Оптимальный способ уменьшить налоги для бабушки - подарить квартиру или оставить завещание?

Чтобы уйти от налога, заключите договор ренты.

Договор ренты с пожизненом содержанием оградит вас от налога.

Если выбирать между дарением и наследованием, то налог будет меньше при наследовании.

Уважаемый Роман! Если Вы имеете в виду налог на имущество, который платят собственники квартир ежегодно двумя равными суммами, то согласно п.2 ст.4 ЗАКОНА РФ от 09.12.1991 № 2003-1(ред. от 22.08.2004) "О НАЛОГАХ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ" пенсионеры налог на строения, помещения и сооружения не уплачивают. Если же Вас как наследника бабушки беспокоит необходимость Вам в будущем после открытия наследства платить налог на наследство, то если Вы с бабушкой будете вместе зарегистрированы по месту жительства в указанной квартире на момент открытия наследства, то налог на наследство в соответствии со ст.4 Закона РФ №2020-1 "О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения" Вам платить не придётся. Если не хотите регистрироваться у бабушки, то можно попросить её при жизни заключить с Вами договор ренты у нотариуса или осуществить дарение квартиры в простой письменной форме без нотариального удостоверения, чтобы потом не платить налог на дарение(ст.5 названного Выше закона №2020-1). Однако тогда дороже будет стоить отопление, т.к для Вас это будет второе жильё и оплата будет по себестоимости без применения льгот и от уплаты налога на имущество Вы наверно не освобождены, если не относитесь к льготной категории. Однако может стоит один из таких договоров заключить, если у бабушки есть наследники первой очереди по закону(ст.1142 ГК РФ), которые к моменту открытия наследства будут пенсионного возраста или инвалидами любой группы, т.к они смогут оспорить завещание в связи с наличием права на обязательную долю в наследстве(ст.1149 ГК РФ). Внуки наследниками по закону не являются, они наследуют по закону только по праву представления(п.2 ст.1142 ГК РФ) на долю того из родителей, который умер раньше своей матери, а если бы был жив, то наследовал бы по закону долю в квартире или всю квартиру.

Налог с имущества, переходящего физическим лицам в порядке дарения, исчисляется по следующим ставкам:

а) при стоимости имущества, переходящего в порядке дарения, от 80000 до 85000 рублей детям, родителям - 3 процента от стоимости имущества, превышающей 80-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда; другим физическим лицам - 10 процентов от стоимости имущества, превышающей 8000 руб.;

б) при стоимости имущества, переходящего в порядке дарения, от 85100 до 170000 рублей: детям, родителям – 2310 рублей + 7 процентов от стоимости имущества, превышающей 85000 рублей;

другим физическим лицам – 7700 рублей + 20 процентов от стоимости имущества, превышающей 85000 рублей;

в) при стоимости имущества, переходящего в порядке дарения, от 170100 до 255000 рублей: детям, родителям – 8260 руб. + 11 процентов от стоимости имущества, превышающей 170000 руб.;

другим физическим лицам – 24700 рублей + 30 процентов от стоимости имущества, превышающей 170000 рублей;

г) при стоимости имущества, переходящего в порядке дарения, свыше 255000 рублей:

детям, родителям – 17610 руб. + 15 процентов от стоимости имущества, превышающей 255000 рублей;

другим физическим лицам – 50200 руб. + 40 процентов от стоимости имущества, превышающей 255000 руб.

Согласно ст.3 Закона о налоге на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения налог с имущества, переходящего физическим лицам в порядке наследования, исчисляется по следующим ставкам:

а) при наследовании имущества стоимостью от 85000 до 170000 рублей:

наследникам первой очереди - 5 процентов от стоимости имущества, превышающей 85000 руб.;

наследникам второй очереди - 10 процентов от стоимости имущества, превышающей 85000 руб.;

другим наследникам - 20 процентов от стоимости имущества, превышающей 85000 руб.;

б) при наследовании имущества стоимостью от 170100 руб. до 255000 руб.:

наследникам первой очереди – 4250 руб. + 10 процентов от стоимости имущества, превышающей 170000 руб.;

наследникам второй очереди – 8500 руб. + 20 процентов от стоимости имущества, превышающей 170000 руб.;

другим наследникам – 17000 руб. + 30 процентов от стоимости имущества, превышающей 170000 руб.;

в) при наследовании имущества стоимостью свыше 255000 руб.:

наследникам первой очереди – 12750 руб. + 15 процентов от стоимости имущества, превышающей 255000 руб.;

наследникам второй очереди – 25500 руб. + 30 процентов от стоимости имущества, превышающей 255000 руб.;

другим наследникам – 42500 руб. + 40 процентов от стоимости имущества, превышающей 255000 руб.

И при дарении, и при наследстве налог не платится, если вы и бабушка будете зарегистрированы в одной квартире. С уважением,