НДФЛ 30% для нерезидента РФ, работающего на компанию из РФ по договору о дистанционной работе - ответ налоговой.
398₽ VIP
Надо ли платить НДФЛ 30% гражданину РФ, неризиденту, работающему на компанию из РФ по договору о дистанционной работе? С учетом ответа налоговой: https://base.garant.ru/401497115/
Здравствуйте, Сергей!
Нет. Не нужно платить.
Потому что он платит налоги в той стране в которой он является резидентом.
Ну или должен это делать.
Для РФ он не является тем, кто обязан платить что-то в казну. Т.к. работа осуществляется дистанционно.
Ст. 207, 208 НК РФ.
Спросить
Доброе утро
Нет не если он работает не в РФ, то не должен платить
30% платил бы если бы работал на территории РФ
А так дистанционно.
См
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 14.07.2022) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.10.2022)
НК РФ Статья 207. Налогоплательщики
При внесении изменений в ст. 207 законодателем, видимо, допущена неточность: не исключена запятая после слов "от источников". Текст ст. 207 приведен в точном соответствии с изменениями, внесенными ФЗ от 29.12.2000 N 166-ФЗ.
1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Спросить
Здравствуйте, Сергей! В данном случае он не должен платить 30% как нерезидент, если доход им был получен от источников за пределами территории РФ (ст.208-210 НК РФ), что и было разъяснено в Письме Федеральной налоговой службы: Письмо № БС-4-11/9947@ от 15.07.2021. Отчитываться и платить налог он должен в стране пребывания, если источник в той же стране. В письме разъяснено, что подпунктом 6 пункта 3 статьи 208 НК РФ определено, что вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации для целей налогообложения относится к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации. А за них в РФ нерезидент отчитываться не должен, впрочем как и платить налог в РФ.
Федеральная налоговая служба: Письмо № БС-4-11/9947@ от 15.07.2021СпроситьВопрос: Об НДФЛ с доходов, полученных от российской организации по трудовому договору о дистанционной работе за пределами РФ.
Ответ: Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение ООО от 01.07.2021 и по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц доходов физического лица, полученного от российской организации по трудовому договору о дистанционной работе за пределами Российской Федерации, сообщает следующее
Согласно пункту 2 статьи 209 Кодекса объектом обложения налогом на доходы физических лиц признается доход, полученный налогоплательщиками — налоговыми резидентами Российской Федерации как от источников в Российской Федерации, так и от источников за пределами Российской Федерации, а для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами, только от источников в Российской Федерации.
В соответствии с пунктом 2 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс), если иное не предусмотрено данной статьей, налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
При этом окончательный налоговый статус налогоплательщика, определяющий порядок налогообложения его доходов, полученных за налоговый период, определяется по его итогам.
Доходы, полученные от источников в Российской Федерации, и доходы, полученные от источников за пределами Российской Федерации, поименованы в статье 208 Кодекса.
Подпунктом 6 пункта 3 статьи 208 Кодекса определено, что вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации для целей налогообложения относится к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации.
В этой связи если трудовым договором предусмотрено рабочее место работника в иностранном государстве, то вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей за пределами Российской Федерации по такому договору, на основании подпункта 6 пункта 3 статьи 208 Кодекса, относится к доходам от источников за пределами Российской Федерации.
Таким образом, доходы от источников за пределами Российской Федерации, полученные работником, не признаваемым налоговым резидентом Российской Федерации, не являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц.
Указанные доходы подлежат налогообложению в иностранном государстве в соответствии с законодательством данного иностранного государства.
При этом в случае, если работник организации в соответствии со статьей 207 Кодекса признается налоговым резидентом Российской Федерации, применяются положения статьи 228 Кодекса, в соответствии с которыми физическое лицо — налоговый резидент Российской Федерации, получающее доходы от источников за пределами Российской Федерации, исчисление, декларирование и уплату налога на доходы физических лиц производит самостоятельно по завершении налогового периода.
Учитывая изложенное, в отношении указанных доходов работника российской организации данная организация не признается налоговым агентом. На такую организацию не могут быть возложены обязанности, предусмотренные для налоговых агентов статьями 226 и 230 Кодекса. Соответственно, указанные доходы от источников за пределами Российской Федерации не подлежат отражению в расчете сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ).
Дополнительно сообщается, что, поскольку заявителем не представлена копия трудового договора, о котором идет речь в обращении, данное разъяснение носит общий характер без учета конкретных обстоятельств.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Л.БОНДАРЧУК
Нет, Вы не платите налог 30%, Вы вообще должны платить налоги в той стране, где находитесь в данный момент.
По договору Вы платите 13%, а если оформить статус самозанятого, будете платить 6%. Даже за границей можно.
Но так понимаю работает не в РФ, но с компанией из РФ.
Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
- см. ст. 207-208 НК РФ, ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.11.2018 N 422-ФЗ.
Спросить
В соответствии с пунктом 2 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации если иное не предусмотрено данной статьей, налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
В ниже приведенном Письме сказано: доходы от источников за пределами Российской Федерации, полученные работником, не признаваемым налоговым резидентом Российской Федерации, не являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц..
Обратите внимание: доходы от источников за пределами Российской Федерации, полученные работником, не являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц.
Если же человек работает на компанию, находящуюся в России, то его доходы не считаются полученными от источников за пределами России.
В этом случае согласно пункту 3 статьи 224 НК РФ: Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации,
Письмо Федеральной налоговой службы от 15 июля 2021 г. N БС-4-11/9947@ Об обложении НДФЛ доходов физического лица, полученного от российской организации по трудовому договору о дистанционной работе за пределами РФ
Вопрос: Об НДФЛ с доходов, полученных от российской организации по трудовому договору о дистанционной работе за пределами РФ.
Ответ: Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение ООО от 01.07.2021 и по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц доходов физического лица, полученного от российской организации по трудовому договору о дистанционной работе за пределами Российской Федерации, сообщает следующее
Согласно пункту 2 статьи 209 Кодекса объектом обложения налогом на доходы физических лиц признается доход, полученный налогоплательщиками — налоговыми резидентами Российской Федерации как от источников в Российской Федерации, так и от источников за пределами Российской Федерации, а для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами, только от источников в Российской Федерации.
В соответствии с пунктом 2 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс), если иное не предусмотрено данной статьей, налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
При этом окончательный налоговый статус налогоплательщика, определяющий порядок налогообложения его доходов, полученных за налоговый период, определяется по его итогам.
Доходы, полученные от источников в Российской Федерации, и доходы, полученные от источников за пределами Российской Федерации, поименованы в статье 208 Кодекса.
Подпунктом 6 пункта 3 статьи 208 Кодекса определено, что вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации для целей налогообложения относится к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации.
В этой связи если трудовым договором предусмотрено рабочее место работника в иностранном государстве, то вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей за пределами Российской Федерации по такому договору, на основании подпункта 6 пункта 3 статьи 208 Кодекса, относится к доходам от источников за пределами Российской Федерации.
Таким образом, доходы от источников за пределами Российской Федерации, полученные работником, не признаваемым налоговым резидентом Российской Федерации, не являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц.
Указанные доходы подлежат налогообложению в иностранном государстве в соответствии с законодательством данного иностранного государства.
При этом в случае, если работник организации в соответствии со статьей 207 Кодекса признается налоговым резидентом Российской Федерации, применяются положения статьи 228 Кодекса, в соответствии с которыми физическое лицо — налоговый резидент Российской Федерации, получающее доходы от источников за пределами Российской Федерации, исчисление, декларирование и уплату налога на доходы физических лиц производит самостоятельно по завершении налогового периода.
Учитывая изложенное, в отношении указанных доходов работника российской организации данная организация не признается налоговым агентом. На такую организацию не могут быть возложены обязанности, предусмотренные для налоговых агентов статьями 226 и 230 Кодекса. Соответственно, указанные доходы от источников за пределами Российской Федерации не подлежат отражению в расчете сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ).
Дополнительно сообщается, что, поскольку заявителем не представлена копия трудового договора, о котором идет речь в обращении, данное разъяснение носит общий характер без учета конкретных обстоятельств.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Л.БОНДАРЧУК.
СпроситьЯ работаю дистанционно в НИЧ учебного института. В июне подала заявление в ОК: Прошу выслать мне пакет документов для оформления Трудового договора дистанционной работы на постоянной основе в соответствии с ПОЛОЖЕНИЕМ о дистанционной работе в ФГБОУ ВО «НИУ «МЭИ» П СМК-7.1.2-01-2021.
Получила отказ "Университет на данный момент не оформляет трудовые договоры о дистанционном режиме работы, в связи с отсутствием необходимости".
Насколько это законно, если 21 января 2021 г институт выпустил ПОЛОЖЕНИЕ о дистанционной работе?
Какой закон в РФ позволяет не платить НДФЛ в России, а платить самостоятельно нерезидентом за рубежом. Если нерезидент, те гражданин другой страны, выигрывает конкурс у российской компании, и компания должна перечислить призовой фонд. Согласно этому законуц компания может не платить НДФЛ в РОссии, а позволить оплачивать его гражданину самостоятельно.
В связи с самоизоляцией всех сотрудников перевели на удалёнку (работа дома). Были составлены Доп. соглашения к Труд. Договорам, что работа является дистанционный и выполняется по месту жительства.. Сейчас ограничения сняли. Сотрудников перевели на работу по прежнему адресу указанному в Труд. договоре.
Вопрос - новое Доп. соглашение об изменении места работы надо составить к Труд. договору. Но в ТД нет условия о дистанционной работе, поэтому изменений никаких нет. Тогда ка оформить возврат к старым условиям?
Полагается ли работающему инвалиду второй рабочей группы налоговый вычет из ндфл? ВОпрос повторный, ибо его так и оставили без ответа..
Условия трудоустройства иностранца по гражданско-правовому договору - расчет взносов и ставок НДФЛ
Наша компания планирует принять на работу иностранца по гражданско-правовому договору. Какие взносы пфр, фсс, ффомс надо будет уплачивать? По какой ставке платить НДФЛ, если договор будет заключен более чем на 6 месяцев?
Мой работодатель заключил со мной дополнительное соглашение в котором прописал, что мне устанавливается дистанционный режим работы (дистанционная работа). При этом в дополнительном соглашении указывается, что рабочее место Работника располагается по конкретному адресу, совпадающему с адресом моей регистрации.
Согласно ст.312.1 ТК РФ при дистанционной работе работник не имеет рабочего места.
Поэтому у меня вопрос, подписав дополнительное соглашение к трудовому договору, я тем самым заключил трудовой договор о дистанционной работе?
При расторжении договора по страхованию жизни мне выплачена компенсация и страховая компания, как налоговый агент, удержала НДФЛ. Для возврата НДФЛ в налоговом органе требуется справка 2-НДФЛ. Обязана ли страхования компания по моему запросу предоставить мне эту справку и в какой срок?
Подали декларацию 3-НДФЛ в апреле 2020 г., через 3 месяца из налоговой пришел ответ, что налоговый вычет положен в неполном объеме, на сумму 0 руб., получили комментарий в налоговой, что нужно приложить справку 2-НДФЛ с печатью организации. Подали повторно в августе, вложили справки 2-НДФЛ, с печатями. Ответа до сих пор нет. Что нужно сделать чтобы налоговая выплатила налоговый вычет?
