Как правильно расчитать налог на продажу объединенных участков с домом - советы по НДФЛ.
199₽ VIP
Возник вопрос по НДФЛ: в прошлом году был продан дом с участком, участок перед продажей объединил из двух, два участка более 5 лет в собственности, в договоре купли продажи прописывали полную стоимость, естественно понимая, что все более 5 лет в собственности. Прошло письмо из ИФНС по камералке сделки, с предложенным налогом на оплату. Все обьединение участков было прописано полностью и имеются все документы, что из чего и когда это проходило. Как правильнее поступить в данном случае?
Здравствуйте, Ирина! Скорее всего налоговая посчитала, что вновь образованный участок приобретен в собственность менее 5 лет назад, а они руководствуются Письмами Минфина, которые им предписывают делать так. Вы же вправе доказать, что это тот же земельный участок, а владеете им более 5 лет, чтобы воспользоваться льготой на долгосрочное владение при продаже. Но приготовьтесь оспаривать решение налоговой в вышестоящую налоговую в порядке, предусмотренном главами 19-20 НК РФ, а затем в районный суд в порядке ст.218-22 КАС РФ.
Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:Спроситьот продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности
Добрый вечер, Если объединить два участка земли в один, срок владения для НДФЛ обнуляется. А значит при продаже этого нового участка (который фактически никакой не новый) придется платить НДФЛ.
Такие разъяснения дает ФНС в письме № БС-19-11/354@ от 01.10.2021.
Дело в том, что по Земельному кодексу при объединении смежных земельных участков образуется один новый земельный участок и существование таких смежных земельных участков прекращается.
Если этот срок будет менее 5 лет к моменту продажи, доход будет облагаться НДФЛ.
При этом его можно уменьшить на вычет (до 1 млн рублей) или на фактические расходы на покупку этой земли.
Но в любом случае придется сдать декларацию до 30 апреля. Если будет НДФЛ к уплате, его надо заплатить до 15 июля.
Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) 31 июля 1998 года N 146-ФЗ.
Спросить
Платить налог. Это уже сложившееся практика многолтеняя...
Нормами земельного законодательства определено, что при объединении смежных земельных участков образуется один земельный участок и существование таких смежных земельных участков прекращается (ст. 11.6 Земельного кодекса). При объединении земельных участков у собственника возникает право собственности на образуемый земельный участок. Оно возникает с момента государственной регистрации нового имущества (ст. 219 Гражданского кодекса).
Поэтому, как поясняет налоговая служба, поскольку при объединении земельных участков возникает новый объект права собственности, которому присваивается новый кадастровый номер, а данные объекты прекращают свое существование, срок нахождения в собственности образованного при таком объединении земельного участка исчисляется с даты его регистрации в ЕГРН (письмо ФНС России от 1 октября 2021 г. № БС-19-11/354@).
Спросить
Здесь надо выяснять вопрос через ФНС.
Явитесь к ним на приём либо напишите на имя руководителя ИФНС претензию и обоснуйте свою позицию.
Если срок владения составил более 5 лет, налог начислить никак не могли.
Срок владения обнулиться не может, как здесь говорят.
Право начала собственности указывается в выписке ЕГРН.
- см. ст. 217, 217.1 НК РФ, ст. 2, 12 ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан РФ"
Спросить
Здравствуйте Ирина!
Вы объединили земельный участок в прошлом году, поэтому объединенный земельный участок находился в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имуществ 5 лет, доход от его продажи подлежит обложению НДФЛ.ст. 219 Гражданского кодекса.
У Вас по факту объединения образовался новый участок, и Вы прошли регистрацию с ним.
Такие разъяснения дает ФНС в письме № БС-19-11/354@ от 01.10.2021.
На этом основании Вам налоговая прислала уведомление об уплате налога, необходимо было Вам уточнить этот вопрос перед продажей, сейчас уже только оплата.
Всего Вам наилучшего!
Спросить
Ирина, Доброго дня.
Налоговая Правомерно доначислила Вам налог.
Значит от времени образования двух участков в один прошло менее 5 лет.
____
Федеральная налоговая служба: Письмо № БС-19-11/354@ от 01.10.2021
Налог на доходы физических лиц.
Согласно статье 11.6 Земельного кодекса Российской Федерации
при объединении смежных земельных участков образуется один земельный участок и существование таких смежных земельных участков прекращается. При объединении земельных участков у собственника возникает право собственности на образуемый земельный участок.
При этом на основании статьи 219 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ)
право собственности на здания, сооружения и другое вновь создаваемое недвижимое имущество, подлежащее государственной регистрации, возникает с момента такой регистрации.
Таким образом, поскольку при объединении земельных участков возникает новый объект права собственности, которому присваивается новый кадастровый номер, а данные объекты прекращают свое существование, срок нахождения в собственности образованного при таком объединении земельного участка исчисляется с даты его регистрации в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним.
Налогообложение доходов физических лиц осуществляется в соответствии с положениями главы 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).
На основании пункта 2 статьи 217.1 Кодекса
доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от обложения НДФЛ при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
Пунктом 3 статьи 217.1 Кодекса установлены случаи,
при которых минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года.
В случаях, не указанных в пункте 3 статьи 217.1 Кодекса,
минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет
Положениями пункта 3 статьи 228 и пункта 1 статьи 229 Кодекса установлено, что
при получении физическим лицом дохода от продажи имущества, принадлежащего ему на праве собственности, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, у такого физического лица возникает обязанность по представлению налоговой декларации по НДФЛ.
Налоговая декларация представляется физическим лицом не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в налоговый орган по месту жительства физического лица. Общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Пунктом 3 статьи 210 Кодекса предусмотрено, что для доходов, в отношении которых пунктом 1 статьи 224 Кодекса установлена налоговая ставка 13 процентов, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных, в частности, на сумму имущественных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 220 Кодекса.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества, который предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, земельных участков или доли (долей) в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
При этом вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых НДФЛ доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Доходы, превышающие размер примененного налогового вычета, подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке.
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляется при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода
_________
С уважением, Дарья Алексеевна.
Спросить
2 договора купли-продажи на дом и на землю. Продаю дом с участком. Участок в собственности более 3 лет, а дом менее 3 х (вводили в эксплуатацию, до этого купили недостроенный дом с участком). Хочу отдельно прописать стоимость участка и стоимость дома, что б участок не облагался налогом НДФЛ (более 3 х лет в соб.), а к сумме дома применялся вычет в 1 мл. руб., и таким образом чтоб не было необходимости платить ндфл. Это следует делать в 1-м договоре купли продажи или лучше сделать 2 договора, что б у налоговой не было лишних претензий?
Продаю гараж в ГСК с земельным участком под ним. Гараж в собственности более 3 лет. Земельный участок в собственности по договору купли–продажи более 3 лет, но зарегистрирован менее 3 лет назад.
В образцах договоров купли-продажи, которые нашел в Интернете, указывается единая сумма сделки, т.е. не разделяется на гараж и участок. При продаже в договоре будет указана сумма 400000 р.
Понятно, что доход от сделки по гаражу налогом не облагается.
Вопросы:
1. Требуется ли уплачивать налог со сделки?
2. Разделяется ли в данном случае налогообложение между гаражом и участком?
3. Если продажа земельного участка облагается налогом, то с какой суммы?
4. Это одна сделка или две разных, которые оформлять раздельно?
Спасибо.
В 2007 году я приобрел дом с участком земли. В 2016 году я разделил участок на два и получил три новых свидетельства из росреестра на два участка и на дом (Документы основания: Договор купли-продажи от 2007 года). Сейчас я все продаю. Съездив в налоговую, я узнал, что при продаже я должен буду заплатить НДФЛ с земельных участков, а с дома нет. Так ли это?
Договор купли-продажи земельного участка был зарегистрирован в ФРС в 2007 году. В 2009 году Постановлением администрации было изменено назначение земель. В 2011 году произошло межевание и участок был разделен на 15 участков на основании все того же договора продажи и Постановления. Собственник при этом оставался один и тот же. В 2013 году были проданы 10 участков, считая что в собственности более 3 лет. Вопрос: правомерно ли считать такие участки в собственности с 2007 года. Ведь собственник не менялся и участка не являлись при межевании вновьсозданными?
Продал в 2013 году объекты недвижимости (зем. участок и объект незавершенного строительства). Объекты были куплены в 2012 году.
Продал ровно по той же стоимости, что и купил. То есть с купли-продажи не был получен доход.
Получил письмо из ИФНС о том, что необходимо предоставить 3-ндфл.
Правильно ли я понимаю, что нужно сдать нулевую декларацию и копии документов по купле и продаже подтверждающие, что дохода не было?
Между двумя людьми была совершена притворная сделка купли-продажи участка земли в СНТ (без передачи денег) по инициативе ПРОДАВЦА. Потом этот участок был оформлен в собственность через куплю-продажу на другого человека, но это была тоже притворная сделка (без денег). И этот покупатель после покупки участка уже зарегистрировал на этом участке дом. Уже участок с домом официально. Все сделки зарегистрированы в Росреестре. По второй сделке три года от даты совершения купли-продажи еще не истекли. Все сделки были оформлены в простой письменной форме. Сейчас ПРОДАВЕЦ первой сделки хочет аннулировать свою сделку через суд и вернуть участок себе. Это всё родственники. Друг про друга всё знают. Это возможно? Спасибо!
Между родственниками была проведена сделка купли-продажи однокомнатной квартиры стоимостью 1 800 000, родственники бабушка и внучка. Квартира была в собственности более 3 х лет, сделка уже прошла, и пришло письмо об уплате налога 13%. Вопрос: Разве жилье в собственности более 3 х лет при продаже облагается налогом? 2 Вопрос: можно ли переиграть сделку, то есть без расторжения оформить дарственную.
Собственник владел зем. участком более 3-х лет, решил продать участок. Т.к. покупателя не нашлось на весь участок, он заказал межевое дело для раздела всего участка на 2 участка. В итоге на руках 2 свидетельства о праве собственности. ИФНС ответили, что при продаже 2-х участков нужно заплатить НДФЛ, т.к. новые свидетельства выданы. Вопрос: будет ли иметь смысл через суд подать иск от собственника о том, что решение о разделе было перед межеванием, а затем собственник передумал, а лицо по доверенности всё же участок разделило. Сможем ли мы вернуть всё в первоначальный вид? Участки еще не проданы. Спасибо!
В 2020 году продали дом с участком. В договлре купли продажи отдельно прописана сумма продажи дома и участка. Как в этом году подавать отчет 3 НДФЛ. Участок отдельно, дом отдельно или вместе?
Хотим приобрести участок земли (ИЖС) и строение на нем - (дом). Дом не зарегистрирован. Участок, на котором стоит дом состоит из двух отдельно зарегистрированных участков, которые достались по наследству 7 лет назад. Есть свидетельство о собственности на эти два участка от 2006 года.
Хозяин изначально предлагал выйти на сделку таким образом: он берет бумагу, что на земле нету строений и продает нам землю, а мы потом сами оформляем дом.
Мы отказались от таких условий и предложили ему оформить дом, после чего мы по договору купли-продажи купим землю и зарегистрированный на ней дом.
Он согласился и пояснил, что он в таком случае объединит участки в один (т.е. дом стоит на двух) зарегистрирует этот кусок как новый участок, привяжет к нему дом и оформит дом.
Нас все это устроило бы. Но, есть несколько вопросов.
1. Наследственный вопрос.
А) Есть ли риски, что к нам придут наследники через лет 10 и заявят свои права.
Б) Уменьшает ли риски или может полностью их исключает тот факт, что участок уже будет новым объектом, с новым кадастровым номером (т.е. участки объединят) и это уже не тот объект наследования что был до этого.
В) Если в наследство перешла земля, в таком случае дом к праву наследования никак не относится?
Г) Как нам подстраховаться, возможно, в договоре нужно правильные фразы прописать и тд.?
Очень хотелось бы понять этот вопрос более детально.
2. Оформление дома и участка.
Можно ли провести оформление сделки одновременно с оформлением участка и дома на меня. Как правильно это должно происходить? Сначала хозяин оформляет объединение участков, дом на себя, а потом я переоформляю по договору купли продажи на себя или это можно сделать параллельно?
Большое спасибо за разъяснения.
