Как получить имущественный вычет при продаже квартиры в России?

199₽ VIP

Добрый вечер, Никита.

1)Вам нужно подать налоговую декларацию в ФНС по месту жительства и приложить копии документов, подтверждающих факт сделки (например, ДКП).

2) Вы сможете это сделать, оформив налоговый вычет НДФЛ. С помощью уплаченного ранее налога вы сможете уменьшить налогооблагаемую базу или просто вернуть его деньгами.

3)В случае, если доход от продажи объекта недвижимого имущества ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи, то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.

4)Ниже приведу вам пару примеров сейчас...

В 2020 году Котов С.А. продал квартиру за 3 000 000 рублей, купленную им в 2019 году за 2 500 000 рублей.

Поскольку квартира находилась в собственности Котова С.А. менее минимального предельного срока владения, в отношении дохода, полученного от ее продажи, он обязан представить налоговую декларацию по НДФЛ за 2020 год.

При заявлении в такой декларации имущественного налогового вычета облагаемый доход Котова С.А. составит 2 млн. рублей, а

НДФЛ

= (

3 000 000 РУБ.

-

1 000 000 РУБ.

) X

13%

=

260 000 РУБ.

Если же Котов С.А. заявит в декларации не имущественный вычет, а уменьшит полученный от продажи квартиры доход на сумму документально подтвержденных расходов, его облагаемый доход составит 500 000 рублей, а НДФЛ 65 000 рублей:

НДФЛ

= (

3 000 000 РУБ.

–

2 500 000 РУБ.

) Х

13%

=

65 000 РУБ.

5)Доход Иванова Н.В. от продажи в 2020 году приобретенной в 2019 году квартиры составил 2 100 000 руб.

Кадастровая стоимость квартиры по состоянию на 1 января текущего года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на эту квартиру, составила 3 300 000 руб. Документально подтвержденные расходы на приобретение квартиры отсутствуют.

Налоговая база по НДФЛ в таком случае определяется с понижающим коэффициентом, применяемый к кадастровой стоимости квартиры, равным 0,7.

Кадастровая стоимость квартиры с учетом понижающего коэффициента:

3 300 000 РУБ.

X

0,7

=

2 310 000 РУБ.

Поскольку доходы Иванова Н.В. от продажи квартиры меньше кадастровой стоимости квартиры с учетом понижающего коэффициента 0,7, для целей налогообложения налоговая база составит: 2 310 000 руб.

При этом Иванов Н.В. вправе заявить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.

НДФЛ будет рассчитываться налогоплательщиком следующим образом:

(

2 310 000 РУБ.

-

1 000 000 РУБ.

)

X

13%

=

170 300 РУБ.

6)Имущественный вычет, связанный с продажей имущества, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья, можно применять неограниченно, но с учетом ограничения предельного размера имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) в налоговом периоде. Для того чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику требуется:-Заполнить налоговую декларацию по окончании года.

(приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.), а также иные документы, подтверждающие факт приобретения продаваемой квартиры, например, договор купли-продажи.-Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение вычета при продаже имущества.

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

Здравствуйте Никита Александрович!

Если Вы не налогоплательщик НДФЛ в бюджет Российской Федерации, т.е. не налоговый резидент по основаниям ст.207. Налогоплательщики НК РФ, то ст.217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества НК РФ к вам не применима

Почему?

Потому, что основным условием получения имущественного налогового вычета при продаже квартиры является помимо минимального предельного срока владения еще и уплата НДФЛ от доходов, полученных от трудовой деятельности в Российской Федерации

Но есть иной вариант

Как указано в Письме Департамента налоговой политики Минфина РФ № 03-04-05/113476 от 21.11.2022

В то же время в соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса вместо получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при продаже имущества вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Максимальная сумма, на которую Вы можете уменьшить доход от продажи - 1 млн рублей

На эту сделку нет ограничений по количеству применяемых вычетов

В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

Никита Александрович, здравствуйте.

Об имущественных налоговых вычетах указано в статье 220 НК РФ

Вы квартиру - продаете.

_____

Имущественный вычет позволяет уменьшить налогооблагаемую базу — ту сумму, с которой вы в итоге заплатите налог. Сегодня его размер составляет 1 000 000 ₽. Это максимальная сумма, на которую может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе

ч. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса

Пример

Вы унаследовали квартиру и сразу же решили продать её за 3 000 000 ₽. Вам нужно будет подать налоговую декларацию с заявкой на оформление налогового вычета.

Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика, сайта ФНС

После этого заплатить налог с 2 000 000 ₽. Ставка налога составит 13%

Сумма налога — 260 000 ₽

(3 000 000 - 1 000 000) * 13% = 260 000 ₽

Официальные разъяснения с государственного портала

www.gosuslugi.ru

С уважением, Дарья Алексеевна

1. Сначала проверяется соблюдение минимального срока владения для освобождения от налога при продаже квартиры.

На основании п. 17-1 ст. 217 НК РФ и п. 2 ст. 217.1 НК РФ освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами от продажи объектов недвижимости, если они находились в собственности налогоплательщика не менее минимального срока владения.

В соответствии с п. 4 ст. 217-1 НК РФ такой срок составляет пять лет.

Если же в собственности налогоплательщика на момент продажи не находится иного жилого помещения, минимальный срок владения составляет три года (пп 4 п.3 ст.217-1 НК РФ).

При этом в качестве иного жилого помещения не учитывается жилье, приобретенное в течение 90 дней до регистрации перехода права собственности.

2. Если минимальный срок владения не соблюдён, сначала уточняется доход от продажи квартиры.

В случае, если доходы налогоплательщика от продажи меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года регистрации перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества (ст.214.10 НК РФ).

3. Затем скорректированный при необходимости доход уменьшается на имущественный налоговый вычет.

По желанию такой вычет можно получить на фиксированную сумму в размере 1 млн. рублей на основании пп.1 п.2 ст.220 НК РФ или уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).

В итоге облагается налогом разница между выручкой от продажи и затратами на покупку той же квартиры.

Здравствуйте!

Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:

1

Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2

При погашении процентов по целевым займам (кредитам) необходимо подготовить целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами

3

Подготавливаем копии платёжных документов:

подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

4

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами

5*

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:

Порядок предоставления имущественных налоговых вычетов установлен ст. 220 и 221.1 НК РФ