Налоговое требование

597₽ VIP

Здравствуйте уважаемый Игорь!

В рассматриваемом случае компаниям выгодно работать с самозанятыми, потому что за них не нужно платить НДФЛ (гл.23 НК РФ) и страховые взносы.

В этой связи в соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 31 НК РФ налоговые органы вправе запрашивать пояснения по результатам камеральной и налоговой проверки в рамках исполнения НК РФ по любой форме отчетности, предоставляемой компанией, или по выявленным данным в результате проверки контрагентов.

Если у Вас нет подтверждающих документов, чеки Вы не формировали, то ИФНС вправе наложить штраф и доначислить недоимку.

В противном случае Вам придётся оспаривать действия ИФНС в судебном порядке (ст.218 КАС РФ).

Других вариантов к сожалению не видно.

При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия и защиты и подготовки правовых документов (ст.779 ГК РФ оказание юр.услуг).

Рад был Вам помочь

Здравствуйте, Игорь! Если Вы самозанятый, т.е. плательщик НПД согласно требованиям Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход", то в отношении ряда доходов налоговая вправе запросить пояснения. И если нет подписанных документов, то остается только дать показания, что относительно средств, которые платила не известная Вам фирма, Вам пояснить нечего. А если получали деньги наличными, то отследить их у налоговой не получится, что что-то получали от них. И тем более значит не регистрировали в приложении "Мой налог" доходы от них. Если не докажут Вашу причастность, то и предъявить Вам будет нечего. Главное против себя не свидетельствуйте (ст.51 Конституции РФ).

Здравствуйте , напишите все как есть. А что скрывать, вы работали с другой фирмой и об этой фирме, так как у вас с ней небло никаких договорных отношений, могли не знать. А кто и как это докажет? Даже если и докажут , где у вас с ней какие либо договорные отношения!!!! Нет у вас с ней нечего. Поэтому и пишите : договорных отношений и каких либо сделок не заключал, не работал, деньги ей не перечислял и от нее нечего не получал. ВСЕ. Вас не должно волновать то, что они там делали, от кого они там уходили!!!

Главное против себя не свидетельствуйте (ст.51 Конституции РФ).

Если сформировали чек на выполненные работы с использованием автовышки, укажите заказчика, если он обозначен в чеке.

Способ получения платежа укажите наличными.

Обязанность сформировать чек предусмотрена п. 1 ст. 14 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, плательщики НПД обязаны направлять клиентам чеки, сформированные в приложении «Мой налог».

Если чек не был сформирован, но вы получили требование о представлении пояснений, значит ваша фамилия, имя и отчество указаны в расходном кассовом ордере, оформленном на ваше имя плательщиком. Вам целесообразно связаться с организацией и выяснить, какими документами и по какому договору был оформлен платеж и представить объяснение с учетом полученной информации (например, работа по трудовому или гражданско-правому договору).

Путевые листы плательщики НПД без статуса ИП вести не обязаны, но если вы его составили и выдали заказчику, не исключено, что именно третья организация приняла его к учету, и вам необходимо согласовать непротиворечивую версию событий.

Начните с описания обстоятельств, при которых вы начали работать с компанией, упомянув дату начала сотрудничества, условия оплаты труда и факт отсутствия договора. Сообщите, что оплата производилась наличными средствами, и укажите, что претензии отсутствовали.

Пример формулировки:

«В августе 2023 года я начал сотрудничество с компанией X (название компании, с которой вы работали). Оплата за услуги осуществлялась наличными средствами. Никаких договоров заключено не было, но никаких претензий со стороны работодателя не поступало.»

Сообщите, что человек, который выплачивал вам деньги, заявил, что средства поступают от другой компании, и объяснил это тем, что таким образом избегают уплаты НДС. Обратите внимание, что эта информация стала известна вам позже и вы не были осведомлены о деталях схемы.

Пример формулировки:

«Позже мне стало известно, что деньги передавались через другую компанию Y (название второй компании), и мне сообщили, что это связано с уходом от НДС. Однако я не был осведомлён о деталях этой схемы и не участвовал в принятии решений по этому вопросу.»

Если у вас сохранились какие-либо документы, подтверждающие вашу работу с компанией (например, путевые листы, чеки, выписки), обязательно приложите их к своему ответу. Это поможет подтвердить факты, которые вы сообщаете.

Пример формулировки:

«Приложенные к письму документы (перечислить документы) подтверждают мою работу с компанией Х и получение денежных средств от неё.»

ст. 14 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ

Здравствуйте!

Налогоплательщик обязан представлять по запросу налоговых органов необходимые пояснения и документы.

В вашем ответе следует:

- Подробно описать обстоятельства сотрудничества с компанией, с которой вы фактически работали (указать ее название).

- Указать, что с компанией, указанной в требовании налогового органа, вы никаких отношений не имели и о ее деятельности вам ничего не известно.

- Предоставить копии имеющихся документов (путевые листы, квитанции, переписку), подтверждающие ваше сотрудничество с известной вам фирмой.

Обратите внимание, что согласно статье 161 ГК РФ, сделки между гражданами и юридическими лицами должны совершаться в простой письменной форме.

Возможные налоговые риски

- Действия компании могут квалифицироваться как уклонение от уплаты налогов (статья 122 НК РФ).

- Использование схем с подставными компаниями для снижения налоговой нагрузки противоречит статье 54.1 НК РФ, устанавливающей пределы допустимой налоговой оптимизации.

Предоставьте достоверную информацию о ваших действиях и отношениях с компаниями.

- Прикрепите к ответу все имеющиеся у вас документы.

- Четко обозначьте, с кем вы работали, а с кем — нет.

Во избежание подобных ситуаций рекомендуется всегда оформлять сотрудничество письменно.

Используйте открытые источники для проверки информации о компаниях, с которыми планируете сотрудничать.

Ваша ситуация требует аккуратного подхода к составлению ответа на налоговое требование. Вот несколько ключевых шагов и рекомендации, как вы можете действовать:

1. Сбор информации

Соберите все документы и информацию, касающиеся вашей работы с фирмой, которая вам платила. Это может включать:

- Копии путевых листов, которые вы заполняли.

- Выписки из банка о поступлении денежных средств.

- Переписку с заказчиком, если такая имеется.

- Контакты людей из компании.

2. Подготовка ответа

В вашем ответе на налоговое требование вам следует:

- Указать, что вы являетесь самозанятым и какова основная деятельность.

- Объяснить ситуацию с работой, подчеркнув, что вы работали только с одной фирмой, название которой совпадает с путем, указанным в путевых листах.

- Учесть информацию о том, что вы не были уведомлены о том, что оплата проводилась другой компанией. Подчеркните, что вы не знали об использовании другой фирмы и не имели с ней никаких деловых отношений.

- Указать, что все денежные средства были получены наличными от конкретной фирмы за выполненные вами работы.

3. Примерный текст ответа

Вот примерный шаблон, который вы можете использовать для составления ответа:

Управление Федеральной Налоговой Службы

[Ваш регион]

[Адрес управления]

[Дата]

От: [Ваше ФИО]

[Адрес]

[Идентификационный номер]

Ответ на требование № [номер требования]

Уважаемые "господа"!

В ответ на ваше налоговое требование от [дата], по которому я должен пояснить связь с [название фирмы, указанной в требовании], информирую вас о следующем.

Я являюсь самозанятым с [дата регистрации как самозанятого], и основная моя деятельность заключается в [указать вашу деятельность, например, аренда и работа на автовышках]. 

В августе 2023 года я работал с [название фирмы, с которой вы действительно работали] и выполнял для них [описание работ]. Оплата за выполненные работы производилась наличными в [указать сумму, если это уместно] без никакого договора, на основании путевых листов. Все работы были выполнены в соответствии с устной договоренностью.

Информации о [название другой фирмы] у меня не было, и я не имел с ней никаких деловых отношений. Помимо вышеперечисленного, никаких денежных средств от других организаций, кроме [название фирмы, с которой вы работаете], я не получал.

Если необходимо предоставить дополнительные сведения или документы, пожалуйста, дайте знать.

С уважением,

[Ваше ФИО]

[Контактные данные]

4. Крайние меры

Если ваша ситуация более сложная и вызывает дополнительные вопросы, рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или юристом, который сможет помочь с формулировкой ответа и предоставлением необходимых данных.

5. Сроки ответа

Не забудьте проверить срок, в течение которого необходимо ответить на налоговое требование. Обычно это 5 дней, но уточните в вашем требовании. Придерживайтесь этого срока, чтобы избежать дополнительных санкций.

6. Хранение документов

Храните все ваши рабочие документы, касающиеся этой ситуации, на случай дальнейших запросов от налогообложения или судебных разбирательств.

Эти рекомендации помогут вам правильно сформулировать ответ на налоговое требование и прояснить вашу ситуацию.

ИФНС имеет право в ходе проведения своей проверки сделать запрос на предоставление информации либо документов.

Можете предоставить свои объяснения, указав, что указанные фирмы Вы не знаете либо применяйте ст. 51 Конституции РФ.

Согласно ст. 1.5 КоАП РФ действует презумпция невиновности, то есть вину надо ещё доказать.

Вы платите налог с любого дохода за оказанные услуги.

А что-либо доказывать дополнительно не обязаны.

Пусть налоговики ищут доказательства, что Вы нарушили налоговое законодательство РФ.

- см. ст. 31, 87 НК РФ, ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»

Здравствуйте!

ИФНС может прислать требование, если у нее возникли к вам вопросы в следующих ситуациях.

п. 1 ст. 93 НК РФ :

1. Должностное лицо налогового органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у проверяемого лица необходимые для проверки документы.

пп. 1, 2 ст. 93.1 НК РФ

1. Должностное лицо налогового органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у контрагента, у лица, которое осуществляет (осуществляло) ведение реестра владельцев ценных бумаг, или у иных лиц, располагающих документами (информацией), касающимися деятельности проверяемого налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), эти документы (информацию), в том числе связанные с ведением реестра владельца ценных бумаг.

Истребование документов (информации), касающихся деятельности проверяемого налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), может проводиться также при рассмотрении материалов налоговой проверки на основании решения руководителя (заместителя руководителя) налогового органа о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля.

Должностное лицо налогового органа, проводящее налоговый мониторинг, вправе истребовать у контрагента или иных лиц, располагающих документами (информацией), касающимися деятельности организации, в отношении которой проводится налоговый мониторинг, эти документы (информацию).

Когда ИФНС просит документы, надо представить их копии, заверенные налогоплательщиком.

В данной ситуации вам необходимо подготовить ответ на запрос налоговой службы, в котором следует объяснить свои действия и связь с упомянутыми фирмами. Начните с того, что вы работали с определенной компанией, которая платила вам за услуги наличными. Укажите, что никаких официальных договоров не было, и вы не были осведомлены о том, что деньги могли поступать от другой фирмы.

В вашем ответе можно указать следующее:

1. Объяснение ситуации: Опишите, что вы работали с конкретной фирмой, которая обратилась к вам за услугами. Уточните, что все расчеты производились наличными и вы не знали о каких-либо схемах уклонения от НДС.

2. Упоминание путевых листов: Укажите, что в путевых листах указывалась именно та фирма, с которой вы работали. Это может подтвердить вашу позицию о том, что вы действовали в рамках своих обязательств.

3. Отсутствие информации: Подчеркните, что вы не имели информации о другой фирме и не имели с ней никаких деловых отношений.

4. Готовность к сотрудничеству: В конце письма выразите готовность предоставить дополнительные сведения или документы по запросу налоговой службы.

5. Формулируйте ответ вежливо и четко. Убедитесь, что ваш ответ подается в установленный срок и содержит все необходимые данные для идентификации вашего случая. Если у вас есть какие-либо документы (например, копии путевых листов), приложите их к вашему ответу.

Также стоит помнить о своих обязанностях как самозанятого лица согласно Налоговому кодексу РФ. В частности, согласно статье 358 НК РФ, необходимо правильно декларировать доходы и уплачивать налоги с них.

Если налоговая инспекция доначислит налог и наложит штраф, и вы считаете эти действия неправомерными, вы вправе:

- Обжаловать действия налоговых органов в установленном порядке (ст. 218 КАС РФ).

- Проконсультироваться с адвокатом или налоговым консультантом, чтобы оценить возможные стратегии защиты.

[Ваш адрес]

[Ваш ИНН]

[Дата]

В [название налоговой инспекции]

По поводу получения налогового требования № [номер требования]

Уважаемые [должностное лицо или просто "представители налоговой инспекции"]!

Я, [ваше ФИО], являюсь самозанятым и в августе 2023 года работал с [название фирмы], предоставляя услуги с использованием автовышки. Платежи за выполненные работы осуществлялись наличными, однако у меня нет официальных договоров или подтверждающих документов.

Я хотел бы пояснить, что денежные средства поступали от [ФИО лица, осуществлявшего расчет], который представил себя представителем [название фирмы]. Я не имел информации о других контрагентах, упомянутых в вашем требовании.

Готов объяснить подробности и ответить на любые ваши вопросы, чтобы прояснить ситуацию.

С уважением,

[Ваше ФИО]

[Телефон]

Надо ответить что денег не получал и они должны за эти работы ннсумму, когда отдадут тогда и оплачу ток в чеке укажу что получил от физ лица. Так наверно лутше. Ведь за деньги нигде не расписввался и приносили их люди которых я и незнаю.

Уважаемый Игорь, здравствуйте!

Я так понимаю, что у юридического лица выездная проверка, хотят доначислить НДС

ДА, налоговая вправе потребовать у налогоплательщика документы по п. 1 ст. 93.1 НК РФ

______

В ответе налоговой службе можно указать, что Вы не имеете информации о фирме, упомянутой в запросе, и не работали с ней. Если у вас нет документов, подтверждающих работу с этой фирмой, вы можете честно заявить об этом.

______

Укажите, что Вы не заключали никаких договоров с указанной фирмой и не получали от нее платежей.

Важно! Сохраните копию вашего ответа и всю «переписку» с налоговой службой для дальнейшего использования, если это потребуется.

______

С уважением, Дарья Алексеевна

Здравствуйте, Игорь!

1. Пишите все как есть. Вы работали с определенной фирмой, которая по вашему мнению и производила вам оплату в наличной форме.

2. Вы же в свою очередь выплачивали НПД, как плательщик налога на профессиональный доход в рамках Федерального закона "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" от 27.11.2018 N 422-ФЗ .

3. Вас вообще не должно коснуться то, что они оплату производили с какой-то иной якобы фирмы, это исключительно их проблемы.

У вас нет с ними договорных отношений, поэтому, давайте пояснения как есть.

Всех благ Вам!