Доказуемо ли это, с учимом смены водителей и какие у нас шансы?

398₽ VIP

Здравствуйте! Во-первых, вы правильно делаете, что пытаетесь выяснить требования и основания налоговой инспекции. Важно получить письменное требование с детализацией, на основании каких данных они делают вывод о работе всех трех автомобилей на вашего мужа.

Во-вторых, вы должны понимать, что поскольку ваши водители работают неофициально, это само по себе является нарушением налогового и трудового законодательства. Вопрос в том, есть ли у налоговой службы прямые доказательства работы водителей на вашего мужа? Если нет, то это может сыграть в вашу пользу. Тот факт, что один из автомобилей оформлен на родственника, может быть использован как аргумент, что не все транспортные средства принадлежат вашему мужу.

Поскольку ваш муж работает по патентной системе без наемных сотрудников, то тут важно доказать, что он не ведет деятельность, требующую уплаты НДФЛ за работников.

На предложение налоговой инспекции о добровольной уплате 6-НДФЛ за два года, я бы ответила отказом, поскольку налоговая просто хочет избежать длительного и затратного судебного разбирательства. Стоит нанять юриста для полной объемной консультации и составления плана действий. Вам обязательно нужно собрать все возможные доказательства, включая документы на автомобили, патенты, договоры с контрагентами, которые могут подтвердить, что ваш муж ведет деятельность в рамках патентной системы и не использует труд водителей как наемных сотрудников.

В-третьих, в случае чего действия налоговой можно обжаловать.

При ответе на ваш вопрос я использовала такие статьи, как ст.ст. 45, 346.43, 346.45, ст. 227.1 Налогового кодекса РФ, ст. 20 ТК РФ, ст. 108 НК РФ.

С уважением.

Доброго времени Юлия!

Шансы 50/50., т.к. неизвестно откуда что может всплыть., на Вашем месте т.к. третья машина находится в собственности другого лица, то уплачивать 6 НДФЛ за два года не стал бы, пусть налоговики докажут это ст. 87, 88, 89 НК РФ.

Налоговая служба имеет право проводить налоговые проверки, запрашивать документы и информацию у налогоплательщиков и их контрагентов. Это предусмотрено статьями 87–89 Налогового кодекса РФ.

Ваш муж использует патентную систему налогообложения, которая предполагает фиксированную сумму налога, зависящую от вида деятельности и региона. Однако использование наемного труда при ПСН ограничено, и наличие работников может привести к утрате права на применение патента (пп. 7 п. 6 ст. 346.45 НК РФ).

Работодатели обязаны заключать трудовые договоры с работниками, вести учет рабочего времени, выплачивать заработную плату и перечислять налоги и взносы за них. Отсутствие официальных трудовых отношений может повлечь штрафы и доначисления налогов.

За уклонение от заключения трудового договора предусмотрена административная ответственность по статье 5.27 КоАП РФ.

Налоговая служба может использовать различные методы доказывания, включая опрос свидетелей, анализ банковских операций, запросы информации у контрагентов и т.п. Если налоговая сможет доказать, что водители фактически работали на вашего мужа, ему могут доначислить налоги, пени и штрафы.

Если у вас нет письменных договоров с водителями, выписанных путевых листов, ведомостей заработной платы и других документов, подтверждающих работу водителей, это усложнит защиту вашей позиции.

Если контрагенты подтвердят, что работали с водителями, которых ваш муж привлекал для выполнения заказов, это может стать весомым аргументом против вас.

Налоговая служба может проанализировать банковские операции и выявить регулярные выплаты водителям, что также может служить доказательством трудовых отношений.

Смена водителей сама по себе не исключает возможности установления трудовых отношений, если каждый новый водитель выполнял работу по поручению вашего мужа.

Гадать и оценивать шансы - пустое занятие

Но я вижу, что ИФНС прижмёт Вашего мужа и последствия будут печальнее.

Но если муж уверен, что ничего никто не докажет - пусть смело идёт в отказ, не признаёт ничего и т.д.

Решение принимать мужу и отвечать за содеянное ему

НК РФ -

Статья 106. Понятие налогового правонарушения

Статья 107. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений

Статья 108. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения

и далее...

А пока надо ответить вразумительно ИФНС... и предоставить документы...

Налоговая инспекция может запрашивать документы, чтобы выяснить, использует ли ваш муж все три автомобиля в своих предпринимательских целях. В данном случае могут быть проверены следующие аспекты:

- Транспортные накладные: Налоговая может потребовать предоставить накладные на перевозки, которые могут свидетельствовать о работе автомобилей в рамках бизнеса вашего мужа.

- Договоры с водителями: Хотя у вас водители работают неофициально, налоговая может обратить внимание на любые письменные или устные соглашения, чтобы понять, с кем были заключены договора на оказание услуг.

С учётом того, что водители периодически меняются, Налоговая может попытаться установить факт работы этих водителей на вашего мужа, исходя из двух основных факторов:

- Регулярность перевозок: Если в какие-то периоды рабочие будни или дни, когда ведётся деятельность, эти субъекты постоянно выполняют работу для вашего мужа, это может дать инспекции основания утверждать, что эти автомобили используются в его бизнесе.

- Документация: Если у контрагентов нет чётких соглашений с вашими водителями, это может сыграть на руку Налоговой инспекции, так как отсутствие формальных документов может быть расценено как уклонение от уплаты налогов.

Налоговая инспекция предлагает уплатить НДФЛ, что может быть для вас обсуждаемым вариантом. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (НК РФ):

- Статья 106. Понятие налогового правонарушения и Статья 107. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений описывают последствия уклонения от уплаты налогов и сроки давности, а также определение термина «налоговое правонарушение».

- Если налоговая установит, что ваш муж действительно использовал работников и автомобили для получения дохода без уплаты налогов, он может быть привлечён к ответственности.

- Если ваш муж уверен в своей правоте и в том, что информация о работе водителей и использовании автомобилей не будет подтверждена, он может отказаться делать какие-либо добровольные уплаты, но с осознанием рисков и возможных последствий.

- Если же он решит избежать потенциальных налоговых санкций, согласие на уплату может послужить смягчающим обстоятельством.

доказуемо, шансы в зависимости от старательности инспектора и смотря какие документы имеются в распоряжении ИФНС в качестве доказательство трудовой и иной деятельности водителей в Ваших интересахВ ситуации непредставления в налоговый орган в ходе проведения налоговой проверки документов в обоснование доводов «об ином выгодоприобретателе по сделке» суд учитывает правовые позиции, изложенные в Определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 07.06.2024 № 309-ЭС23-30097 по делу № А76-5542/2022.

Бремя доказывания того, что размер доходов и (или) расходов, определенный налоговым органом, не соответствует фактическим условиям экономической деятельности налогоплательщика, возлагается на последнего, поскольку именно он несет риски, связанные с возникновением оснований при определении налоговым органом сумм налогов.

При применении расчетного способа налоговому органу достаточно представить доказательства, разумно обосновывающие произведенную им оценку доходов (расходов), которые могли быть получены (понесены) налогоплательщиком в рамках осуществляемой им экономической деятельности, а налогоплательщик - вправе представлять доказательства, уточняющие расчет налогового органа.

При этом к налоговому органу не могут предъявляться требования по обеспечению такой же степени точности расчета, производимого по правилам подпункта 7 пункта 1 статьи 31 Кодекса, которая должна была быть обеспечена самим налогоплательщиком.

Стандарт доказывания размера полученных доходов в условиях недобросовестных действий налогоплательщика не может быть аналогичным с ситуацией, когда факт получения дохода оформляется налогоплательщиком надлежащим образом.

С учетом изложенного, суд пришел к выводу, что недобросовестность поведения налогоплательщика, уклоняющегося от уплаты налога, не может свидетельствовать о неправомерности действий налогового органа, соответственно, выступить основанием для признания оспариваемого решения незаконным.

в судебной практике сформированы правовые позиции о возможности применения «налоговой реконструкции» , в том числе в условиях действия статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации, исходя из не формальных, а материальных условий - установлением по результатам налоговой проверки, в том числе при содействии самого налогоплательщика, лица, которое фактически производило исполнение по сделке, таким образом, чтобы вывести реально совершенные хозяйственные операции из «теневого» (не облагаемого налогами) оборота и осуществить их полное налогообложение (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 19.05.2021 № 309- ЭС20-23981).

Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений описывают последствия уклонения от уплаты налогов и сроки давности, а также определение термина «налоговое правонарушение.

ФНС должна в ходе проверки доказать факт нарушения.

Откажитесь от добровольной уплаты 6-НДФЛ за 2 года.

Любые действия ФНС можно обжаловать через суд в порядке ст. 218-220 КАС РФ.

- см. ст. 87, 107 НК РФ

Уважаемая Юлия, здравствуйте!

Согласно ст.207 НК РФ

1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

---------

Налоговая инспекция подозревает, что ваш муж фактически использует три автомобиля (включая тот, что оформлен на родственника) для своей предпринимательской деятельности, а водители работают на него неофициально. Это может быть расценено как:

Сокрытие доходов (если водители получают зарплату "в конверте").

Нарушение трудового законодательства (неофициальное трудоустройство).

Уклонение от уплаты налогов (НДФЛ и страховых взносов).

Инспектор предлагает добровольно уплатить 6-НДФЛ за два года, чтобы избежать более серьёзных последствий. Это может быть попыткой урегулировать ситуацию без возбуждения административного или уголовного дела.

---------------

Доказуемость зависит от того, какие доказательства есть у налоговой. Они могут использовать:

Транспортные накладные и счета - если в них указаны автомобили и водители, это может подтвердить, что машины использовались для бизнеса вашего мужа.

Данные о перемещении автомобилей - например, если автомобили часто находились в местах, связанных с деятельностью ИП.

Показания контрагентов - если контрагенты подтвердят, что работали с вашим мужем и его водителями.

Данные о выплатах водителям - например, если есть переводы на карты водителей или другие доказательства выплат.

Если водители периодически меняются, это может усложнить доказательство, но не исключает его полностью. Налоговая может попытаться установить связь между вашим мужем и всеми водителями.

-----------

Если у них есть убедительные доказательства (например, транспортные накладные, показания водителей или контрагентов), то шансы на успешное оспаривание низкие.

С уважением!

Здравствуйте Юлия!

В данном случае, ИФНС вправе проводить налоговые проверки, запрашивать документы и информацию у налогоплательщиков и их контрагентов.(ст.87НК РФ).

Таким образом, с юридической точки зрения, поскольку ваш муж работает по патентной системе без наемных сотрудников, то тут важно доказать, что он не ведет деятельность, требующую уплаты НДФЛ за работников.

*При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия, защиты и подготовке правовых документов (ст.779 ГК РФ "оказание юр.услуг").

Всего доброго Вам!

Рад был помочь!