Как получить налоговый вычет за обучение за 3 года и не опоздать с обращением в налоговую?

199₽ VIP

Да, можете.

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ налогоплательщик - налоговый резидент РФ (ст. 207 НК РФ) вправе получить социальный налоговый вычет (т.е. уменьшить сумму доходов, облагаемых по ставке 13%) в сумме, уплаченной им в налоговом периоде, в частности, за свое обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного в п. 2 ст. 219 НК РФ.

Социальные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода, в котором произведена оплата обучения.

К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы:

- договор или иной документ с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг;

- копию лицензии, подтверждающей статус образовательного (учебного) заведения, если в договоре на обучение отсутствует ссылка на лицензию;

- платежное поручение или выписку банка.

Кроме того, в налоговую инспекцию представляются справки по форме 2-НДФЛ, подтверждающие суммы полученного дохода и фактически уплаченного НДФЛ за отчетный налоговый период.

Если сумма социального вычета в налоговом периоде превышает полученные доходы, облагаемые по ставке 13%, то в этом налоговом периоде налоговая база принимается равной нулю. Неиспользованная часть вычета на следующий налоговый период не переносится (п. 3 ст. 210 НК РФ).

Алёна, ответ на этот вопрос в ст. ст. 207, 210 НК РФ

Процесс оформления налогового вычета за обучение подробно описан в Налоговом кодексе (статья 219).

Претендовать на получение вычета могут:

1. Те, кто оплатил обучение из собственных средств и родители, оплачивающие обучение своих детей в возрасте до 24 лет.

2. Опекуны и попечители, которые вносили плату за обучение своих несовершеннолетних подопечных. После прекращения опеки или попечительства право вычета сохраняется до тех пор, пока бывшему подопечному не исполнится 24 года.

Для получения вычета вы обращаетесь с необходимыми документами в налоговую инспекцию по месту жительства по окончании года, в котором оплатили обучение. Впрочем, это можно сделать и позже, в течение трех следующих лет. И пусть вас не смущает последняя дата подачи декларации — 30 апреля. К этому моменту важно успеть тем, кто обязан подавать декларацию о доходах. Впрочем, и у них сохраняется возможность в последующие три года заявить о своем праве на льготу, подав новую декларацию вместе с заявлением о предоставлении вычета.

Вычет НЕ полагается, если:

источник ваших доходов — дивиденды, выигрыши, призы и т.д., для которых кодексом установлены другие налоговые ставки (а не 13%, как для заработной платы);

фирма, где вы работаете, взяла на себя расходы за ваше обучение (вычет полагается только физическим лицам, оплатившим учебу из личных средств).

Кроме того, надо иметь в виду, что существуют такие виды образовательной деятельности, которые не подлежат лицензированию, например, индивидуальная педагогическая деятельность: репетиторство, разовые лекции, семинары и т.д. Если речь идет именно о таком обучении, то вычет не полагается.

Все просто. Вычет вы можете заявить за тот год в котором производилась оплата за обучение. Остатки вычета не переносится. То есть, если оплата была в 2010 году, то она уменьшает базу в 2010 году и не переноситься на другой год. Если оплата была в 2012 году, то в 2013 году она не учитывается. Срок давности для обращения за вычетом три года. Все довольно просто. В Бендерах сложнее, судя по ответу. Кроме того, нужны документы для вычета, в частности лицензия образовательного учреждения, декларация и наличие доходов, облагаемых по ставке 13% в годах заявления вычета.