Вопросы отчетности по НДС при переходе на общий режим налогообложения

24.09.2004, 13:55

• г. Москва

Наше предприятие работает по упрощенной системе налогообложения с 1 января 2004 года. В сентябре 2004 доход превысил 15 млн. руб. Согласно НК РФ об упрощенной системе налогообложения мы обязаны перейти на общий режим налогобложения с начала квартала, в котором было допущено превышение, в нашем случае - третий квартал, следовательно с 1 июля 2004 года. Каким образом отчитываться по НДС? Следует ли начислять НДС "задним числом", либо начислять НДС со дня превышения дохода? Если начислять НДС "задним числом" - то уплата возможна только из собственных средств, как тогда компенсировать данные расходы?

Читать ответы (1)

Ответы на вопрос (1):

Юрист

Харсеев В А 5.0

24.09.2004, 15:19,

г. Москва

Да, сами налоги Вам придется уплатить, а пени и штрафы за опоздание с Вас потребовать не могут (абз.2 п.4 ст.346.13 НК РФ).

По итогам данного квартала Ваша организация обязана определить свои налоговые обязательства в соответствии с общим режимом налогообложения.

В силу того, что в данной ситуации суммы налога (НДС) невозможно получить от покупателей, Ваша организация начисляет и уплачивает налог за счет собственных средств. Причем, по общему правилу на основании пп.1 п.1 ст.264 НК РФ начисленная к уплате в бюджет сумма НДС включается в расчет налоговой базы по налогу на прибыль за 9 месяцев 2004 г., уменьшая полученные в этом периоде доходы.

С уважением,

Спросить

Консультация по Вашему вопросу

8 800 505-91-11

звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

Юристы ОнЛайн: 29 из 47 432 Поиск Регистрация

PRO

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59

Вопросы отчетности по НДС при переходе на общий режим налогообложения

Москва - онлайн услуги юристов