Возможность участия физического лица не являющегося ИП в конкурсе аренды и вопрос налогообложения
Может ли физ. лицо, не являющееся ИП участвовать в конкурсе для заключения договора аренды? Ведь. получается, что налоги он платить не будет. Ф.
Добрый день! Согласно ст. 17 Приказа Федеральной антимонопольной службы от 10 февраля 2010 г. N 67
"О порядке проведения конкурсов или аукционов на право заключения договоров аренды, договоров безвозмездного пользования, договоров доверительного управления имуществом, иных договоров, предусматривающих переход прав в отношении государственного или муниципального имущества, и перечне видов имущества, в отношении которого заключение указанных договоров может осуществляться путем проведения торгов в форме конкурса". Участником конкурсов или аукционов может быть любое юридическое лицо независимо от организационно-правовой формы, формы собственности, места нахождения, а также места происхождения капитала или любое физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, претендующее на заключение договора.
Таким образом физическое лицо может участвовать в конкурсе.
Спросить
Может ли физическое лицо (не являющееся предпринимателем) сдавать нежилое помещение в аренду ООО. Какие налоги прийдется уплатить лицу, в случае заключения договора аренды.
Уважаемая Любовь! Доходы физического лица, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в Российской Федерации (подпункт 4 п. 1 ст. 208 НК РФ) подлежат налогообложению. При этом налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов (п. 1 ст. 224 НК РФ). Уплата иных налогов физическим лицом, не являющимся предпринимателем, законодательством не предусмотрена. С уважением
СпроситьСитуация такая. Собственником транспортного средства является физ. лицо. Физ.лицо (собственник ТС) также преобразовано в ИП. Необходимо заключение договора аренды транспортного средства с юр.лицом (ООО). Т.е. получается, что Арендодателем ТС будет выступать физ. лицо. Вопрос: Может ли выступать Арендодателем ИП? Ведь, в принципе это одно и то же лицо? Или необходимо установить перед сдачей в аренду какие-либо отношения между физ. лицом и ИП (например, договор безвозмездного пользования с правом сдачи в аренду)?
Уважаемая Карина!
Договор аренды транспортного средства будет заключен в данном случае между Индивидуальным предпринимателем и юридическим лицом.
Индивидуальным предпринимателем в силу закона является физическое лицо.
Договор примерно должен звучать так:
"Индивидуальный предприниматель Иванов Иван Иванович, далее именуемый "Арендодатель", действующий на основании свидетельства (указывается номер и дата выдачи свидетельства о гос. регистрации ИП), с одной стороны и общество с ограниченной ответственностью..."
Желаю Вам удачи!
С уважением
Алексей Варфоломеев
СпроситьТо же физ. лицо является ИП. Для заключения договора сдачи помещения в аренду необходимо ли перерегистрировать собственность на ИП или достаточно заключить договор аренды от имени ИП, чтобы не платить подоходный налог с арендной платы. Спасибо.
Даннное помещение принадлежит физ лицу со статусом ИП, ничего перерегистрировать ненужно, а вот налог платить обязаны в любом случае.
СпроситьКак правильно составить договор аренды жилого помещения с физ лицом, если юр лицо хочет оплачивать аренду для своего сотрудника? Физ лицо налог платить не хочет.
Добрый день! Никаких юридических особенностей такого договора нет, обычный договор аренды. Однако тут есть бухгалтерские нюансы. Если организация применяет ОСНО и хочет включать затраты на аренду в состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, тогда про такой договор рано или поздно узнает налоговая, и может заинтересоваться уплатой налогов со стороны собственника жилья. Если же организация - упрощенец, тогда практически никаких рисков нет, заключайте обычный договор аренды, форму легко можно найти в интернете.
СпроситьДобрый день, Евгения Владимировна! Обратитесь к любому юристу, он поможет в составлении договора. Если физлицо будет получать доход, то оно обязано уплачивать налог и подавать декларацию. Сумму платежей можно увеличить на сумму налога, но оплата налога должна идти от имени получателя средств. Из любой ситуации всегда можно найти выход, главное — предпринять шаги для его достижения. Обратитесь к юристам и они помогут вам в составлении документов, решении Вашего вопроса. Контактные телефоны, адреса обычно указаны под ответом юриста.
Удачи Вам и всего самого хорошего в Ваших делах.
С уважением, юридическая компания «ПРАВО», член Гильдии Правозащитников Москвы!
СпроситьДобрый вечер, Евгения Владимировна,
Коротко - расходы на квартиру сотрудника не должны носить характер дохода в натуре, а должны носить компенсационный характер.
Ранее чаще всего мнению налоговиков при оплате аренды жилья работнику, компания должна исчислить и уплатить с него НДФЛ и страховые взносы при оплате аренды жилья работнику у последнего возникает "натуральный" доход.
Ситуацию изменили суды.
Свежая позиция налоговой.
Выдержка "Письме ФНС от 17 октября 2017 г. N ГД-4-11/20938@".
"Статьей 255 Кодекса определено, что в расходы налогоплательщика на оплату труда включаются любые начисления работникам в денежной и (или) натуральной формах, стимулирующие начисления и надбавки, компенсационные начисления, связанные с режимом работы или условиями труда, премии и единовременные поощрительные начисления, расходы, связанные с содержанием этих работников, предусмотренные нормами законодательства Российской Федерации, трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами.
Таким образом, если расходы работодателя на возмещение затрат иногородних работников по найму жилого помещения являются формой оплаты труда и условием в трудовом договоре, то такие расходы могут быть учтены для целей налогообложения прибыли организаций в составе расходов при условии их соответствия требованиям статьи 252 Кодекса.
Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 14.09.2016 N 03-04-06/53726, от 14.11.2016 N 03-03-06/1/66710."
Предоставление жилья должно быть направлено на удовлетворение в первую очередь интересов организации, в трудовом договоре прописано условие о найме жилого помещения, то такая аренда не будет считаться натуральным доходом иногороднего сотрудника и удерживать НДФЛ с проживающего не нужно.
Расходы должны носить компенсационный характер.
В первую очередь в трудовом договоре должно быт прописано условие о найме жилого помещения.
Судебная практика:
- оплата аренды жилья работников из других городов непосредственно связана с выполнением ими своих трудовых обязанностей и имеет компенсационный характер. Следовательно, оплата аренды жилья не должна включаться в налоговую базу по НДФЛ.
Был сделан акцент на статью 169 ТК РФ, в которой прописана обязанность работодателя обеспечить возмещение работнику расходов по обустройству на новом месте жительства в случае переезда на работу в другую местность. Суд признал оплату аренды жилья работника обустройством на новом месте жительства (с учетом того, что порядок этих выплат определяется именно в трудовом договоре) и, ссылаясь на норму НК РФ (п. 3 ст. 217 НК РФ), освобождающую от НДФЛ выплаты компенсационного характера, установленные законодательством РФ, принял сторону налогоплательщика.
- произведенные обществом выплаты арендодателям жилых помещений связаны с исполнением иногородними сотрудниками своих должностных обязанностей. Иначе говоря, сотрудник не мог бы исполнять свою работу, если бы жил в другом месте. Поэтому оплата аренды жилья работника произведена прежде всего в интересах работодателя.
СпроситьФизическое лицо передало по договору безвозмездного пользования помещение индивидуальному предпринимателю. В свою очередь ИП сдает это помещение в аренду и платит за него налоги. В договоре аренды всегда в качестве арендодателя был указан ИП. Сейчас ООО, которое хочет взять помещение в аренду хочет заключить договор с физ лицом в лице ИП, действующего по доверенности этого физ лица. Правомерно ли это? Кто в этом случае должен отчитаться в налоговую физ лицо или ИП? Почему нельзя заключить договор аренды с ИП на основании договора безвозмездного пользования, а заключать его по доверенности физ лица предпринимателю?
Вопрос очень интересный и требует очного приема. поскольку консультант в этом случае проделывает огромную работу - практически строит эффективную схему управления коммерческой недвижимостью. а это ТРУД, а труд должен быть оплачен. Или изучайте сами гражданское и налоговое право как минимум в течение 5 лет. Удачи!
Спросить
В соответствии с п.2 ст.1, п.1 ст.420, п.п.1, 4 ст.421, п.3 ст.423 ГК РФ договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении гражданских прав и обязанностей. Граждане и юридические лица свободны в заключении договора и в установлении своих прав и обязанностей по нему. Условия договора определяются по усмотрению сторон, при условии их непротиворечия законодательству, а также, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом, иным правовым актом. Договор предполагается возмездным, если из закона, иных правовых актов, содержания или существа договора не вытекает иное
Спросить
В общем имею открытое ИП. Хочу взять в аренду гироскутеры у физ. лица и сдавать их на прокат. Достаточно ли будет договора аренды? И нужно ли будет платить налоги на фил. лицо? НДФЛ он сам будет платить или мне нужно?
Арендодатель физ. лицо самостоятельно должно подавать декларации о доходах от использования своего имущества (сдачи в аренду) и платить налоги.
СпроситьДиректор ООО заключил договор аренды машины с собой как с физ лицом. Усн 15%. Можно ли прописать в договоре, что налог 13% платит юр лицо с безнала или платить обязательно от физ лица?
Здравствуйте! ООО обязано удержать НДФЛ с выплачиваемого дохода по договору аренды и перечислить в бюджет.
СпроситьПредприятие хочет взять в аренду станок у физлица, но у физлица утеряны документы о том что он находится в собственности, может ли предприятие оформить договораренды без таких документов? И что тогда будет основанием для заключения договора? Какие документы будут идти в купе с договором?
Достаточно одного только договора аренды, в котором будут указаны индивидуальные признаки станка.
СпроситьПредприятие хочет взять в аренду станок у физлица, но у физлица утеряны документы о том что он находится в собственности, может ли предприятие оформить договор аренды без таких документов? И что тогда будет основанием для заключения договора? Какие документы будут идти в купе с договором?
Достаточно заключить договор аренды. Ответственность за достоверность информации в нем будет нести арендатор. Укажите что он собственник.
Спросить
Если обоснованно уверены в добросовестности арендодателя - заключайте. Отсутствие правоустанавливающего документа в данном случае не является препятствием.
Спросить
