Нужно составить грамотное «обращение – жалобу» ссылками на налоговый кодекс РФ

398₽ VIP

Если необходима грамотная юридическая помощь, то обращайтесь в личные сообщения в правом верхнем углу экрана к юристу. Самореклама запрещена.

Здесь больше вопросы к клинике.

Здравствуйте уважаемая Кристина!

В рассматриваемом случае Вам необходимо незамедлительно обратиться с жалобой в Прокуратуру для проведения проверки в отношении ИФНС за незаконные действия превышения должностных полномочий и самоуправство и привлечения виновных лиц к ответственности (ст.10 ФЗ о прокуратуре РФ).

В противном случае Вы вправе оспорить отказ ИФНС в судебном порядке (ст.218 КАС РФ).

При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия и защиты и подготовки правовых документов (ст.779 ГК РФ оказание юр.услуг).

Рад был Вам помочь!

Отказ в предоставлении налогового вычета за дорогостоящее лечение может быть оспорен, если у вас есть документы, подтверждающие ваши расходы. В вашем случае, если вы не предоставили платежное поручение при первоначальной подаче документов, это могло стать основанием для отказа.

Однако, согласно статье 219 Налогового кодекса, для получения налогового вычета достаточно представить документы, подтверждающие фактические расходы на лечение.

Ваша ситуация требует обращения в налоговую службу с просьбой пересмотреть решение, так как платежное поручение является важным документом, подтверждающим факт оплаты медицинских услуг.

Укажите в своем обращении, что на сайте ФНС не было указано обязательное требование о предоставлении финансовых документов.

Ссылайтесь на п.1 ст. 219 НК РФ, который говорит о праве на налоговый вычет при наличии фактических расходов. Также упомяните пункт 3 этой же статьи, который подчеркивает необходимость учета всех документов, подтверждающих расходы.

Здравствуйте, уважаемая Кристина!

Наиболее эффективным будет подача жалобы руководителю налогового органа, либо обращение непосредственно в суд с административным исковым заявлением.

Согласно ст 7 Федерального закона "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации" от 02.05.2006 N 59-ФЗ гражданин в своем обращении в письменной форме в обязательном порядке указывает либо наименование государственного органа или органа местного самоуправления, в которые направляет обращение в письменной форме, либо фамилию, имя, отчество соответствующего должностного лица, либо должность соответствующего лица, а также свои фамилию, имя, отчество (последнее - при наличии), почтовый адрес, по которому должны быть направлены ответ, уведомление о переадресации обращения, излагает суть предложения, заявления или жалобы, ставит личную подпись и

Согласно ст 125 КАС РФ в административном исковом заявлении должны быть указаны:

1) наименование суда, в который подается административное исковое заявление;

2) наименование административного истца, если административным истцом является орган, организация или должностное лицо, адрес, для организации также сведения о ее государственной регистрации; фамилия, имя и отчество административного истца, если административным истцом является гражданин, его место жительства или место пребывания, дата и место его рождения, сведения о высшем юридическом образовании при намерении лично вести административное дело, по которому настоящим Кодексом предусмотрено обязательное участие представителя; фамилия, имя и отчество представителя, адрес для направления ему судебных повесток и иных судебных извещений, сведения о высшем юридическом образовании, если административное исковое заявление подается представителем; номера телефонов, факсов, адреса электронной почты административного истца, его представителя (при согласии лица на получение судебных извещений и вызовов посредством СМС-сообщения, факсимильной связи либо по электронной почте);

3) наименование административного ответчика, если административным ответчиком является орган, организация или должностное лицо, место их нахождения, для организации и индивидуального предпринимателя также сведения об их государственной регистрации (если известны); фамилия, имя, отчество административного ответчика, если административным ответчиком является гражданин, его место жительства или место пребывания, дата и место его рождения (если известны); номера телефонов, факсов, адреса электронной почты административного ответчика (если известны);

4) сведения о том, какие права, свободы и законные интересы лица, обратившегося в суд, или иных лиц, в интересах которых подано административное исковое заявление, нарушены, или о причинах, которые могут повлечь за собой их нарушение;

5) содержание требований к административному ответчику и изложение оснований и доводов, посредством которых административный истец обосновывает свои требования;

6) сведения о соблюдении досудебного порядка урегулирования спора, если данный порядок установлен федеральным законом;

6.1) сведения о предпринятых стороной (сторонами) действиях, направленных на примирение, если такие действия предпринимались;

7) сведения о подаче жалобы в порядке подчиненности и результатах ее рассмотрения при условии, что такая жалоба подавалась;

8) иные сведения в случаях, если их указание предусмотрено положениями настоящего Кодекса, определяющими особенности производства по отдельным категориям административных дел;

9) перечень прилагаемых к административному исковому заявлению документов.

Вот образец обращения-жалобы в налоговую службу о неправомерном отказе в предоставлении налогового вычета за дорогостоящее лечение. В этом образце используются ссылки на статьи Налогового кодекса РФ и учитываются ваши замечания по поводу отсутствия обязательного требования предоставления финансовых документов при подаче.

---

Кому: [Наименование налогового органа]

От кого: [Ваше ФИО]

Адрес: [Ваш адрес]

Телефон: [Ваш контактный телефон]

Электронная почта: [Ваш email]

Дата: [Дата подачи обращения]

Обращение – жалоба

на отказ в предоставлении налогового вычета за лечение

Уважаемые господа!

Я, [Ваше ФИО], проживающий по адресу: [Ваш адрес], обращаюсь к вам с жалобой на отказ в предоставлении мной налогового вычета за дорогостоящее лечение.

Согласно письму от [дата отказа], мой запрос на получение налогового вычета был отклонен по причине, что Медицинское учреждение, в котором я проходила лечение, не подтвердило факт моего лечения, так как договор со мной не заключался. Однако хочу обратить ваше внимание на то, что мной был подан полный пакет документов, включая:

1. Договор с клиникой (каким-либо образом подтверждающий мое обращение за медицинской помощью).

2. Справка по форме 2.

3. Лицензию медицинского учреждения.

Согласно пункту 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), налогоплательщики имеют право на получение индивидуального налогового вычета по суммам, понесенным в связи с лечением, при наличии фактических расходов. Я также напомню, что пункт 3 данной статьи подчеркивает, что к таким расходам относятся все расходы, подтвержденные соответствующими документами.

Кроме того, в соответствии с пунктом 3 статьи 219 НК РФ, обязательным условием для получения вычета являются документы, которые подтверждают понесенные расходы. Учитывая, что в процессе подачи документов на сайте ФНС не было указано обязательное требование о предоставлении платежного поручения, я считала свои действия правомерными.

Прилагаю к данному обращению копию платежного поручения, подтверждающего факт оплаты медицинских услуг, что создает законное основание для получения налогооблагаемого вычета.

На основании вышеизложенного прошу вас:

1. Пересмотреть принятое решение о несоответствии моих документов для получения налогового вычета.

2. Учитывать представленные документы о фактических расходах, включая платежное поручение.

Надеюсь на ваше понимание и справедливое решение данного вопроса. Благодарю за внимание к моему обращению.

С уважением,

[Ваше ФИО]

[Подпись (если подаете на бумаге)]

Приложения:

1. Копия платежного поручения

2. Копия письма с отказом

3. Копии других документов, подтверждающих лечение

---

Убедитесь, что вы предоставили все необходимые документы и подготовили их в соответствии с требованиями. Если у вас есть дополнительные документы или информация, вы можете добавить её в приложение или текст обращения.

Ответ отключен модератором

Можно конечно составить.

ст. 779 ГК РФ.

Вашей почты тут ни у кого нет.

Так что лучше самостоятельно написать выбранному юристу.

В соответствии с п.1 ст.138 НК РФ акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в вышестоящий налоговый орган и (или) в суд в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом и соответствующим процессуальным законодательством Российской Федерации.

Жалобой признается обращение лица в налоговый орган, предметом которого является обжалование вступивших в силу актов налогового органа ненормативного характера, действий или бездействия его должностных лиц, если, по мнению этого лица, обжалуемые акты, действия или бездействие должностных лиц налогового органа нарушают его права.

Как установлено п.1 ст.139 НК РФ жалоба подается в вышестоящий налоговый орган через налоговый орган, акты ненормативного характера, действия или бездействие должностных лиц которого обжалуются. Налоговый орган, акты ненормативного характера, действия или бездействие должностных лиц которого обжалуются, обязан в течение трех дней со дня поступления такой жалобы направить ее со всеми материалами в вышестоящий налоговый орган.

В вашем случае вам достаточно подать в свою налоговую инспекцию обращение через личный кабинет налогоплательщика жалобу из пары абзацев с просьбой отменить решение налоговой инспекции (указать номер и дату) об отказе в предоставлении вам налогового вычета в сумме расходов на лечение.

В этом обращении укажите, что утверждение об отсутствии договора является недостоверным и приложите копию платежного поручения.

Такое обращение озаглавьте "Жалоба на решение ИФНС (указать инспекцию) об отказе в предоставлении налогового вычета".

В конце поставьте расшифровку подписи.

Подпись под обращением формируется автоматически (если вами был ранее получен сертификат ключа проверки квалифицированной электронной подписи, выданной ФНС РФ).

В соответствии с п.1 ст.138 НК РФ акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в вышестоящий налоговый орган и (или) в суд в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом и соответствующим процессуальным законодательством Российской Федерации.

В этом обращении укажите, что утверждение об отсутствии договора является недостоверным и приложите копию платежного поручения.

Если нужно составить обращение можете обратиться к любому юристу в личку.ст.779 ГК РФ

Уважаемая Кристина, здравствуйте! У нас нет Вашей почты и телефона, они нам недоступны

------

В данной ситуации нужно обжаловать в УФНС по региону

Примерный текст таков:

Жалоба

Я, [Ваше ФИО], обращаюсь с жалобой на решение ИФНС [указать номер инспекции] от [дата решения] об отказе в предоставлении мне налогового вычета на сумму расходов на дорогостоящее лечение.

В соответствии с п.1 ст.138 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в вышестоящий налоговый орган и (или) в суд. Я считаю, что отказ в предоставлении налогового вычета является необоснованным и нарушает мои права.

В соответствии с п.1 ст.219 НК РФ, налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета на сумму, уплаченную за дорогостоящее лечение. Я предоставила все необходимые документы, включая договор с медицинским учреждением, справку по форме 2 и лицензию медицинского учреждения. Однако, в решении указано, что медицинское учреждение не подтвердило факт моего лечения, что, по моему мнению, является недостоверным.

Кроме того, я приложила платежное поручение, подтверждающее оплату лечения, что в соответствии с НК РФ является основанием для предоставления налогового вычета. Согласно п.3 ст.78 НК РФ, возврат налога осуществляется на основании документов, подтверждающих факт оплаты.

На основании вышеизложенного, прошу отменить решение ИФНС [указать номер инспекции] от [дата решения] об отказе в предоставлении мне налогового вычета и пересмотреть мое заявление с учетом предоставленного платежного поручения.

Приложение:

Копия платежного поручения об оплате лечения.

Дата: [дата подачи жалобы]

---------

Но лучше расписать побольше, учитывая фактические обстоятельства.

С уважением, Дарья Алексеевна!

**Обращение-жалоба на необоснованный отказ в предоставлении социального налогового вычета**

**В ____________ (указывается наименование территориального органа ФНС)**

**Адрес: ______________**

**От:** Фамилия Имя Отчество

ИНН: _______________________

Адрес проживания: _________________________________________

Контактный телефон: ____________

**Жалоба на отказ в социальном налоговом вычете за дорогостоящее лечение**

Настоящим заявлением выражаю свое несогласие с решением Федеральной налоговой службы № _____ от «___» ________ 20__ г., которым мне было отказано в праве на социальный налоговый вычет за дорогостоящее лечение согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ.

Обстоятельства дела следующие:

1. Я, ФИО, обратилась в ФНС через Личный кабинет налогоплательщика с целью получения социального налогового вычета за дорогостоящее лечение, связанное с моим диагнозом (онкологическое заболевание). Лечение проводилось в медицинском учреждении (название клиники) в период с (укажите даты).

2. При подаче заявления на вычет мною были предоставлены следующие документы:

- Договор с медицинским учреждением (название);

- Справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256;

- Копия лицензии медицинского учреждения.

3. Основанием для отказа в предоставлении налогового вычета послужило утверждение о том, что медицинское учреждение не подтвердило факт оказания мне медицинских услуг, ссылаясь на отсутствие заключенного со мной договора.

Однако данный вывод противоречит фактическим обстоятельствам дела. На основании статьи 220 НК РФ, я имею право на получение социального налогового вычета на сумму расходов, понесенных на оплату медицинских услуг. Согласно пункту 7 статьи 78 НК РФ, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

Также важно отметить, что предоставление платежных документов, подтверждающих расходы на лечение, не является обязательным требованием для подачи заявления на налоговый вычет. Однако, в целях подтверждения факта оплаты медицинских услуг я прикладываю к настоящему заявлению копию платежного поручения, свидетельствующего о факте оплаты медицинских услуг.

На основании вышеизложенного,

**Прошу:**

1. Пересмотреть решение об отказе в предоставлении мне социального налогового вычета.

2. Предоставить мне социальный налоговый вычет на сумму, указанную в заявлении, с учетом представленных документов.

Приложение:

1. Копия платежного поручения об оплате лечения.

2. Копии всех документов, ранее представленных в ФНС.

Дата: «___» __________ 20__

Подпись: ______________

---

Кристина, уважаемая!

А собственно на что Вы намерены жаловаться?

Письмом Федеральной налоговой службы от 7 марта 2013 г. N ЕД-3-3/787@ "О порядке предоставления социального налогового вычета" в соответствии с ч.3 ст. 219. Социальные налоговые вычеты НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде, в частности, за услуги по лечению, предоставленные ему при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение.

Для подтверждения факта обращения в медучреждение и фактических расходов на оплату услуг по лечению, налогоплательщиком должны предоставляться

Внимание для Вас!

а) договор с медучреждением на оказание услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);

б) Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации

в) копия лицензии клиники;

г) справка об оплате с кодом 1 (при оплате дорогостоящих видов лечения выдается справка с кодом 2);

д) в вашем случае справка о доходах 2-НДФЛ.

е) налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Как сообщается налоговая служба www.nalog.gov.ru

Начиная с расходов, произведенных с 01.01.2024 года, для подтверждения права на социальный вычет на медицинские услуги необходимо приложить только справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган, выданную медицинской организацией и индивидуальным предпринимателем, осуществляющими медицинскую деятельность, по форме, утвержденной приказом ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@.

Но, пожалуйста, не путайте право на получение налогового вычета и документы по обращению в медорганизацию

Если Вы, как пишите Приложила договор с клиникой, а налоговики сделали запрос в Медучреждение, и они не подтвердили факт моего лечения – договор со мной не заключался! , то вам не надо обращаться никуда с жалобой, а сначала прояснить что за договор вы представили и почему медучреждение, в котором Вы проходили лечение, заключение договора с Вами не подтвердило

Иначе вы зря потратите время, силы и приличные средства, которые Вам, отнюдь, не лишние на бессмысленную переписку

Смотрите, отказ ИФНС в получении налогового вычета следует обжаловать через вышестоящее УФНС, далее подается жалоба в прокуратуру.

Если вопрос не разрешается, с административным иском в районный суд по месту нахождения ответчика.

Составление жалобы в простой письменной форме.

Если нужна помощь, обращайтесь к любому юристу.

- см. ст. 10 ФЗ "О прокуратуре РФ", ст. 2, 12 ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации", ст. 218-220 КАС РФ

Здравствуйте, Кристина! Как это не проходили лечения, если само мед.организация выдала Вам справку для применения социального налогового вычета, предусмотренного ст.219 НК РФ?! Если есть справка, то тем самым мед.организация подтвердила сам факт прохождения лечения. Вам стоит приложить помимо справки и договора платежный документ в обоснование договорных отношений, дальше уже пусть налоговая с ними разбирается, если они не ведут учет надлежащим образом, что не могут найти договоры с пациентами, которые у них проходят лечение.

Если нужен юрист, то Вы можете найти его либо на данном сайте, либо в своем населенном пункте, после чего заказать услугу (ст.779-783 ГК РФ).