Президент России подписал закон о налоговой поддержке в условиях санкций, освобождающий от уплаты налога на доходы физических лиц с материальной выгоды - стоит ли подавать декларацию о продаже
26.03.2022 Г. Президент России Владимир Путин подписал закон о новых антикризисных мерах налоговой поддержки в условиях санкций. Документ опубликован на официальном портале правовой информации.
Новый закон освобождает от уплаты налога на доходы физических лиц с материальной выгоды, полученной в 2021-2022 годах.
Вопрос: декларацию подавать о продаже квартиры или нет? Значит налог не платить за проданную квартиру, которая была в собственности менее 3-х лет?
Летом прошлого года моя племяшка продала часть своей доли в квартире, полученной по наследству, после смерти бабушки. Агенты по недвижке предупредили что до апреля этого года ей надо будет подать декларацию и заплатить налог до середины июля.
Вчера Госдума приняла сразу во всех чтениях закон о поправках в Налоговый кодекс для поддержки россиян и компаний в условиях кризиса, вызванного санкциями. Закон освобождает россиян от уплаты подоходного налога (НДФЛ) с процентов по вкладам и остаткам на счетах банков за период 2021-2022 годов. Помимо этого, от НДФЛ освобождаются полученные в 2021-2023 годах доходы в виде материальной выгоды.
Правильно ли я понял, что подоходный налог на продажу недвижимости не отменили. И его по прежнему платить обязательно. Или возможно будут и другие законы и пояснения на этот счет?
Здравствуйте!
Все верно - от НДФЛ с дохода от продажи недвижимости никого не освободили.
продала часть своей доли в квартире, полученной по наследству
Обязанность по налогу есть, если после смерти бабушки прошло менее 3 лет.
Уточните, продавалась только одна доля или вся квартира?
Цена доли при продаже не были ниже 70% кадастровой стоимости?
Бабушка свою квартиру покупала?
СпроситьВ декабре 2018 года продаем квартиру по праву долевой собственности. Квартира в собственности менее 3 лет. В 2019 сдаю 3-ндфл декларацию о продаже своих долей в этой квартире, Эту декларацию принимают. Ни какого налога нет. В 2020 сдаю 2 декларации 3-НДФЛ на возврат имущественного налога за покупку новой квартиры за 2018, так как ранее не подавала и 2019 года. И тут выясняется, что я должна заплатить налог за проданные доли в этой квартире. Нужно переделать все декларации, включая за проданную квартиру в 2018. Как быть в этой ситуации?
В 2021 году продана квартира. Физическим лицом. Возникает налог, так как в собственности менее 3 лет. Декларацию необходимо подать до 30 апреля 2022 года. Возможно ли сейчас, в 2020 году подать декларацию и уплатить налог?
Налог уплатить можно, а налоговую декларацию подавать рано, она там просто потеряется. Так как идет обработка деклараций поданных за 2020 год.
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ИНФОРМАЦИЯ
В РОССИИ СТАРТОВАЛА ДЕКЛАРАЦИОННАЯ КАМПАНИЯ 2021 ГОДА
Представить декларацию о доходах, полученных в 2020 году, необходимо до 30 апреля 2021 года. Сделать это можно в налоговой инспекции по месту своего учета или в многофункциональном центре предоставления государственных и муниципальных услуг. Заполнить декларацию также можно онлайн в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц, где большая часть данных уже предзаполнена, или использовать программу "Декларация", которая автоматически формирует нужные листы формы 3-НДФЛ.
Отчитаться о доходах необходимо, если в 2020 году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.
Сдать декларацию также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица.
Уплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2021 года.
Подать декларацию также необходимо, если при выплате дохода налоговый агент не удержал НДФЛ и не сообщил в налоговый орган об этом. Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, то налоговый орган направит налогоплательщику уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2021 года.
За нарушение сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщика могут привлечь к ответственности в виде штрафа и пени.
Предельный срок подачи декларации 30 апреля 2021 года не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.
Спросить
Описка ясна, сейчас уже 2021 год.
Физически подать декларацию Вы можете и сейчас, как и перечислить налог на нужный счет. Какая будет реакция ИФНС - не готов сказать.
Полагаю, что удивятся, но претензий к Вам иметь не будут.
В НК РФ - ст. 229 указан предельный срок подачи - Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.
Отсюда делаем вывод, что можно и ранее подавать и платить но учтите, никто возвращать Вам по первому требованию уплаченные налоги взад не будет!
Спросить
Декларация по налогу на доходы физических лиц подаётся в налоговый орган (инспекцию ФНС России) по месту жительства (месту пребывания) физического лица не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход. Если 30 апреля приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то декларация должна быть представлена не позднее ближайшего рабочего дня.
законодатель предупреждает нас о крайних срока но ничего не говорит о том что мы направим документы ранее, следовательно это допустимо. У вас будет подтверждение оплаты налога и как следствие в случае выставления вам штрафа за не уплату если данная оплата по каким либо причинам не отразится до установленного законом срока вы сможете обжаловать его. (в случае если такая ситуация вообще возникнет).
Спросить
Алексей, доброго вечера!
Не рекомендую подавать декларацию по уплате налога, по форме 3-НДФЛ так как рано. Главное, по НК РФ, не просрочить срок ее подачи - в Вашем случае до 30.04.22 г. В случае просрочки - штраф.
Отмечу, что ФНС, как правило каждый год меняет форму декларации 3 НДФЛ, поэтому во избежание ошибок и не нужных вызовов в Инспекцию подавайте декларацию с 01.01.22 года.
Если у Вас нет физической возможности подать декларацию в бумажном виде, рекомендую подать декларацию в электронном виде через удобное приложение "Мой налог".
НК РФ Статья 229. Налоговая декларация1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и пункте 1 статьи 228 настоящего Кодекса.
(в ред. Федеральных законов от 19.05.2010 N 86-ФЗ, от 28.11.2015 N 327-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.
2. Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства.
3. В случае прекращения деятельности, указанной в статье 227 настоящего Кодекса, до конца налогового периода налогоплательщики обязаны в пятидневный срок со дня прекращения такой деятельности представить налоговую декларацию о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде.
(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 27.07.2010 N 229-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
При прекращении в течение календарного года иностранным физическим лицом деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению в соответствии со статьями 227 и 228 настоящего Кодекса, и выезде его за пределы территории Российской Федерации налоговая декларация о доходах, фактически полученных за период его пребывания в текущем налоговом периоде на территории Российской Федерации, должна быть представлена им не позднее чем за один месяц до выезда за пределы территории Российской Федерации.
Уплата налога, доначисленного по налоговым декларациям, порядок представления которых определен настоящим пунктом, производится не позднее чем через 15 календарных дней с момента подачи такой декларации.
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
КонсультантПлюс: примечание.
П. 4 ст. 229 (в ред. ФЗ от 09.11.2020 N 368-ФЗ) применяется к правоотношениям по исчислению и уплате НДФЛ за налоговые периоды начиная с 2020 г.
4. В налоговых декларациях физические лица указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы (в том числе фиксированную прибыль), если иное не предусмотрено настоящим пунктом, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или зачету (возврату) по итогам налогового периода.
(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 27.07.2006 N 153-ФЗ, от 27.12.2009 N 368-ФЗ, от 29.09.2019 N 325-ФЗ, от 09.11.2020 N 368-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 настоящего Кодекса (за исключением доходов, указанных в пунктах 60 и 66 статьи 217 настоящего Кодекса), а также доходы, указанные в статье 214.2 настоящего Кодекса, доходы, сведения о которых представлены в налоговые органы в порядке, установленном пунктом 5 статьи 226 и пунктом 14 статьи 226.1 настоящего Кодекса, доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 настоящего Кодекса.
(абзац введен Федеральным законом от 27.12.2009 N 368-ФЗ; в ред. Федеральных законов от 15.02.2016 N 32-ФЗ, от 01.04.2020 N 102-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации.
(абзац введен Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ)
С уважением.
Спросить
Здравствуйте Алексей.
В законодательстве требований к минимальному сроку нет. Ст 229 НК РФ установлен предельный срок подачи декларации.
НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.Спросить
Кого Налоговый кодекс освобождает от уплаты налога с продажи квартиры? Сколько должна находиться в собственности квартира, чтобы не платить налог?
Квартира должны быть в собственности 3 и более лет, тогда налог платить не нужно.
СпроситьКаков будет подоходный налог при продаже квартиры, если сумма от продажи составляет менее 1 млн., а налоговый вычет при продаже имущества освобождает от уплаты налогов 1000000 руб. из полученной суммы? Квартира в собственности менее 3-х лет. Заранее спасибо!
Если квартира находился в собственности менее трех лет Вам придется платить налог в размере 13% от дохода.
СпроситьЯ приобрела недвижимость по договору купли продажи в 1998 году, .
С 1999 года пользовалась правом на возврат подоходного налога в связи с покупкой квартиры. Свидетельство о праве собственности было зарегистрировано в 2012 и продан объект в 2014. Мне пришло УВЕДОМЛЕНИЕ
о непредставлении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, где сказано, что квартира находится в собственности менее 3-х лет и нужно заплатить налог на доходы. Как мне доказать свою правоту.
Здравствуйте!Вам необходимо предъявить налоговой инспекции договор купли-продажи и акт приема-передачи квартиры.В те годы свидетельство о собственности не выдавались.
СпроситьС 1 января 2016 года изменится налоговое законодательство и доход от продажи квартиры менее 5 лет в собственности будет подлежать налогообложению. Сейчас этот период равен 3-м годам.
Если квартира приобретена квартира в строящемся доме в 2015 году, а дом сдается 2016 году, то будет ли новый закон применяться при продаже такой квартиры? Через сколько лет можно будет продать квартиру и не платить наолог с дохода: через 3 или 5 лет?
Здравствуйте. Изменения будут распространяться на квартиры, право собственности на которые возникнет после 2016 года.
Таким образом, при продаже квартиры через 5 лет подавать налоговую декларацию не надо.
При продаже квартиры ранее 5 лет можете применить налоговый вычет в размере фактически понесенных расходов на ее строительство (ст.220 НК РФ)
СпроситьПомогите пожалуйста советом. Я сдала декларацию ндфл (продажа квартиры), была намерена платить налог от продажи - декларация принята, налоговая ждет уплаты налога. Через год узнала, что если квартира была в собственности более 3-х лет, то сдавать декларацию было не нужно и налог не надо платить. Что мне делать? Можно ли подавать уточненную декларацию или стоит отправить какое-то разъяснительное письмо с приложением всех необходимых документов?
Спасибо Вам за помощь.
Вы можете ничего не направлять, так как у Вас нет обязанности подачи декларации, и уплаты налога. Ответственность на Вас никто не возложит.
Спросить
В начале 2012 года продала квартиру, которая в собственности менее 3 лет. Продавала будучи в декрете. Сразу купила новую на этапе строительства, но в собственность вступила (получила свидетельство) только в 2014. Узнала недавно, что нужно было подавать в налоговую декларацию. Из налоговой не пришло до сих пор никакого уведомления об уплате. Существует ли какой-либо срок давности уплаты налога с продажи квартиры, после которого меня не смогут обязать уплатить этот налог? И на что повлияет эта неуплата?
Срок давности для взыскания налога 3 года, так что еще может прийти уведомление.
СпроситьВ октябре 2018 года была приобретена (по ДКП) в квартира. В 2021 году потребовалось расширение жил. площади, собираюсь данную квартиру продавать." На просторах" сети интернет, наткнулся на информацию-чтобы избежать налога с продажи (квартира должна быть в собственности 3-5 лет) Вопрос: Должен ли я платить налог с продажи квартиры в 2021 году или нет?
Добрый день.
Для граждан - налоговых резидентов РФ освобождение доходов от продажи недвижимого имущества от обложения НДФЛ зависит от того, когда оно было приобретено и сколько лет такое имущество было в вашей собственности. Так, по общему правилу не облагаются НДФЛ и не декларируются доходы от продажи следующих объектов недвижимости (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. п. 1, 4 ст. 229 НК РФ; ч. 3 ст. 4 Закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ):
• приобретенных до 01.01.2016 - по истечении трехлетнего срока владения недвижимостью;
• приобретенных после указанной даты, если вы владели этим имуществом не менее установленного минимального срока.
Минимальный срок владения объектом недвижимости, приобретенным начиная с 01.01.2016, составляет три года, если право собственности на этот объект получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника; в результате приватизации; в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением.
С 01.01.2020 в целях освобождения от уплаты НДФЛ минимальный срок владения три года также установлен для единственного жилья.
Единственное жилье считается таковым, если на дату государственной регистрации перехода к покупателю права собственности на жилое помещение у налогоплательщика нет в собственности (включая совместную собственность супругов) иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение). При этом не учитывается жилье, которое налогоплательщик и (или) его супруг приобрели в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода к покупателю права собственности на проданное жилое помещение от налогоплательщика (п. 3 ст. 217.1 НК РФ; п. 3 ст. 1, ч. 2 ст. 4 Закона от 26.07.2019 N 210-ФЗ; ч. 2 ст. 4 Закона N 382-ФЗ).
Если у вас нет права на применение указанного выше освобождения, вы можете по своему выбору уменьшить свои доходы от продажи недвижимого имущества (при условии что оно не использовалось в предпринимательской деятельности) на сумму имущественного налогового вычета или на сумму расходов, связанных с приобретением данного имущества. Это право возникает у вас, если вы являетесь налоговым резидентом РФ (п. 6 ст. 210, пп. 1 п. 1, пп. 2, 4 п. 2 ст. 220, п. 1.1 ст. 224 НК РФ).
Указанный имущественный вычет предоставляется в размере 1 000 000 руб. при продаже жилых домов, квартир, комнат, садовых домов, земельных участков (долей в перечисленной недвижимости) или в размере 250 000 руб. - при продаже иных объектов недвижимости (например, гаража) (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Вместо имущественного вычета можно уменьшить доход от продажи недвижимости на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы по приобретению объекта недвижимости (в том числе проценты по кредиту) (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
СпроситьДля конкретного ответа мало информации.
Если у Вас это единственное жилье то в силу подпункта 4 пункта 3 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ срок владения жильем должен составлять 3 года, чтобы не платить подоходный налог.
Кроме того, вы можете использовать вычет в размере фактически понесенных расходов на покупку квартиры и тогда в будет платить подоходный налог с суммы разницы между ценой покупки и ценой продажи (подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ).
Спросить
