Росархива от 20.12.2019 N 236) и определяется согласно Инструкции по применению Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения, утв. Приказом Росархива от 20.12.2019 N 237. Так, для документов об открытии, закрытии, состоянии, оплате текущих, расчетных, бюджетных счетов срок хранения установлен пять лет, а для договоров банковского счета - пять лет после истечения срока действия договора (ст. ст. 257, 259 данного Перечня).

При этом банки хранят информацию об осуществленных операциях и сделках в базах данных на электронных носителях не менее чем пять лет с даты включения информации в базы данных (ч. 1 ст. 40.1 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности").

Подготовлено на основе материала

А.М. Мотохина

Подразделение центрального подчинения

Центр сопровождения

клиентских операций "Ясная Поляна"

ПАО "Сбербанк"