Отражение вычетов НДС в разделе 3 вместо раздела 4 - последствия для ООО Ромашка

05.10.2021, 00:25

• г. Москва

Декларация по ндс 4 раздел

ООО «ромашка» осуществляет международные перевозки товара (Россия-Украина) по договору транспортной экспедиции. Для оказания данных услуг ООО «ромашка» приобретает услуги у сторонних российских организации по аренде вагонов. Согласно НК РФ организация обязана подтвердить нулевую ставку ндс и заполнить раздел 4 нд по ндс.

В строке 010 отражается код операции (в нашем случае 1010425).

В строке 020 отражается налоговая база

В строке 030 — сумма «входного» НДС, относящегося к товарам, стоимость которых отражена в строке 020, и принимаемого к вычету по экспортным операциям.

Наша организация не стала отражать вычеты в 4 разделе, а путём общего порядка отразила вычеты ндс в разделе 3 налоговой декларации в строке 120.

В связи с чем вопрос, на сколько критично такое отражение вычетов? Какие последствия может понести организация от налоговиков? Ведь от отражения вычетов в 3 разделе или в 4, итог декларации не поменяется.

Читать ответы (7)

Договор транспортной экспедиции
Международные перевозки
Транспортная экспедиция

Ответы на вопрос (7):

Юрист

Назарова И. Н. 4.0

05.10.2021, 00:27,

г. Навашино

Добрый вечер! Задачи нужно стараться решать самим.

Спросить

Юрист

Глазунов П. Е. 4.7

05.10.2021, 08:19,

г. Санкт-Петербург

Виктория, данный вопрос весьма узконаправленный и на мой взгляд, кроме самих сотрудников ФНС, на него никто точно не ответит. Необходимо понимать, как все это будет отражено в базе АСК НДС-2. Весьма вероятно, возникнет вопрос с разрывом НДС, что может спровоцировать камеральную проверку со стороны ФНС.

Делайте выводы.

Спросить

Адвокат

Шамолюк И.А. 4.5

05.10.2021, 08:24,

г. Видное

Смотрите Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (ред. от 26.03.2021) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме"

Спросить