Загадка налоговой - почему требуют налог с продажи жилья, если есть льгота для семей с детьми? Как правильно действовать?
199₽ VIP
Налоговая требовала пояснения по поводу дохода с продажи жилого помещения, при переписке через личный кабинет, ответ поступил, что информация получена и принята к сведению. Через пару недель снова пришло письмо в личный кабинет с актом камеральной проверки, о том что декларация не была подана, о том что они считаю налог с продажи (не считая налог с разницы покупки/продажи который выходит в районе 500-600 тысяч р., а с уменьшения налогообложения и налог получается больше 1 млн р. + в связи с не подачей декларации штраф более 300 тысяч рублей с суммы 1 млн. р) на моё письмо с изложением информации мне пришёл ответ, "извещение о времени и месте рассмотрения материалов камеральной проверки" Т. Е. Меня вызывают на разговор.
Но ведь есть информация о том, что " Отсутствует обязанность по представлению декларации по доходам от продажи жилья семьями с двумя и более детьми"
Юрист фирмы риэлтора, несколько раз звонил в налоговую где ему отвечали, что мы проходим под льготу как семья с двумя детьми.
В чем причина такого пристального внимания со стороны налогового органа? Или действительно какой-то пункт не соблюден?
Мною была продана квартира 24.11.2022 г, общ площадью 35.4 кв.м., приобретенная по ДДУ от 09.05.2019 г. (квартира приобретена в браке)
На момент продажи в собственности мужа имеется квартира общ. площадью 45.6 (так же приобретена в браке 29.10.2018 г.)
Мы решаем продавать и её, на тот момент как единственное жильё, которое по истечении трёх лет нахождения в собственности налогом не облагается.
И приобретаем квартиру (опять же как совместное имущество) 21.04.2023 г. Общ. площадью 44.1
Платить налог с продажи не нужно при соблюдении ряда условий:
" Доходы семей с двумя и более несовершеннолетними детьми, полученные от продажи жилья начиная с 2021 года, освобождаются от обложения НДФЛ независимо от срока нахождения такого жилья в собственности. Такой порядок применяется при соблюдении ряда условий"
В связи с этим:
1. Мы семья с двумя и более детьми (3 ребёнка) до 18 лет
2. Нами до 30 апреля следующего года была приобретена квартира (21.04.2023 г.)
3. Кадастровая стоимость не превышает 50 млн рублей
4. Общая площадь приобретенного жилья превышает по площади или кадастровой стоимости проданного жилья, тоже соответствует
5. На момент приобретения нового жилого помещения, у нас в ни в совместной собственности, ни в личной собственности другой недвижимости нет.
По этому сравниваем проданную квартиру от 24.11.2022 г., её площадь была 34,5
И купленную 21.04.2023 г., её площадь 44.1
Исходя из этого, всё условия выполнены, и налог с продажи квартиры проданной 24.11.2022 г, я платить не должна.
Условие № 5: кроме проданного, у семьи может быть и другое жилое помещение, но если соблюдено ограничение по размеру.
На дату регистрации перехода права собственности на старую недвижимость к покупателю никто из членов семьи, претендующей на освобождение от уплаты НДФЛ, не должен владеть более чем 50% другого жилого помещения, большего по площади того, что будет приобретено взамен проданного.
На дату перехода недвижимости к покупателю 24.11.2022 г, (В данном случае суммируются квартиры собственника и всех членов его семьи. То есть нельзя вдалеть более 50% другого жилья.)
Мы с супругом владеем квартирой пополам, если брать квартиру как 100%, а владение совместной собственности как 50%, то "более" 50% недвижимости у нас быть не может, а на момент приобретения квартиры 21.04.2023 г. взамен проданного жилья от 24.11.2022 г. собственности не имеем.
Подскажите мои дальнейшие действия?
Здравствуйте, Марина! В силу положений пункта 2.1 статьи 217.1 НК РФ доход от продажи объекта недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем пункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение, если одновременно соблюдаются следующие условия:
налогоплательщик и (или) его супруг (супруга) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), или налогоплательщик является одним из указанных детей. Возраст детей для целей настоящего пункта определяется на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение;в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение, либо не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) на основании договора купли-продажи (договора мены) приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику (членам его семьи, указанным в абзаце втором настоящего пункта) на приобретаемое жилое помещение (долю в праве собственности на жилое помещение) или осуществлена полная оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение в соответствии с договором участия в долевом строительстве (договором инвестирования долевого строительства или другим договором, связанным с долевым строительством), договором об участии в жилищно-строительном кооперативе, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства;
общая площадь приобретенного жилого помещения (общая площадь жилого помещения, указанная в полностью оплаченном договоре участия в долевом строительстве (договоре инвестирования долевого строительства или другом договоре, связанном с долевым строительством), договоре об участии в жилищно-строительном кооперативе) или его кадастровая стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта, превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта;
кадастровая стоимость проданного жилого помещения независимо от размера продаваемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности не превышает 50 миллионов рублей (если кадастровая стоимость может быть определена);
налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям (в том числе усыновленным), не достигшим возраста 18 лет, его родителям (если налогоплательщик является лицом, не достигшим возраста, указанного в абзаце втором настоящего пункта) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении, независимо от размера приобретаемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности.
Судя по всему у Вас есть основания для освобождения от уплаты налога, о чем стоит дать понять налоговой в объяснении либо на личной явке. В этом случае претензий по уплате налога к Вам быть не должно. В противном случае они просто считают разницу между доходом и вычетом в 1 млн. руб. согласно п.2 ст.220 НК РФ. Скорее всего не отследили, что у Вас есть льгота. Ваша задача донести информацию о льготе и фактах, указывающих на освобождение от уплаты налога.
СпроситьДобрый день.
Вы же сами пишите: "На момент продажи в собственности мужа имеется квартира общ. площадью 45.6 (так же приобретена в браке 29.10.2018 г.)"
По этому поводу давно даны разъяснения Минфина. (письмо Минфин России от 7 апреля 2022 г. № 03-04-05/29523).
Налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям (в возрасте до 18 лет), его родителям (если сам налогоплательщик младше 18 лет) на дату госрегистрации перехода права собственности к покупателю на проданное жилое помещение не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение. Причем общая площадь его меньше общей площади в приобретенном жилом помещении (п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ).
Но как поясняет Минфин России, если в собственности налогоплательщика, а также членов его семьи находится иное жилое помещение общей площадью большей, чем приобретенное жилое помещение, то совокупная доля налогоплательщика, а также членов его семьи в праве собственности на это иное жилое помещение не должна превышать 50%. При этом для целей освобождения от НДФЛ сравнивается площадь проданного жилья с общей площадью одного приобретенного жилого помещения. Суммирование площадей двух приобретаемых объектов законодательством не предусмотрено (письмо Минфин России от 7 апреля 2022 г. № 03-04-05/29523).
Учитывается доля всех членов семьи.
В Вашем случае, Вы не можете воспользоваться данной льготой, к сожалению.
СпроситьУважаемая Марина из каждой ситуации есть выход. Вы все правильно описали, но (пишу на будущее) Звонок юриста в налоговую - это ни о чем. Вам надо было послать официальный запрос в ФНС и получить официальный ответ.
На камеральную проверку обязательно сходите - послушайте, что Вам скажут.
Может все обойдется. Напишите встречную претензию и отправьте в ФНС, пусть разъяснят какие конкретно претензии они имеют к Вам.
Если Ваши объяснения их не удовлетворят, то Вам предстоит судебный процесс.
Я не прилагаю никаких нормативных актов, поскольку по условиям сайта я могу отвечать на VIP-вопросы, однако ответ будет исключен из автоматической оплаты.
СпроситьНалогоплательщику, его супругу (супруге), его детям (в возрасте до 18 лет), его родителям (если сам налогоплательщик младше 18 лет) на дату госрегистрации перехода права собственности к покупателю на проданное жилое помещение не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение. Причем общая площадь его меньше общей площади в приобретенном жилом помещении (п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ).
СпроситьЕсли я заподозрила, что за мной идет наблюдение с прослушиванием неизвестными мне людьми, могу я попросить полицейских просто избавить меня от наблюдения без суда, так как там могут быть мужчины, а я девушка.
Хочу выписать лес бесплатно по программе для многодетных. Мне говорят, что я должна заплатить гос пошлину за выделенный лес в размере от 25000 до 35000 рублей. Провомерно ли это?
Интересует, если не подавать декларацию в налоговую на доходы, например проценты, что будет? До какой суммы в месяц, приходящей на счет физ. лица, вопросы возникать не будут? Что можно сделать, чтобы избежать интереса налоговой, если предполагаемая сумма перечисления дохода будет в районе 600 т.р.?
Правда ли что девочек полиция некогда не задерживает, не останавливает и не доставляет в отдел?
Так как девочки не попадают в поле зрения правоохранительных органов, так же не проходят по ориентировкам как нарушительницы или подозреваемые и так далее.
А если уже говорить о незаконном задержании, о не законности доставления в отдел, о незаконности остановки, то тут тем более с девочками это не происходит, а происходит только с мальчиками.
Торгую фруктами и овощами под зонтом, подходил полицай и сфотографировал, записал мои данные и сказал участковый решит что со мной делать!
Я брала займ. Просрочила его. Спустя пол года, займ (компания Мани Мен) обратились в полицию, что бы те помогли с меня "стряхнуть" этот долг 1440 р. Полиция пришла домой к родителям, провели с ними беседу и спросили мой номер телефона. До меня дозвонились и сказали что бы я скорее его оплатила. Позже мне удалось нелегко достать эти деньги для оплаты долга, скачала платежку из личного кабинета и оплатила через сбербанк. Я понимаю, что банковский перевод идет 3 дня. Вопрос: Может ли компания дальше начислять проценты, пока до них доходит перевод, если я после оплаты прислала фото чека?
Добрый день! Я нахожусь на 20 нет беременности, срок уходить в декретный в декабре, руководитель попросил уйти в октябре, я отказалась. После чего началось пристальное внимание за моей работой. Уже написала 2 обьяснительный.
25 января 2013 года я сдала годовую декларацию за 2012 г. по УСН (сумма налога 251542,00). В марте позвонил налоговый инспектор попросил сдать точно такую декларацию и поставить, что она корректирующая (для плана). В итоге они мне еще раз начислили 251542,00. И теперь шлют требования, что я должна заплатить налог, снимают с расчетного счета пени. Когда я им звоню переключают меня на разные номера, толком ничего не говорят. Помогите. Спасибо огромное.
Вопрос следующего плана: Недовольный клиент! Подал жалобу в налоговый орган, где работает его родственник (лицо заинтересованное), после чего для ООО посыпались-проверки... где были выявлены ряд нарушений! Как поступить ООО?
Получила решение об отказе в зачёте суммы налога. Причина: отказано по камеральной проверке. Должен ли налоговый орган обосновать свой отказ?
Я владею квартирой на праве собственности более трех лет, но не проживаю в ней и не предоставляла ее в пользование другим лицам, на основании ст. 78 НК РФ я обратилась в налоговый орган с требованием о возврате уплаченного мной налога на имущество физических лиц за весь период владения квартирой. Имеет ли право Налоговый орган отказать мне в возврате налога? Если да, то на каком основании. И так же если нет, то согласно какой ст.
От МНС 31.01.2020 в суд поступио административный иск о взыскании штрафа. К административному исковому заявлению приложено требование № 3601 об уплате штрафа в размере 1000 (одна тысяча) рублей со сроком исполнения до 15.09.2016 г. Заявление о выдаче судебного приказа поступило в суд 01.10.2019 г. Судеб-ный приказ отменили (Определение мирового судьи от 1.11.2019) . Подскажите: Про-пущен ли налоговыорганом срок для подачи заявления о выдаче судебного приказа и административного иска? Спасибо.
Я пенсионер, преобрел квартируюКак правильно оформить льготу на возврат 13 % стоимости от покупки квартиры ранее я льготой не пользовался. И какова процедура возврата со стороны налогового органа. Большое спасибо.
Ситуация так сложилась что мне (ИП) необходимо снять офис (аренда с ооо) , могу ли я заключить договор аренды если установлен режим самоизоляции? Не привлечет ли это внимание налоговых органов? Не будет ли штрафов?
со стороны физического лица? Автомобиль продан более трех лет назад.
Мне нужно взять справку из налогового органа о том что у меня открыт счёт в зарубежном банке. Вопрос:-могу ли я это сделать дистанционно? Если нет, то подскажите пожалуйста телефон налогового органа?
Помогите решить задачу.
АО «Метро» получило предписание от налогового органа о предоставлении дополнительных документов. Руководитель организации решил не исполнять предписания налогового органа по следующим основаниям. Во-первых, предписание было подписано начальником отдела камеральных проверок, а не руководителем налогового органа. Во-вторых, дата, проставленная на документе, совпадала с выходным днем.
1. Охарактеризуйте данный акт государственной администрации.
2. Прокомментируйте позицию общества.
Наша организация имеет статус государственного автономного учреждения, в связи с этим нам нужно было сдать бюджетную отчётность за 2011 год, мы сдали её но сдали не вовремя и не в том формате в котором нужно было! (но на то у нас есть уважительные причины: мы не знали нового формата данной отчётности, и потратили много времени на звонки в налоговый орган, но там ничего вразумительного на тот момент нам сказать не смогли) В связи с этим налоговый орган назначил нам штраф в размере 200 рублей. После чего мы написали ходатайство изложив в нём причины несвоевременной и не точной сдачи. Налоговый орган в свою очередь вынес решение смягчить нам наказание и назначить штраф в размере 50 рублей. После чего мы сразу же оплатили данный штраф о чем имеется документ. Но через некоторое время на нашего директора приходит повестка в мировой суд и на основании ст 15.6. части 1 КоАП РФ суд назначает нам рассмотрение дела. Какие наши дальнейшие действия во избежание штрафа и как составить ответное письмо либо речь в суд!?