Как работник может избежать налога на взысканную компенсационную выплату от работодателя?
С работодателя в принудительном порядке взыскан средний заработок за время вынужденного прогула согласно решению суда. В решении суда нет информации об удержании налога. С налоговой пришло уведомление об уплате налога 13 % со взысканного среднего заработка за время вынужденного прогула. Работодатель не уведомил работника о налоге.
Освобождается ли от налогообложения в таком случае работник по взысканному заработку?
Как избежать налога на взысканную в пользу работника заработную плату, которая в принципе является компенсационной выплатой, и согласно п. 3 ст. 217 НК РФ является доходом, освобождаемым от налогообложения?
Работник не желает платить налог на ЗП, считая, что работодатель обязан был сам удержать налог, прав ли работник?
Работник не прав, 1) такая выплата не освобождается от НДФЛ 2) в решении суда не сказано об удержании налога, поэтому работодатель всего лишь выполнил решение суда 3) в этом случае работодатель ОБЯЗАН уведомить ФНС о том, что НДФЛ не удержан.
Спросить
Добрый день. Средний заработок за время вынужденного прогула не является компенсационной выплатой, соответственно подлежит налогообложению.
Работодатель как налоговый агент должен был самостоятельно рассчитать налог и уплатить его в соответствующий бюджет.
СпроситьС работодателя в пользу работника взыскан средний заработок за время вынужденного прогула. Обязан ли работник уплатить налог 13 % на доходы физического лица в таком случае? Ведь работодатель сам обязан удержать налог 13 % при выплате заработной платы.
Здравствуйте!
Порядок удержания НДФЛ с суммы среднего заработка зависит от формулировок в решении суда. Это пояснил Минфин России в письме от 18.09.2020 № 03-04-05/81945.
Если в резолютивной части решения суда указана сумма заработка в пользу сотрудника и НДФЛ, который необходимо удержать с такой суммы, работодатель должен удержать налог при выплате среднего заработка сотруднику и перечислить его в бюджет.
Если же в решении суда про НДФЛ ничего не сказано, работодателю нужно выплатить сотруднику средний заработок за время вынужденного прогула в полном объеме (без удержания налога) и не позднее 1 марта следующего года направить в адрес работника и в адрес налогового органа справку по форме 2-НДФЛ с признаком "2" (т.е. о невозможности удержать налог).
Спросить
Здравствуйте. Порядок удержания зависит от дословной формулировки в решении суда (там где начинается со слова "взыскать").
СпроситьЕсли работник не требует восстановления на прежней работе, а просит суд ограничивается вынесением решения о взыскании в пользу работника в качестве компенсации денежных сумм за период вынужденного прогула (среднего заработка) и внесением соответствующей формулировки в трудовую книжку. Если суд обяжет работодателя уволить работника по собств. Желанию в день вынесения решения судом. В этом случае работодатель помимо среднего заработка обязан будет оплатить неиспользованный отпуск за время вынужденного прогула? Вынужденный прогул составляет 6 месяцев. При положительном решении суда естественно.
Время вынужденного прогула вам нужно включить в стаж для отпуска. То есть при определении количества дней неиспользованного отпуска, за которые нужно выплатить компенсацию, учтите и этот период.
Но при расчете компенсации из расчетного периода это время и сумму оплаты времени вынужденного прогула нужно исключить. Ведь время вынужденного прогула оплачивается по среднему заработку А все периоды, оплачиваемые по среднему заработку, за исключением перерывов для кормления ребенка, нужно исключать из расчетного периода.
Спросить
решения Вашего вопроса возможно, по моему мнению, только после просмотра документов, связанных с ситуацией и детального её обсуждения.
СпроситьПо решению суда работник был восстановлен после незаконного увольнения, работодатель выплатил данному работнику заработную плату за время вынужденного прогула. Однако данное решение суда было отменено. Может ли работодатель взыскать с работника выплаченные за время вынужденного прогула деньги?
По вашему вопросу необходимо ознакомиться с документами суда. Однозначного ответа нет. Можете обратиться за помощью ко мне тел. 8 910 301 48 34.
Спросить
Работник восстановлен в должности с взысканием суммы вынужденного прогула - что грозит работодателю?
Работник был уволен, а позднее немедленно восстановлен в должности по решению суда. В Исполнительном листе, который на руках у работника, указано лишь, что работник подлежит немедленному восстановлению. Однако, при оглашении Решения, суд решил также взыскать с работодателя сумму вынужденного прогула и моральный ущерб. Работодателем Решение суда пока не получено. Работодатель планирует обжаловать решение суда. Когда возмещать сумму вынужденного прогула? Что грозит работодателю за не возмещение суммы вынужденного прогула одновременно с восстановлением в должности? (Работодатель не хочет возмещать работнику сумму вынужденного прогула, поскольку обратился с Апелляционной жалобой и надеется на обжалование решения суда первой инстанции).
Здравствуйте! Восстановление проходит немедленно, а вот в части взыскания, если не было обращено к немедленному исполнению, то исполнение после рассмотрения апелляционной жалобы и вступления решения суда в законную силу.
Спросить
После вступления решения в законную силу. Дождитесь решения апелляционного суда. На следующий день сделаете расчет и оплатите.
СпроситьСитуация такая. По решению суда работник восстановился на работе, но в решении суд не указал о необходимости возмещения среднего заработка за все время вынужденного прогула и его размер. Работник повторно обратился в суд о взыскании среднего заработка за время вынужденного прогула, но в исковом заявлении неверно указал период вынужденного прогула. Должны ли мы об этом сообщить суду? Или сможет ли работодатель, в случае удовлетворения требования судом, использовать для обжалования решения?
Добрый вечер!
Полагаю, что Вы имеете право не сообщать об этом суду, и в суде апелляционной инстанции, если суд удовлетворит необоснованные требования, это обстоятельство будет являться основанием для отмены решения суда в этой части.
Спросить
На основании ст. 39 ГПК вы вправе изменить основания или предмет иска, увеличить размер исковых требований в течение срока рассмотрения дела. Заявите ходатайство в суде.
СпроситьПо решению суда мне выплатили сумму среднего заработка за время вынужденного прогула. Через полгода приходит письмо из налоговой, с этой суммы мне надо уплатить подоходный налог, так как налоговый агент (работодатель) не сделал этого. Права ли налоговая? Ведь средний заработок за время вынужд. Прогула считается компенсацией и не подлежит налогообложению. Или я ошибаюсь? Но почему тогда работодатель как налоговый агент не вычел эти 13%? Заранее благодарю за ответ.
Уважаемая Екатерина! В письме ФНС России от 04.04.2006 № 04-1-04/190 "Об уплате налога на доходы физических лиц" налоговое ведомство указало, что если суд признает увольнение или перевод на другую работу незаконным, то сумма денежных средств в размере средней заработной платы за время вынужденного прогула и сумма разницы в заработке за все время выполнения нижеоплачиваемой работы (в том числе индексированные с учетом инфляции), выплаченные по решению суда, облагаются НДФЛ.
Аналогичные выводы содержит: Письмо ФНС России от 17.03.2006 № 04-1-04/163 "Об уплате налога на доходы физических лиц". Налоговый кодекс РФ (ст. 226) установил обязанность налоговых агентов удерживать НДФЛ при выплате доходов физическим лицам. Исключений для сумм, выплачиваемых по решению суда, НК РФ не делает.
Авторы отмечают, что если в судебном решении сумма выплат за время вынужденного прогула указана без учета НДФЛ, то удержание суммы налога приведет к неполному исполнению судебного решения. Поэтому удерживать налог не надо, но необходимо сообщить о невозможности удержания налоговому органу (п. 5 ст. 226 НК РФ). Видимо это произошло в Вашем случае, поэтому нужно уплатить налог или к Вам будет предъявлен иск о взыскании.
СпроситьДополню. Перечень компенсационных выплат, освобождаемых от налогообложения налогом на доходы физических лиц, содержится в п. 3 ст. 217 НК РФ.
Компенсационные выплаты в размере заработка за все время вынужденного прогула не включены в указанный перечень и, соответственно, подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
СпроситьКак правильно взыскать средний заработок за время вынужденного прогула при задержке исполнения решения суда о восстановлении на работе? Подчеркиваю - "при задержке исполнения решения суда о восстановлении на работе". Через суд или службу судебных приставов?
Для информации:
Согласно ст. 396 ТК РФ решение о восстановлении на работе незаконно уволенного работника, о восстановлении на прежней работе работника, незаконно переведенного на другую работу, подлежит немедленному исполнению. При задержке работодателем исполнения такого решения орган, принявший решение, выносит определение о выплате работнику за все время задержки исполнения решения среднего заработка или разницы в заработке.
Оказавшийся в такой ситуации работник имеет право на выплату среднего заработка за потерянное рабочее время.
Основанием для оплаты вынужденного прогула будет решение уполномоченного органа, восстанавливающее нарушенные права работника (ст. 234 ТК РФ).
Решение суда подлежит немедленному исполнению (ст. 211 ГПК). Следовательно, если решение содержит требование об оплате вынужденного прогула, выплатить средний заработок за этот период нужно в день оформления приказа о восстановлении на рабочем месте.
Закон предусматривает ограниченные сроки обращения в суд для работников, чьи трудовые права нарушены, — не более 3 месяцев с момента нарушения (ст. 392 ТК РФ).
Оплата вынужденного прогула производится исходя из размера среднего заработка работника за 12 календарных месяцев, предшествующих началу вынужденного прогула, в соответствии с порядком, зафиксированным в постановлении Правительства РФ «Об особенностях порядка исчисления средней заработной платы» от 24.12.2007 № 922 и умножается на количество дней вынужденного прогула.
Ст. 22, 237 ТК РФ предусматривают, что работник, чьи права нарушил работодатель, может потребовать дополнительно компенсировать моральный вред. Если работодатель сразу согласился с этим требованием, то выплата производится по соглашению сторон. Если работодатель не согласен, работник может требовать компенсации через суд.
При этом выплачиваемая работнику в соответствии со ст. 237 ТК РФ сумма возмещения морального вреда является компенсационной выплатой и не облагается НДФЛ (п. 3 ст. 217 НК РФ). По тем же причинам компенсация за моральный вред не облагается страховыми взносами (подп. 2 п. 2 ст. 422 НК РФ, абз. 2 пп. 2 п. 1 ст. 20.2 закона «Об обязательном соцстраховании от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний» от 24.07.1998 № 125-ФЗ)
Спросить
Уточните пожалуйста. Подавать новый иск о взыскании среднего заработка за время вынужденного прогула при задержке исполнения решения суда о восстановлении на работе ИЛИ подавать заявление взыскании среднего заработка за время вынужденного прогула при задержке исполнения решения суда о восстановлении на работе ИЛИ обращаться в службу судебных приставов? Какой порядок взыскания среднего заработка за время вынужденного прогула при задержке исполнения решения суда о восстановлении на работе? Исполнительный лист о восстановлении на работе на руках.
СпроситьПо решению суда работника восстановили в должности и взыскали в его пользу средний заработок за время вынужденного прогула + компенсация морального вреда. Из решения суда: Решение в части восстановления привести к немедленному исполнению. На решение может быть подана апелляционная жалоба. Правомерны ли действия работодателя, если работник был восстановлен, но выплаты с его пользу не производились до вступления решения суда в законную силу? Апелляцию работодатель подал в течение 1 месяца.
Однако работадатель в принудительном порядке удерживает с работника сумму ущерба вычитая данну сумму из зарплаты работника. Правомерно ли в данном случае поступает работадатель, должен ли работадатель заранее уведомить работника об удержании какой-либо суммы из зарплаты работника? Должен ли работадатель предоставить работнику какой-либо документ подтверждающий факт удержания с работника какой-либо суммы из его зарплаты, а также документ на основании которого было произведено данное удержание?
Павел, работодатель не вправе удерживать денежные средства с заработной платы работника (кроме случаев когда есть соответствующее решение суда и случаев указанных ст. 136-137 ТКРФ), поэтому, что бы там работодатель не издал (приказ, уведомление об удержании) все это будет незаконно в принципе.
СпроситьДолжен ли работодатель уплачивать страховые взносы и ндфл за работника после компенсации среднего заработка за время вынужденного прогула?
Суд присудил компенсацию за время вынужденного прогула, работодатель возместил ее работнику, однако отчисления не сделал и ндфл не выделил.
1. Должен ли оплачивать налоги? Ведь тогда стаж мой прервется из-за отсутствия отчислений
2. Как заставить заплатить, как наказать и куда обжаловать эти действия. Имею ли право?
