Как грамотно оформить, чтобы не платить налоги или свести их минимуму ее решение нельзя было оспорить после её смерти?

Грамотнее всего оформить дарственную или завещание. Дарственная позволяет избежать налога, если подарок делается близкому родственнику, однако между двоюродными тетей и племянником эта льгота не действует. Завещание же освобождает вас от налогов независимо от степени родства, но оно может быть оспорено наследниками. Чтобы минимизировать риски оспаривания, завещание лучше составить у нотариуса, удостоверенного медицинским освидетельствованием дееспособности вашей тети.

Чтобы ваша двоюродная тетя могла передать вам квартиру с минимальными налоговыми последствиями и снизить риск оспаривания после ее смерти, рассмотрите следующие варианты:

1. Дарение (дарственная)

Плюсы:

- После оформления дарения вы становитесь собственником, и квартира не входит в наследственную массу.

- Если даритель переживет 3 года с момента дарения, оспорить сделку будет крайне сложно.

- Налог (НДФЛ 13%)не платится, если вы близкий родственник, но двоюродная тетя не считается близким родственникомc(для НК РФ это только родители, дети, супруги, братья/сестры, дедушки/бабушки).

- Если вы не близкий родственник, придется заплатить 13% от кадастровой стоимости (но можно снизить сумму через суд, если кадастровая стоимость завышена).

Минусы:

- Если тетя передумает, она не сможет отменить дарение (если не предусмотрены условия в договоре).

- Если она умрет в течение 3 лет после дарения, наследники могут попытаться оспорить сделку (например, если докажут, что она была недееспособна или действовала под давлением).

2. Завещание

*Плюсы:

- Тетя остается собственником при жизни и может изменить решение.

- Вы получите квартиру без НДФЛ (наследство не облагается подоходным налогом).

- Но нужно заплатить госпошлину за вступление в наследство (0,6% от стоимости квартиры, но не более 1 млн руб., если вы не близкий родственник).

Минусы:

- Наследники I очереди (дети, супруг, родители) могут оспорить завещание, если их не устраивает его содержание.

- Процесс вступления в наследство длительный (6 месяцев).

3. Пожизненная рента с иждивением

Плюсы:

- Вы заключаете договор, по которому обязуетесь содержать тетю (оплачивать ее расходы, уход и т. д.), а после ее смерти квартира переходит вам.

- Налог: при оформлении сделки платится 13% НДФЛ (как при дарении), но если тетя проживет 3+ года, оспорить будет сложно.

- После смерти квартира не входит в наследственную массу, и наследники не смогут ее оспорить (если договор составлен правильно).

Минусы:

- Нужно реально выполнять обязательства по уходу, иначе тетя или ее наследники могут расторгнуть договор.

- Риск, если тетя передумает и захочет продать квартиру.

4. Договор купли-продажи (с реальной или минимальной оплатой)

Плюсы

- Если оформить как продажу за символическую сумму(например, 100 тыс. руб.), то НДФЛ будет 13% от разницы между ценой продажи и кадастровой стоимостью × 0,7.

- Если тетя владела квартирой более 3/5 лет, она освобождается от НДФЛ, и вы просто переоформляете квартиру.

Минусы:

- Наследники могут оспорить сделку, если посчитают ее притворной (фактически дарением).

Как снизить риск оспаривания?

1. Проверить дееспособность тети – перед сделкой можно оформить медицинскую справку о том, что она в здравом уме.

2. Видеосъемка подписания договора – чтобы подтвердить, что она действовала добровольно.

3. Нотариальное заверение – снижает риск признания сделки недействительной.

4. Отказ потенциальных наследников – если есть наследники I очереди, можно попросить их письменно отказаться от претензий (но это сложно).

Вывод:

- Если тетя готова отдать квартиру сейчас → дарение(но налог 13%).

- Если хочет остаться собственницей при жизни → завещание (риск оспаривания) или пожизненная рента (надежнее, но нужно ухаживать).

- Если квартира в собственности более 3/5 лет → продажа за минимальную сумму (меньше налогов).

В смысле? Только завещание

Добрый день! 1) любую сделку можно оспорить при наличии оснований , а вот каков будет результат - отдельный вопрос; 2) вариантов «грамотного оформления» немного : поскольку Вы не являетесь близким родственником собственницы, - только завещание ( при этом уплату госпошлины никто не отменял- в Вашем случае 0,6% от стоимости наследуемого имущества- квартиры - но не более 1000000 рублей ).

Нет такого "грамотного оформления". Пусть сделает завещание. И живите все долго и счастливо.

никак

Здравствуйте, не соглашусь с этим мнением:

4. Договор купли-продажи (с реальной или минимальной оплатой)

Плюсы

- Если оформить как продажу за символическую сумму(например, 100 тыс. руб.), то НДФЛ будет 13% от разницы между ценой продажи и кадастровой стоимостью × 0,7.

ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ: доход в договоре купли-продажи сравнивается с 70% от кадастровой стоимости, а в некоторых регионах коэффициент равен 1. Что больше - то и считается доходом!

Снизить доход можно на расходы при покупке продаваемой квартиры, а также на все вычеты, на которые имеет право налогоплательщик.

При дарении Вы не от близкого родственника Вам надо будет подавать декларацию и платить налог от кадастровой стоимости квартиры, также его можно снизить, заявив все вычеты, которые Вам положены в году дарения