Налог с продажи квартиры.

349₽ VIP

ВЫ можете подать на вычет 13% с новой квартиры, тем самым вы компенсируете тот налог который с вас требует налоговая. Обратитесь по месту к налоговому юристу он вас более подробно проконсультирует.

Вы имеете право на имущественный налоговый вычет при продаже жилья, которым владели менее минимального срока. Вы можете выбрать один из двух вариантов:

Уменьшить доход от продажи на фиксированную сумму в размере 1 000 000 рублей (согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ).

Уменьшить доход от продажи на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этой квартиры. В вашем случае, если у вас есть документы, подтверждающие стоимость приобретения квартиры (например, договор купли-продажи или документы, связанные с приватизацией, если она была возмездной), вы можете использовать их. Если стоимость приобретения квартиры была равна или превышала 4 млн рублей, то налоговая база будет равна нулю, и налог платить не придется.

Поскольку вы купили новую квартиру в том же налоговом периоде (календарном году), вы также можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом на приобретение жилья. Этот вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 рублей (согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ), при условии, что вы ранее не использовали этот вычет.

Нет. Получите вычет с новой даже больше останется.

В этом суть

Согласно ст.217.1. НК РФ для освобождения от уплаты налога нужно ,, чтобы в собственности квартира, как единственное жильё, находилось 3 года.

У Вас 1.5 всего, а потому Вы обязаны оплатить налог 13 % с разницы 4 млн минус 1 млн = 3 млн и подать декларацию об этом. 1 млн от дохода отнимается в силу ст.220 НК РФ

Доход - прибыль Вы получили, Вы же продали квартиру. Что Вы купили никакого значения не имеет.

Единственное, что можно сделать, подать декларацию и указать на зачет на сумму 2 млн налоговых вычетов (ст.220 НК РФ) , то есть на возврат 13% с указанной суммы, если Вы имеете доход с которого в настоящее время платите налог НДФЛ 13%.

И тогда останется к оплате 13% с суммы 1 млн.

За 2024 год я уже получил вычет с процентов и покупки новой квартиры.

Здравствуйте !

В данном случае, Вы имеете право на имущественный налоговый вычет при продаже жилья в силу ст. 220 НК РФ, а также уменьшить доход от продажи на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этой квартиры.

Таким образом, с юридической точки зрения, так как за 2024 год Вы уже получили вычет с процентов и покупки новой квартиры можно в судебном порядке решить этот вопрос (ст.131-132 ГПК РФ).

Всего доброго Вам!

Рад был помочь!

Налоговая служба обоснованно начислила налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с суммы продажи квартиры, так как минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года с момента приватизации. Покупка новой квартиры сама по себе не освобождает от обязанности уплаты налога.

Воспользуйтесь правом на налоговый вычет при продаже жилья в размере до 1 миллиона рублей (статья 220 НК РФ). В таком случае налогооблагаемый доход составит разницу между суммой сделки и величиной налогового вычета.

Примените налоговый вычет при покупке жилья в размере фактически понесенных расходов, но не более 2 миллионов рублей. Это уменьшит сумму НДФЛ, подлежащую уплате.

Если указанные варианты не подходят, можно попытаться оспорить начисление налога в судебном порядке, доказывая, что продажа квартиры связана с покупкой другого жилого помещения и носит вынужденный характер. Но судебная практика показывает, что подобные случаи редко приводят к положительному решению.

Оптимальным решением будет подача декларации по форме 3-НДФЛ с использованием налоговых вычетов, уменьшая таким образом итоговую сумму налога к уплате.

Нет, налог здесь избежать никак нельзя.

Если срок владения имуществом составил менее 3 лет, гражданин обязан при продаже заплатить налог в размере 13%.

Также можно применить имущественный вычет до 1 млн руб.

4 млн - 1 млн = 3 млн - 13% = получите налог, который долдны оплатить.

3-НДФЛ должны подать до 30.04.2026, уплатить налог до 15.07.2026.

В противном случае будет наложен штраф и пени.

Через суд вопрос не решите, налоговая права. Надо только правильно подать декларацию.

- см. ст. 209, 454, 549 ГК РФ, ст. 217.1, 220 НК РФ

Статья 220 НК РФ: регулирует предоставление налоговых вычетов физическим лицам при продаже и покупке жилья.

Статья 217.1 НК РФ: устанавливает сроки минимального периода владения недвижимостью, освобождающего от налогообложения дохода от продажи имущества.

Минимальный срок владения объектом недвижимости составляет три года (для отдельных категорий объектов, полученных до 2016 года включительно, или переданных гражданам бесплатно, например, жилье детям-сиротам), а для большинства случаев начиная с 2016 года минимальный срок увеличен до пяти лет.

Поскольку ваша квартира была предоставлена вам как ребенку-сироте, минимальный срок владения составляет три года с момента приобретения вами права собственности на нее (приватизация).

Так как вы продали недвижимость менее чем через три года после приватизации, доход от продажи подлежит налогообложению НДФЛ в размере 13% от суммы превышения установленного лимита (минимальной стоимости расчета налога).

Вы можете воспользоваться правом на налоговый вычет, предусмотренный статьей 220 НК РФ:

- Вычет предоставляется либо в фиксированном размере (доход уменьшается на один миллион рублей),

- Либо исходя из документально подтвержденных расходов на приобретение нового жилья (при условии покупки новой квартиры взамен проданной).

В вашем случае целесообразно применить второй вариант — уменьшить сумму полученного дохода на сумму затрат на покупку новой квартиры. Однако учтите, что сумма уменьшаемого дохода не должна превышать размер прибыли от продажи старой квартиры.

Законодательство допускает возможность одновременного предоставления двух видов вычетов:

- Стандартный налоговый вычет на покупку жилья. Если вы приобрели новое жилье стоимостью свыше четырех миллионов рублей, то имеете право вернуть налог в пределах максимальной суммы (не превышающей два миллиона рублей).

- Инвестиционный вычет на инвестиции в строительство или покупку жилья. Данный вид вычета распространяется исключительно на средства, вложенные в новое жильё, и ограничен лимитом в четыре миллиона рублей.

Следовательно, применяя оба вида вычета одновременно, вы сможете существенно сократить налоговые обязательства.

Ваш аргумент о том, что вы фактически не получили прибыль, является обоснованным, однако суды придерживаются позиции, согласно которой сам факт приобретения новой квартиры не снимает обязанности уплатить налог с разницы между ценой продажи старого жилья и установленными пределами льготы. Поэтому обращение в суд само по себе вряд ли приведет к желаемому результату, хотя теоретически возможность обжаловать решение налогового органа существует.

Действительно, в вашей ситуации возникает обязанность по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с продажи квартиры, поскольку срок владения квартирой после приватизации составил менее минимального предельного срока владения (3 года для квартир, полученных по приватизации до 2019 года, и 5 лет для приватизированных после 2019 года).

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ (НК РФ), при продаже квартиры вы имеете право на имущественный вычет в размере полученного дохода, но не более 1 000 000 рублей. Это означает, что налогом будет облагаться не вся сумма продажи (4 млн руб.), а только сумма, превышающая 1 млн руб., то есть 3 млн руб.

Вместо использования имущественного вычета в размере 1 млн руб., вы можете уменьшить доход от продажи квартиры на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с ее приобретением (подпункт 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ). В вашем случае, так как квартира была приватизирована, первоначальных расходов на приобретение не было. Однако, если вы несли какие-либо расходы на ремонт (капитальный) или улучшение квартиры, которые можно документально подтвердить, вы можете учесть их для уменьшения налоговой базы.

Вы имеете право на имущественный вычет при покупке новой квартиры в размере фактически произведенных расходов на ее приобретение, но не более 2 000 000 рублей (подпункт 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ). Этот вычет не освобождает вас от уплаты НДФЛ с продажи старой квартиры, но может быть использован для уменьшения налогооблагаемой базы в будущем при исчислении НДФЛ с других доходов или при последующей продаже новой квартиры (если она будет продана до истечения минимального предельного срока владения).

Пункт 2.2 статьи 220 НК РФ предусматривает возможность уменьшения дохода от продажи одного объекта недвижимости на расходы по приобретению другого объекта недвижимости, если соблюдены определенные условия:

- Оба объекта недвижимости находятся на территории РФ.

- Продажа и покупка совершены в одном и том же налоговом периоде (календарном году) или не позднее следующего налогового периода.

- Право на имущественный вычет по расходам на приобретение новой квартиры ранее не использовалось.

- Если соблюдены все эти условия, вы можете уменьшить доход от продажи старой квартиры (4 млн руб.) на сумму расходов на приобретение новой квартиры (5,2 млн руб.). В вашем случае, расходы на приобретение новой квартиры превышают доход от продажи старой, соответственно, налоговая база будет равна нулю, и налог к уплате не возникнет.

В вашем случае наиболее целесообразно попытаться применить пункт 2.2 статьи 220 НК РФ и уменьшить доход от продажи старой квартиры на расходы по приобретению новой квартиры. Если это возможно, уплата НДФЛ может быть полностью исключена.

С уважением.

В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 и пунктом 2 статьи 217.1 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

При этом согласно пункту 2.1 статьи 217.1 Кодекса доход от продажи объекта недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее — жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение, если одновременно соблюдаются установленные условия.

Абзацем третьим пункта 2.1 статьи 217.1 Кодекса установлено условие о том, что в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение, либо не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором пункта 2.1 статьи 217.1 Кодекса) на основании договора купли-продажи (договора мены) приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику (членам его семьи, указанным в абзаце втором пункта 2.1 статьи 217.1 Кодекса) на приобретаемое жилое помещение (долю в праве собственности на жилое помещение) или осуществлена полная оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором пункта 2.1 статьи 217.1 Кодекса) жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение в соответствии с договором участия в долевом строительстве (договором инвестирования долевого строительства или другим договором, связанным с долевым строительством), договором об участии в жилищно-строительном кооперативе, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства.

В этой связи условие, установленное абзацем третьим пункта 2.1 статьи 217.1 Кодекса, считается выполненным, если продажа одного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) и приобретение другого жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) происходят в одном календарном году (налоговом периоде), либо жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение) приобретено не позднее 30 апреля следующего календарного года (налогового периода).

В том случае, если условия, установленные пунктом 2.1 статьи 217.1 Кодекса, не соблюдаются, налогообложение доходов, полученных налогоплательщиком от продажи имущества, производится в установленном порядке без учета положений пункта 2.1 статьи 217.1 Кодекса

Вы не сможете в судебном порядке сделать вид, что не получили "прибыли" в связи с продажей квартиры и вычесть выручку от её продажи из расходов на покупку квартиры, приобретенной взамен.

Это связано с тем, что налог на прибыль платят только юридические лица (ст.246 НК РФ). Граждане платят НДФЛ (ст.207 НК РФ), понятие прибыли для них не определено, а облагаемый доход определяется отдельно по каждой операции продажи или покупки квартиры (при покупке доход определяется, если была покупка ниже рыночной цены от взаимозависимого лица).

На основании п. 2 ст. 217.1 НК РФ доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

В соответствии с п. 2 ч.3 ст. 217.1 НК РФ в целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, право собственности которые получено налогоплательщиком в результате приватизации.

Таким образом, вам обоснованно направили налоговое уведомление на уплату НДФЛ, так как в вашем случае не соблюдено условие о сроке владения квартирой на праве собственности до её продажи.

По факту следующей сделки вы имеете право на имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры (пп.3 п.1 и ст.220 НК РФ).

Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей (п.7 ст.220 НК РФ).

Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пп.3 пункта 1 ст.220 НК РФ, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода на основании его обращения с письменным заявлением к работодателю, при условии представления налоговым органом налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов (п.8 ст.220 НК РФ).