Имущественный вычет при продаже квартиры - как получить выгоду от налоговой оптимизации?

199₽ VIP

Здравствуйте, Рафик Рубенович! Если мать подарила, то согласно пункту 2 статьи 220 НК РФ у Вас есть право либо на вычет в 1 млн. руб., либо право уменьшить доход на сумму расходов дарителя на приобретение этой квартиры, если она ранее не пользовалась налоговым вычетом до 2 млн. руб., положенным раз в жизни каждому налогоплательщику - налоговому резиденту РФ.

Так что если мама вычет не получала, положенный раз в жизни при покупке по этой недвижимости, то Вы вправе уменьшить доход от продаже не на 1 млн. руб., а на сумму ее расходов на покупку. В этом случае вполне возможно, что удастся уменьшить налог к уплате. Надеюсь, понятно объяснил.

Уважаемый Рафик Рубенович!

Первое.

Так как квартиру Вам подарила мать, то на нее распространяется минимальный срок владения в 3 года согласно п.п.1 п.3 ст. 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества НК РФ

В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества... право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком... по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации

Второе

Меня интересует именно вычет

Имущественный налоговый вычет представляет из себя ту сумму, на которую уменьшается налогооблагаемая база (доход, с которого уплачивается налог) при, в вашем случае, продажи квартир ранее минимального срока ее владения

Этот вычет осуществляется по правилам абз.1 ч.2 ст. 220. Имущественные налоговые вычеты НК РФ

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи... квартир, комнат..., находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

Т.е., проще говоря, схема простая

Вы продаете квартиру ранее минимального срока владения условно говоря за 3 млн рублей

Из этой суммы вычитается 1 млн, а с 2 млн платится 260 тыс. налога по ставке 13%

Добрый день! Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Федеральный закон N 325-ФЗ) подпункт 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса дополнен абзацем восемнадцатым, в соответствии с которым, если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения.

Таким образом, если у Вас есть документы, подтверждающие расходы вашей матери на покупку квартиры (лучше всего банковские чеки), то Вы сможете учесть расходы матери для уменьшения суммы дохода, полученного при продаже квартиры. Чтобы это сделать, Вам необходимо подать декларацию 3-НФДЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры и приложить к декларации документы, подтверждающие расходы матери.

Если финансовые документы об оплате квартиру матерью отсутствуют, то Вы можете уменьшить доход только на стандартный вычет 1 000 000 рублей, ст. 220 Налогового кодекса.

Добрый вечер, Рафик.

1)В случае продажи квартиры полученной в дар от близкого родственника, и эта квартира была в Вашей собственности менее трех лет после дарения, то подлежит доход от продажи квартиры облагается НДФЛ в общем порядке.

2)Так, на основании п. п. 2, 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

3)1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе;

4)250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, (автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы).

5)Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

6)То есть, если мать получала вычет, вы ничего не сделайте, а если не получала, то на миллион можно уменьшить.

"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 25.12.2023) (с изм. и доп., вступ. В силу с 19.01.2024) КонсультантПлюс: примечание. Ст. 220 (в ред. ФЗ от 23.11.2020 N 372-ФЗ) применяется в отношении доходов, полученных начиная с 01.01.2021. НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты.

Данная статья, как вы правильно понимаете предоставляет вам два варианта вычета при продаже жилья, которое находится в собственности меньше установленного минимального срока владения

1. На 1 млн рублей.

2. Вы вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Если нет расходов, то налогооблагаемая база просто уменьшается на 1 млн руб. К примеру, продаете квартиру за 5 млн руб, применяете налоговый вычет 1 млн руб. .5 млн руб-1 млн руб =4 млн руб Итого 13 % вам платить с 4 млн рублей

Рафик Рубенович, добрый день!

Понятным языком - если как Вы говорите никаких расходов у мамы не было по этой квартире, то Вы имеете право на имущественный вычет в размере 1 миллион рублей.

Формула

Цена продажи квартиры 5000000 рублей-1 млн вычета =4 млн рублей *0.13 процентов = 520 тысяч рублей налога к уплате до 15 июля 2025 года, если продажа была в 2024 году.

———————

Правовое регулирование это статья 220 НК РФ

————

С уважением, Дарья Алексеевна