Передача квартиры в дар - налоги и возможные способы их уменьшения при переписке между гражданами России и Украины

50₽ VIP

Если Вы будете гражданином РФ и брат Ваш Вам приходится родным братом, а не двоюродным и т.д., то налог при дарении Вы платить вообще не будете.

Что же касается имущества, которое передается в дар от одного физического лица к другому – то здесь вопрос обстоит сложнее. В пункте 18.1. статьи 217 Налогового кодекса написано, что имущество, полученное в дар, НДФЛ не облагается. В группу «освобождения» не входят случаи дарения недвижимости, транспорта, акций, долей, паев. Такое имущество облагается НДФЛ, правда, если «иное не предусмотрено Налоговым кодексом». А для некоторых случаев иное предусмотрено. Если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками – тогда НДФЛ платить не нужно.

Членом семьи, являются супруги, родители и дети (согласно ст. 2 СК). А дедушка, бабушка, внуки, братья и сестры – близкие родственники (ст. 14 СК). Но для того, чтобы не платить налог с подаренного имущества, факт родства нужно подтвердить в инспекции. Для этого, до 30 апреля года, следующего за тем годом, когда вы получили подарок, нужно сходить к инспектору по месту вашего жительства и подать документы о том, что даритель и вы находитесь в родстве. Тем же кто не является родственником дарителя – нужно заплатить 13 процентов от стоимости полученного в дар имущества (п. 1 ст. 224 НК). Срок уплаты налога – до 15 июля следующего года (п. 4 ст. 228 НК).

Теперь, что касается отчетности перед инспекцией. Важно помнить, что и наследники и одаряемые обязаны подать декларацию в инспекцию по месту своего жительства и сообщить инспектору о том, что ими был получен доход. Дело в том, что пункт 4 статьи 229 Налогового кодекса требует, чтобы в декларациях указывались все доходы физического лица за год. Это означает, что даже если наследник или одаряемый освобожден от уплаты НДФЛ со всей суммы имущества, декларацию о доходах он подать все равно обязан. В ней он сообщает сумму полученного дохода, и указывает, что согласно п. 18 или п. 18.1. ст. 217 НК РФ этот доход освобожден от уплаты НДФЛ. Декларацию нужно подавать до 30 апреля года, следующего за годом, когда было получено наследство или имущество в дар. За неподачу декларации предусмотрен штраф 100 рублей – если вы освобождены от уплаты налога. А если налог нужно было заплатить, то штраф составит пять процентов от суммы налога (п. 1 ст. 119 НК).

Подарить может хоть сейчас. Налог Вы будете платить 30%, т.к. не гражданин РФ. Прописаться сможете в квартире только временно. Постоянно - после получения гражданства. Получение гражданства - через УФМС в общем порядке.

Согласно ст. 1 Закона N 2003-1 плательщиками налога на имущество признаются физические лица - собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения.

Для целей актов законодательства о налогах и сборах под физическими лицами понимаются граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства. При этом институты, понятия и термины гражданского, семейного и других отраслей законодательства РФ, используемые в Налоговом кодексе, применяются в том значении, в каком они применяются в этих отраслях законодательства, если иное не предусмотрено НК РФ.

Так, отношения, связанные с гражданством РФ, регулируются Федеральным законом от 31.05.2002 N 62-ФЗ "О гражданстве Российской Федерации". В соответствии со ст. 3 данного Закона под гражданством Российской Федерации понимается устойчивая правовая связь лица с Российской Федерацией, выражающаяся в совокупности их взаимных прав и обязанностей; иностранным гражданином признается лицо, не являющееся гражданином Российской Федерации и имеющее гражданство (подданство) иностранного государства, а лицом без гражданства - лицо, не являющееся гражданином Российской Федерации и не имеющее доказательства наличия гражданства иностранного государства.

Граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие на территории России в собственности имущество, признаваемое объектом налогообложения, являются плательщиками налога на имущество физических лиц вне зависимости от их возраста, имущественного положения и иных критериев, а также независимо от того, эксплуатируется ли ими это имущество.

Закон N 2003-1 связывает возникновение обязанности по уплате налога на имущество физических лиц с моментом приобретения физическим лицом права собственности. В силу ст. 209 ГК РФ право собственности включает правомочия владения, пользования и распоряжения имуществом.

Согласно ст. 131 ГК РФ право собственности на имущество возникает с момента его государственной регистрации. Порядок государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним определен Федеральным законом от 21.07.1997 N 122-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним".

Оформите сделкой купли-продажи. И не заморачивайтесь. Если квартира находится в собственности брата более 3 лет - то никаких деклараций подавать не нужно и никаких налогов так же платить не нужно.

Через регистрацию по месту пребывания будете оформлять РВП, потом вид на жительство.

Здравствуйте! Между Россией и Украиной действует Соглашение

между Правительством Российской Федерации и Правительством Украины об избежании двойного налогообложения доходов и имущества и предотвращении уклонений от уплаты налогов

(Киев, 8 февраля 1995 г.). Согласно статье 13 этого акта Доходы, получаемые резидентом Договаривающегося Государства от отчуждения недвижимого имущества, как оно определено в статье 6, и расположенного в другом Договаривающемся Государстве, а также акций, выпущенных под такое имущество, или паев в товариществах, активы которых состоят из такого имущества, могут облагаться налогом в этом другом Государстве. Соответственно, в Российской Федерации налог с дарения, если оно совершено между близкими родственниками не платиться. Поэтому, Вы платить налог со сделки дарения не будете. Только потом возьмите все документы о том, что Вы освобождены от этого налога в Российском налоговом органе, чтобы потом не возникало вопросов у украинских налоговых органов.

30 % государству, вступайте в гражданство РФ и налога не будет

Подскажите, если оформить договор-купли продажи между гражданином РФ и гражданином Украины квартиры, какие налоги и кто должен платить?

Мы друг другу являемся родными братьями.

Нам необходимо, сделать либо дарственную, либо договор купли продажи, так чтобы минимизировать уплату налогов.

Ключевой момент гражданства разные