Процедура легализации доходов от майнинга

995₽ VIP

на ваш вопрос одним предложением не ответить. развернуть можно, но это на платной основе.

Недавно приняли НПА для Вас - изучите и действуйте.

Федеральный закон от 08.08.2024 N 221-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"

Закон запрещает в РФ: предложение неограниченному кругу лиц цифровой валюты, а также товаров (работ, услуг) в целях организации обращения и (или) обращения цифровой валюты; рекламу цифровой валюты, а также товаров (работ, услуг) в целях организации обращения и (или) обращения цифровой валюты.

Установлен порядок ведения реестра лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты, и операторов майнинговой инфраструктуры.

Правительство сможет принимать решения о запрете осуществления майнинга (в том числе участия в майнинг-пулах) в отдельных регионах или на отдельных их территориях.

Кроме того, закон предусматривает возможность обращения иностранных цифровых прав в РФ и российских цифровых прав за рубежом.

По ссылке некие подробности -

allo.tochka.com

Ваш вопрос тянет на полноценную платную консультацию, которая стоит больше 500-1000 р.. Как бы вам это было неприятно, Дмитрий. Каждый труд должен оцениваться по достоинству.

Приветствую Дмитрий!

По пунктам:

Легализация доходов от майнинга требует соблюдения ряда юридических процедур и уплаты налогов. Вот шаги, которые помогут вам легализовать ваши доходы:

1. Регистрация деятельности. Если вы уже зарегистрированы как ИП от необходимо убедиться, что ваша деятельность соответствует кодам ОКВЭД, связанным с добычей криптовалют. Это может включать коды, такие как 63.11.1 «Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов», или другие подходящие под вашу деятельность.

2. Получение разрешительных документов. В зависимости от региона и типа оборудования, возможно, потребуется получить лицензию или разрешение на использование оборудования для майнинга. Также проверьте требования площадки, где размещено ваше оборудование, относительно лицензирования и регистрации.

3. Оформление договоров аренды или размещения оборудования. Если оборудование находится на сторонней площадке, убедитесь, что у вас заключены официальные договоры аренды или предоставления услуг хостинга. Эти документы могут понадобиться при налоговой проверке.

4. Открытие банковского счета. Для ведения бизнеса рекомендуется открыть расчетный счет в банке на имя вашего ИП. Это позволит вам вести финансовую отчетность и проводить платежи через банк.

5. Ведение бухгалтерии. Вам необходимо вести учет всех доходов и расходов, связанных с майнингом. Это включает покупку оборудования, оплату электроэнергии, аренду помещения и прочие затраты. Все эти данные должны быть отражены в вашей отчетности перед налоговыми органами.

6. Уплата НДФЛ. Если вы получаете доход от майнинга на личный кошелек, он облагается НДФЛ по ставке 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов. Налоговая база определяется как разница между доходами и расходами, связанными с майнингом.

7. УСН. Если ваш бизнес зарегистрирован как ИП на УСН 6%, то вы платите налог со всего дохода, полученного от майнинга, по ставке 6%. При этом расходы на ведение бизнеса, включая покупку оборудования и оплату коммунальных услуг, не учитываются.

8. Декларирование доходов. Доходы от майнинга должны быть задекларированы в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года после получения дохода. В декларации указывается сумма дохода и уплаченный налог.

9. Отчетность перед налоговым органом. Как ИП на упрощенной системе налогообложения, вы обязаны подавать декларацию по УСН раз в год до 31 марта следующего за отчетным периодом года. В этой декларации также отражается доход от майнинга.

10. Соблюдение валютного законодательства. Поскольку криптовалюта является финансовым активом, операции с ней подлежат регулированию в соответствии с Федеральным законом № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах». Важно соблюдать все требования этого закона, касающиеся учета и декларирования операций с криптовалютой.

Таким образом, соблюдение этих шагов поможет вам легализовать доходы от майнинга и минимизировать налоговые риски.

В личку пиши

С 19 августа 2024 года вступил в силу закон от 8 августа 2024 г. № 221-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".

Положения закона, регулирующие ведение реестров операторов майнинговой инфраструктуры и лиц, осуществляющих майнинг-цифровой валюты, контроля за выполнением названными лицами и лицами, организующими деятельность майнинг-пулов, установленных требований, включая вопросы предоставления сведений о получении цифровой валюты в случае ее выпуска в результате майнинга и об адресах-идентификаторах, начинают действовать с 1 ноября 2024 года.

Оператором майнинговой инфраструктуры признается лицо, оказывающее услуги по предоставлению майнинговой инфраструктуры для осуществления майнинга или деятельности майнинг-пула (п.3.5 ст.1 закона от 31 июля 2020 г. N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"). Таким образом, вы являетесь таким оператором.

Ссылка: ivo.garant.ru

Физические лица, зарегистрированные в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" в качестве индивидуальных предпринимателей, юридические лица, личным законом которых является российское право, вправе осуществлять майнинг цифровой валюты (в том числе участвовать в майнинг-пуле) с момента включения в реестр лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты (п.1 ст.14.2 закона N 259-ФЗ).

Такое же требование установлено для деятельности оператора майнинговой инфраструктуры (п.5 ст.14.2 закона N 259-ФЗ).

Физические лица без статуса ИП вправе осуществлять майнинг без включения в указанный выше реестр при условии, что потребляемая энергия при осуществлении такой деятельности не превышает лимитов энергопотребления, установленных Правительством Российской Федерации (п.2 ст.14.2 закона N 259-ФЗ).

Правила ведения реестра лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты и Правила ведения реестра операторов майнинговой инфраструктуры утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 31 октября 2024 г. № 1464

ссылка: ivo.garant.ru

Таким образом, для легализации деятельности оператора майнинговой инфраструктуры вам необходимо подать заявление о включении в реестр операторов.

В случае публичного предложения об использовании ваших услуг необходима публикация решения о выпуске цифровой валюты.

Решение о выпуске цифровых финансовых активов должно быть размещено в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" на сайте лица, выпускающего цифровые финансовые активы (при наличии), и на сайте оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и должно находиться в открытом доступе до полного исполнения обязательств лица, выпустившего цифровые финансовые активы, перед всеми обладателями цифровых финансовых активов, выпущенных на основании соответствующего решения о выпуске цифровых финансовых активов, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом (п.6 ст.3 закона 259-ФЗ).

Физические лица- граждане РФ не вправе приобретать иностранные цифровые финансовые активы без соблюдения требования к инвесторам, определимые Банком России (п.1.2 ст.6 закона 259-ФЗ).

В частности, согласно Указанию Банка России от 25 ноября 2020 г. N 5635-У,

только лица, являющиеся квалифицированными инвесторами, могут приобретать цифровые финансовые активы, которые выпущены в информационных системах, организованных в соответствии с иностранным правом; удостоверяют возможность осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам, приобретение которых может быть осуществлено исключительно лицами, являющимися квалифицированными инвесторами, или право требовать передачи указанных ценных бумаг; в решении о выпуске цифровых финансовых активов, включающих денежные требования, не указан срок, в течение которого лицо, выпускающее цифровые финансовые активы, обязано полностью исполнить обязательство, денежное требование по которому включено в цифровые финансовые активы.

Ссылка на Указание ivo.garant.ru

Минимизация налогов зависит от способов организации ведения бизнеса, которые никто не публикует в открытых источниках.

Ответ отключен модератором

Здравствуйте, Дмитрий!

Нужно привести деятельно в соответствие с Законом от 8 августа 2024 г. № 221-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".

1. ИП есть, хорошо, оставляйте.

2. Открыть расчетный счет, доходы от майнинга перенаправить туда.

3. Площадку - в реестр.

4. Задекларировать перенаправленные на счет доходы, оплатить налог, согласно УСН (гл. 26.2. НК РФ).

Здравствуйте Дмитрий!

В данном случае, с правовой точки зрения Вы являетесь оператором майнинговой инфраструктуры оказывающее услуги по предоставлению майнинговой инфраструктуры для осуществления майнинга или деятельности майнинг-пула (п.3.5 ст.1 закона от 31 июля 2020 г. N 259-ФЗ).

*При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия, защиты и подготовке правовых документов (ст.779 ГК РФ "оказание юр.услуг").

Всего доброго Вам!

Рад был помочь!

Если вы уже зарегистрированы как индивидуальный предприниматель (ИП), то вам необходимо убедиться, что ваш вид деятельности соответствует тому, чем вы занимаетесь. Код ОКВЭД для майнинга криптовалюты – 63.11 («Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность»). Если этот код отсутствует в ваших регистрационных документах, вам следует внести изменения в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

Поскольку часть вашего оборудования для майнинга не имеет таможенной декларации (ГТД), вам необходимо узаконить их использование. Для этого потребуется обратиться в таможню для оформления соответствующих документов. Это позволит избежать проблем с использованием нелегальных устройств.

Доходы от майнинга считаются доходами от предпринимательской деятельности, поэтому они подлежат налогообложению. Поскольку вы используете упрощённую систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения "доходы" (ставка 6%), вам необходимо правильно отражать эти доходы в своей отчётности.

Что нужно сделать:

1. Определите источник дохода: Доходом считается сумма, получаемая на ваш кошелёк от майнинга. Важно отслеживать поступления на кошелёк и вести учёт всех транзакций.

2. Перевод криптовалюты в фиатные деньги: На текущий момент в России операции с криптовалютой регулируются Федеральным законом №259-ФЗ "О цифровых финансовых активах". Чтобы перевести криптовалюту в рубли, вам необходимо воспользоваться услугами лицензированной биржи или обменника, работающего в соответствии с законодательством.

3. Учёт доходов: Все полученные суммы в рублях от продажи криптовалюты должны быть учтены в книге учёта доходов и расходов (КУДИР) как доходы от предпринимательской деятельности. Это необходимо для правильного расчёта налоговых обязательств.

4. Уплата налогов: После определения суммы доходов, вы рассчитываете и уплачиваете налог по ставке 6% от общей суммы доходов. Уплату налога необходимо производить ежеквартально.

Как индивидуальный предприниматель, вы обязаны подавать декларацию по УСН ежегодно до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. В декларации указывается общая сумма доходов за год, и рассчитывается итоговая сумма налога.

Чтобы минимизировать налоговые расходы, вы можете рассмотреть возможность применения льготных режимов налогообложения, таких как патентная система налогообложения (ПСН) или самозанятость. Однако, для использования этих режимов существуют ограничения по видам деятельности и размерам доходов.

Несоблюдение правил ведения бизнеса и уклонение от уплаты налогов может привести к административной и уголовной ответственности. Поэтому крайне важно соблюдать все требования законодательства и своевременно выполнять налоговые обязательства.

Закон от 8 августа 2024 г. № 221-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"

Здравствуйте, Дмитрий!

Да, ИП может заниматься майнингом используя систему налогообложения УСН 6%. На сегодняшний день такая деятельность регулируется Федеральным законом от 08.08.2024 № 221-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".

Теперь: 1. ООО и ИП, которые будут майнить, должны зарегистрироваться в специальном реестре Минцифры и отчитываться о добытых цифровых активах в уполномоченные органы, в том числе в Росфинмониторинг.

2. Майнеры будут обязаны предоставлять данные о своих криптовалютных кошельках и добытых цифровых активах в государственные органы. Росфинмониторинг будет вести реестр криптовалютных адресов, связанных с подозрительными операциями.

3. Будут введены лимиты на потребление электроэнергии для майнинговых компаний. Также запрещается совмещение майнинга с деятельностью по передаче, производству или купле-продаже электроэнергии.

Поэтому, ИП уже зарегистрировано, это хорошо, оставайтесь на режиме УСН 6%. Регистрируйтесь в специальном реестре Минцифры.