Продажа коммунальной квартиры - налоговые вопросы и вычеты при покупке
199₽ VIP
В 2010 г. приобрели две комнаты в коммунальной квартире (общее число комнат в данной квартире - 3) долевую собственность - по 1/3 - я, мой супруг, несовершеннолетний ребенок. Общая стоимость двух комнат 1.300.000 руб.
В 2018 г. я в этой же коммунальной квартире выкупила последнюю комнату за 500.000 руб.
В 2017 году мой супруг оформил договор дарения своей ранее купленной доли в этой квартире (1/3) нашему ребенку. После этого у нас с моим ребенком собственность в данной квартире стала по 1/2.
В 2020 г. Я и мой несовершеннолетний ребенок продали данную квартиру за 2.580.000 руб.
Мне сказали, что нужно подать декларацию и заплатить налог. Но чтобы не платить налог, мне посоветовали подать на вычет при покупке квартиры. Мне надо подавать декларацию на продажу квартиры только за себя? Или за себя и за ребенка? Или за ребенка надо подавать отдельную декларацию? Как мне подать на вычет, чтобы не платить налог, чтобы произошел взаимозачет?
Здравствуйте, Елена! Вообще случае считается, что право собственности возникло при первоначальном приобретении доли в объекте недвижимого имущества. И т.к. в части собственности ребенка прошло 3 года с приобретения права собственности на этот объект, то согласно п.17.1 ст.217 НК РФ налог за него не платится. Разъяснил этот момент МинФин. В соответствии с Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415
моментом возникновения права собственности у участника общей собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности, в связи с чем квартира, рассматриваемая Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415, признавалась находящейся в собственности более трех лет, а доходы от продажи этой квартиры - не подлежащими налогообложению НДФЛ.
А прошло 3 года или нет с момента приобретения права собственности другой доли не важно. Т.е. в Вашем случае т.к. владение имеет место более 3 лет первоначальной долей в квартире, то согласно ст.217 НК РФ налог не платится. И даже если посчитают, что продана не квартира целиком, а комнаты как отдельные объекты права, то в отношении последней комнаты Вы можете использовать налоговый вычет в размере 1 млн. руб. согласно п.2 ст.220 НК РФ, чтобы не платить налог. С первых двух комнат Вы налог не платите в любом случае. А использовать ли или нет вычет, положенный при покупке раз в жизни до его исчерпания (если впервые воспользуетесь по объекту, приобретенному после 1 января 2014 года), дело Ваше. В данном случае чтобы не платить налог, этого не требуется. За ребенка Вы его вычет до 2 млн. руб. не можете использовать. Его может использовать только сам налогоплательщик, т.е. ребенок - когда вырастет. А вот вычет 1 млн. руб. можно использовать, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу, если продавали квартиру как 3 отдельных объекта права (комнаты).
Спросить
Здравствуйте Елена
Не знаю кто вам сказал об оплате налога, но судя из владения вами недвижимостью более 3 х лет вы освобождены от налога согласно п.17.1 ст.217 НК
Декларацию подавать не нужно
Вычет не положен, так как освобождены от налога
Согласно ст.220 НК
освобождение от налога для налогоплательщиков имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 НК не платится
В соответствии со ст.217.1 НК
1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
Спросить
Да, верно может быть произведен зачет требований."Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 17.02.2021)
НК РФ Статья 78. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа
(в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 243-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 78 НК РФ
1. Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам, погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения либо возврату налогоплательщику в порядке, предусмотренном настоящей статьей.
Абзац утратил силу с 1 октября 2020 года. - Федеральный закон от 29.09.2019 N 325-ФЗ.
(см. текст в предыдущей редакции)
Спросить
В 2010 г. мы с мужем купили две комнаты в коммунальной квартире. В 2011 году мы выкупили еще одну комнату. Квартира стала нашей вся. В 2013 году мы по соглашению в рег. палате получили одно общее свидетельство на эту квартиру, Т.Е мы ее не купили, а просто получили новое свидетельство. И 2014 году мы её продали. Надо ли нам платить налог на прибыль?
Супруги приобрели в 2010 г. по 1/2 доли комнату в квартире, в 2014 г. супруги приобрели вторую комнату в этой же квартире по 1/2 также, получилось. Что выкуплена вся квартира, доли составили по 1/2. как получить вычет по НДФЛ? можно ли учитывать документы по сделке 2010 и 2014 гг. одновременно или супруги должны заявить вычет только по одной операции по покупке комнаты? С какого периода выгоднее начать заявлять вычет с 2014 или заявить с 2011, 2012, 2013 г. и в 2014 увеличить сумму расходов за всю квартиру? Считается ли в целях ст. 220 нк рф выкуп квартиры по комнатам одним объектом недвижимости?
В 2010 году мы с мужем купили две комнаты в трехкомнатной квартире по 1/2 доли. В 2011 году я купила на себя комнату в этой же квартире. В 2013 году мы получили свидетельство в общую собственность на всю квартиру. В 2014 году мы эту квартиру продали. После покупки третьей комнаты прошло менее 3 лет. Нужно ли нам платить налог на прибыль. И как он должен растчитываться?
В 2005 году, за мной зарегистрированы 2 комнаты в 3-х комнатной квартире, о чем говорится в свидетельстве о государственной регистрации права.
В 2014 году на основании договора купли продажи комнаты в квартире, за мной регистрируется еще одна комната в 3-х комнатной квартире.
В 2018 году мною было принято решения об объединении комнат в квартиру, о чем свидетельствует Решение собственника об объединении комнат в квартиру и мне выдают Выписку из ЕГРН уже на 3 х комнатную квартиру.
После этого я решаю продать данную квартиру, оформив договор купли-продажи квартиры от 2018 года.
После продажи выше указанной квартиры мне пришло уведомление с налоговой службы требованием подать декларацию и заплатить налоги!
Вопрос стал в следующем, обязан ли я в данном случае платить налоги!?
Я пенсионерка. В 2014 году купила квартиру (3209500 руб.) В 2016 году я оформила право собственности и продала квартиру. В 2017 году мне необходимо подать декларацию. Имею ли я право получить налоговый вычет при покупке квартиры, если да, то за какие года? Надо ли мне платить налог с продажи квартиры?
Здравствуйте, Я пенсионерка. В 2014 году купила квартиру (3209500 руб.) В 2016 году я оформила право собственности и продала квартиру. В 2017 году мне необходимо подать декларацию. Имею ли я право получить налоговый вычет при покупке квартиры, если да, то за какие года? Надо ли мне платить налог с продажи квартиры?
Разъясните пожалуйста следующую ситуацию. Двухкомнатная квартира. Одна комната находилась в собственности моего отца, вторая в собственности посторонней женщины. В 2009 году я приобрела у данной женщины комнату и владела ей на праве собственности. В октябре 2011 года умер папа и я наследовала его комнату по закону. В августе 2014 года я продала уже объединенную квартиру (на основании решения собственника, об объединении комнат в квартире). Объединила комнаты потому что покупатели приобретали квартиру по ипотеке и банк не принимал документы на две комнаты, попросили объединить. Вопрос: налог с продажи я должна платить уже с объединенной квартиры или только со стоимости комнаты, которая находилась в собственности менее 3 лет?. Спасибо за внимание.
В проданной квартире 3 комнаты находились в долевой собственности на 4 человека (вместе со мной) более 3 лет. Цена продажи этих комнат 1200000 руб. Четвертую комнату в квартире я выкупила за 500 тыс. руб. за 5 месяцев до продажи квартиры. Цена этой комнаты при продаже стала 875 тыс. руб. Нужно ли подавать декларацию? Какой будет налог?
В 2015 году продал комнату и купил квартиру, что комната, что квартира была в равных доля, я, жена, дети несовершеннолетние. Можно ли в одной декларации указать о продаже комнаты моей доли и доли детей (жена отдельно) и о налоговом вычете с покупки квартиры?...
Оплата налога при продаже квартиры?
Я купил две комнаты в 3 ком квартире в феврале 2010 года.
В июле 2011 года я купил третью комнаты в этой 3-х ком квартире.
В феврале 2012 года я получил объединенное Свидетельство права на всю квартиру.
Вопрос: если я продам долю, состоящую из 2 комнат в марте 2013 года за сумму более 1 млн. руб., а оставшуюся долю, равную 1 комнате, за 1 млн. рублей, то нужно ли мне будет платить налог 13% с полученной суммы денег за всю квартиру.
Заранее спасибо за ответ.
В 2010 г. мы с мужем купили две комнаты в коммунальной квартире. В 2011 году мы выкупили еще одну комнату. Квартира стала нашей вся. В 2013 году мы по соглашению в рег. палате получили одно общее свидетельство на эту квартиру, Т.Е мы ее не купили, а получили новое свидетельство. Надо ли нам платить налог на прибыль?
