Как получить налоговый вычет при покупке квартиры по переуступке прав по ДДУ в ипотеку - возможности и условия

199₽ VIP

Здравствуйте, Александр! Вы торопитесь. Согласно п.3 ст.220 НК РФ налоговый вычет до 2 млн. руб., положенный при покупке недвижимости, можно получить не ранее года подписания акта приема-передачи объекта недвижимого имущества, в т.ч. если будете оформлять налоговый вычет через работодателя. На это тоже имеете право. Изменения в части налогового вычета, положенного при продаже недвижимости, внесенные в ст.217.1 НК РФ к этой ситуации отношения не имеют, т.к. тут все осталось по-старому. А так как подпишите акт, можно будет получать вычет, подтвердив это право через налоговую сначала. В любом случае туда прежде всего нужно будет обращаться. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!

Здравствуйте Александр

Вы не можете получить налоговый вычет в силу ст. 220 НК - ниже обоснование

Для получения налогового вычета по дду в ФНС должны представить согласно п.6 ст. 220 НК

договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, - при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение от 17.02.2020 по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и сообщает, что в соответствии с Регламентом Министерства финансов Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 14.09.2018 N 194 н, в Министерстве финансов Российской Федерации, если законодательством не установлено иное, не рассматриваются по существу обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.

Следовательно 2 вопрос отпадает автоматический

Здравствуйте!

Если Вы покупаете недвижимость в ипотеку. То налоговый вычет в сумме 2 миллиона в такой ситуации сохраняется, но к ней добавляются еще 3 миллиона рублей. Первая сумма все еще выделена на основную часть сделки, а вот 3 миллиона касаются процентов по кредиту или ипотеке. В итоге получаем сумму в 650 тысяч рублей, которую можно вернуть при покупке квартиры в кредит или ипотеку. На основании п.3, п.4 ст.220 НК РФ

4. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.

ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@ "О направлении информации"

Имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры по договору долевого участия в строительстве (инвестировании), договору уступки права требования. Перечень документов

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ

ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ ПО ДОГОВОРУ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ

В СТРОИТЕЛЬСТВЕ (ИНВЕСТИРОВАНИИ), ДОГОВОРУ УСТУПКИ

ПРАВА ТРЕБОВАНИЯ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

- Договор долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договор уступки права требования с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) - копия

- Документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи) - копия

- Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) - копия

- Заявление о распределении вычета между супругами (см. образец)

- Заявление на возврат НДФЛ (см. образец)

Всего Вам хорошего!

Здравствуйте Александр. Главное правило: налоговый вычет по ДДУ предоставляется в сумме стоимости квартиры, но не более 2 000 000 рублей. Из этих денег можно вернуть на руки из казны 13%, но не более 260 000 рублей.

Предоставление имущественных налоговых вычетов регулируется ст. 220 НК РФ. В соответствии с ее пунктом 1 возврат налога осуществляется, в том числе, в размере фактически произведенных расходов на новое строительство жилых домов или квартир, а также долей в них.

В настоящее время возможность заявлять налоговый вычет в ситуации, когда жилье приобретено по договору уступки прав по ДДУ, практически не оспаривается. Право на возврат уплаченного НДФЛ на основании договора уступки подтвердил Верховный Суд РФ в Обзоре законодательства и судебной практики за 4 квартал 2006 года (утвержден 7 марта 2007 года). Аналогичную позицию неоднократно высказывал Минфин России (см., например, письмо от 5 мая 2017 года № 03-04-05/27860).

Право на вычет возникает, когда был подписан акт приема-передачи квартиры с застройщиком. Также дольщик (старый или новый) должен произвести с застройщиком расчет по ДДУ в полном объеме.

По общему правилу, на возврат НДФЛ можно подать по завершении года, в котором был подписан акт. При этом вычет применяется, в первую очередь, в отношении доходов, полученных в год подписания акта.

Например, если акт приема-передачи был подписан в 2020 году, на возврат налога можно подать в 2021. При этом НДФЛ будет возвращен в сумме не более уплаченной за 2020 год. Если же заработок заявителя за этот год составил менее 2 миллионов рублей (максимальная сумма налогового вычета), то остаток можно перенести на 2021, 2022 и последующие годы — до тех пор, пока заявителю не будет возвращен НДФЛ с 2 миллионов рублей.

Вычет у работодателя можно получить и раньше — в тот же год.

Александр, доброго Вам вечера!

К сожалению, Вы не вправе сейчас обращаться за вычетом, поскольку права у Вас сейчас не возникло.

Для того чтобы получить право на вычет, необходим договор и акт приёма - передачи (Этот акт Вы будете подписывать когда дом введут в эксплуатацию, на самой последней стадии хода строительства)

Необходимо дождаться окончания строительства жилья.

Правовое обоснование Вашего вопроса _ статья 220 НК РФ.

Если жилье приобретено в ипотеку, Вы безусловно имеете право на вычет и по процентам. Но все это не сейчас. Рано.

С уважением!

Здравствуйте, Александр!

К сожалению на сегодняшний день вы не можете подать документы на получение налогового вычета, так как строительство не завершено.

Основанием для получения налогового вычета будет подписанный акт приема-передачи квартиры, зарегистрированный в Росреестре. Так если вы получите документы, допустим в 2021 году, то подать на налоговый вычет сможете только в 2022 году.

Основанием для получения имущественного налогового вычета у налогового органа является декларация по НДФЛ. В большинстве случаев помимо декларации в налоговый орган необходимо представить подтверждающие право на вычет документы. Более того можно самому подать на получение налогового вычета через интернет с помощью сервиса nalog.ru.

Статья 220 НК РФ

3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

Удачи Вам.

Здравствуйте Александр

После завершения строительства, необходимо оформить право собственности на квартиру, и заявить декларацию о доходах в налоговую инспекцию по месту жительства.

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговых баз в соответствии с пунктом 3 или 6 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены указанными пунктами и настоящей статьей:

4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Здравствуйте, Александр, Вам пока еще рано обращаться в ФНС за предоставлением налогового вычета, поскольку для этого необходимо, чтобы у Вас возникло право на указанный объект, необходимо, чтобы он был построен и передан Вам по акту приема передачи, ст.556 ГК РФ, на это указывает НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговых баз в соответствии с пунктом 3 или 6 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены указанными пунктами и настоящей статьей:

...

3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

...

3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:

договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, - при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);

1. При определении размера налоговых баз в соответствии с пунктом 3 или 6 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены указанными пунктами и настоящей статьей:

...

4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них

4. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.

И такой же вопрос по вычету за проценты по ипотеке. Когда можно их получить?