Налоги с продажи квартиры

349₽ VIP

Ваш отец владеет частью квартиры свыше трех лет, поскольку получил ее по дарственной от близкого родственника (матери), следовательно, он полностью освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц, статья 217 НК РФ. Ваш двоюродный брат, получивший свою долю по завещанию, обязан заплатить налог с продажи, так как владел долей менее минимального предельного срока владения, установленного законодательством.

Нет, если срок влвдения менее 3-х лет, налог по полной - ст. 217.1 НК РФ, можете в ИФНС уточнить - ст. 21 НК РФ.

Здравствуйте, Михаил!

Если ваш отец владеет квартирой свыше 3 лет, то он полностью освобождается от уплаты налогов, что урегулировано в ст. 217.1 НК РФ:

Доходы от продажи объекта недвижимости освобождаются от налогообложения, если он находился в собственности у налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения имуществом.

Минимальный срок владения составляет три года, если право собственности на недвижимое имущество получено:

в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом РФ и т.п.

А вот брат владеет квартирой год, то он не освобожден от налогов. Он должен будет подать декларацию 3-НДФЛ после продажи квартиры до 30 апреля следующего года. (ст 214.10, 224 НК РФ)

С 1 января 2025 года доходы от продажи квартиры облагаются НДФЛ по ставке 13% или 15% в зависимости от суммы дохода:

13% — при доходе до 2,4 млн рублей;

15% — при доходе свыше 2,4 млн рублей.

По минус 500 тыс с каждой доли не более того, от базы

Минимальный срок 3 года для освобождения от оплаты налога на доходы от продажи в силу ст.217.1. НК РФ для отца составляет 3 года.

А потому от своего дохода отец вправе отнять 500 тр. (от всей цены квартиры по договору 1 млн) и с разницы обязан оплатить 13% , об этом указано в ст.220 НК РФ.

Или 15% — при доходе свыше 2,4 млн рублей.

Все иные обстоятельства значения не имеют и это всё, что можно сделать.

Подать декларацию о доходе нужно до 30 апр 26 года и уплатить налог до 15 июля 2026 года.

НДФЛ 13% с разницы между ценой продажи и покупки (или с кадастровой стоимости × 0,7, если она выше), если квартира принадлежала продавцу МЕНЬШЕ минимального "льготного" срока владения.

- Минимальный срок владения с 2016 года — 3 года (если получена в наследство/по дарственной от ближайших родственников) или в некоторых случаях 5 лет (если куплена, получила в дар от НЕблизкого родственника или третьего лица).

Какая ситуация у вашего отца?

- Отец получил свою 1/2 квартиры по дарственной от матери — это БЛИЗКИЙ родственник, значит трёхлетний минимальный срок владения.

- Судя по всему, он владел своей долей квартирой 1 год, потом продал.

- Двоюродный брат получил свою половину по завещанию от дедушки(у него, скорее всего, тоже 3-летний срок или, если дедушка не был для него близким родственником в ГК РФ, возможно 5 лет — но этот нюанс оспорим для брата).

3. Возможные варианты снижения налога или освобождения от НДФЛ

Полностью избежать налога нельзя, если не истёк минимальный срок владения.

- Если отец владел недвижимостью менее 3 лет, он обязан подать декларацию о доходах и уплатить НДФЛ 13% со своей доли.

Но можно снизить налог:

1. Имущественный вычет

- По ст. 220 НК РФ отец может уменьшить облагаемую сумму на 1 000 000 руб. — это имущественный вычет при продаже жилой недвижимости (за весь год, независимо от числа проданных объектов).

- Если его доля продана, например, за 2 млн руб., налог платится с разницы: 2 млн – 1 млн = 1 млн × 13% = 130 000 руб.

2. Расходы, документально подтверждённые

- Если есть документы о расходах на приобретение (например, если отец сам когда-то участвовал в приватизации, содержал квартиру, делал вложения) — можно уменьшить налоговую базу на эти расходы. Но чаще по дарственным таких расходов нет.

3 Налоговая база — не ниже 70% от кадастровой стоимости

- Если цена по договору продажи занижена, а кадастровая стоимость высока — НДФЛ считается с 0,7 × кадастровой стоимости.

В. Пенсионеры, военные пенсионеры — платят НДФЛ как все

- Статус пенсионера (даже военного) НИКАКИХ ЛЬГОТ по налогу с продажи недвижимости не даёт! (только если в ряде регионов есть дополнительные меры региональной поддержки, очень редко). ФНС всё равно требует декларацию и налог.

Что нужно сделать отцу

1. Собрать документы: договор дарения, договор купли-продажи, кадастровую стоимость на дату сделки, чеки о расходах (если есть).

2. Подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года за год продажи.

3. Указать имущественный вычет (1 000 000 руб. на свою долю).

4. Заплатить налог до 15 июля (или позже при рассрочке).

Ничего не делать — риск штрафов

- Если не подаст декларацию и не оплатит — штрафы, пени, доначисления.

Ваш отец владеет частью квартиры свыше трех лет,  поскольку получил квартиру по дарственной от близкого родственника (матери), следовательно, он полностью освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц, статья 217 НК РФ.

Если меньше 3 лет,то применим имущественный вычит по 1000000 т р отцу .

Порядок действий описан юристом Юдаевым выше

Если срок владения братом квартиры менее 3-х лет, налог по полной - ст. 217.1 НК РФ

Добрый день.

Статус военного пенсионера сам по себе не предоставляет льгот по уплате НДФЛ при продаже недвижимости.

Необходимо уточнить даты дарения и регистрации права собственности.

Сколько Ваш папа владел по времени подаренной долей?

Срок владения долей:

Минимальный предельный срок владения: В общем случае, если доля в квартире находилась в собственности налогоплательщика более пяти лет, доход от ее продажи не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Исключения: Минимальный предельный срок владения может составлять три года в следующих случаях:

Если квартира (или доля в ней) получена по наследству или в дар от близкого родственника, признаваемого таковым в соответствии со статьей 14 Семейного кодекса РФ.

Если квартира является единственным жилым помещением налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности, и при этом налогоплательщик не имеет в собственности иного жилья.

Если в течение 90 дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилье налогоплательщик приобрел новую недвижимость.

Расчет налога при продаже доли, находившейся в собственности менее минимального предельного срока:

Если доля находилась в собственности менее минимального предельного срока, доход от ее продажи подлежит обложению НДФЛ. Налоговая база определяется как разница между доходом от продажи и расходами, связанными с приобретением этой доли.

Имущественный налоговый вычет: Вы можете уменьшить доход от продажи на один из следующих вычетов:

Фиксированный вычет: В размере 1 000 000 рублей при продаже жилых домов, квартир, комнат, земельных участков или долей в них.

Вычет в размере расходов: В сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этой доли.

Распределение расходов при продаже доли: Если вы продаете долю, которая является частью общего имущества, и при этом не выделена в натуре, то расходы на приобретение доли распределяются пропорционально вашей доле в праве собственности на недвижимость.

Кадастровая стоимость: Если доходы от продажи объекта недвижимости меньше, чем его кадастровая стоимость, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то для целей налогообложения доходы принимаются равными кадастровой стоимости, умноженной на 0,7. Это правило применяется, если кадастровая стоимость определена на 1 января года продажи.

Особенности продажи доли, полученной по дарению:

Срок владения: Срок владения долей, полученной по договору дарения, исчисляется с даты государственной регистрации права собственности на эту долю.

Налогообложение: Если доля была подарена близким родственником, то минимальный срок владения для освобождения от налога составляет 3 года. В иных случаях применяется общий срок в 5 лет.

Обязанность декларирования:

Даже если доход от продажи доли не облагается НДФЛ (например, в связи с истечением минимального срока владения), налогоплательщик обязан представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, если иное не предусмотрено законодательством.

Пункт 1 статьи 41 Налогового кодекса Российской Федерации.

Подпункт 5 пункта 1 статьи 208 Налогового кодекса Российской Федерации.

Статья 209 Налогового кодекса Российской Федерации.

Пункт 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации.

Подпункт 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Подпункт 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Пункт 2 статьи 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Подпункт 4 пункта 3 статьи 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Пункт 2 статьи 223 Налогового кодекса Российской Федерации.

Подпункт 2 пункта 1 статьи 228 Налогового кодекса Российской Федерации.

Пункт 3 статьи 210 Налогового кодекса Российской Федерации.

Пункт 2 статьи 555 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Статья 14 Семейного кодекса Российской Федерации.

Пункт 4 статьи 214.10 Налогового кодекса Российской Федерации.

Если срок владения менее 3-х лет, налог по полной - ст. 217.1 НК РФ.

Но возможен налоговый вычет( 1 млн руб)

Налог с продажи квартиры двумя собственниками также можно уменьшить, но размер имущественного налогового вычета зависит от того, как вы продаете недвижимость. Если по одному договору, то есть как единый объект недвижимости, то вычет делится между собственниками пропорционально их долям. (Т.е. по 500 тр.).Если же доли продаются по отдельным ДКП, то к каждой доле можно применить полноценный вычет в размере 1 миллион рублей.

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (НК РФ), доходы от продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, освобождаются от налогообложения.

Для вашего отца: Поскольку он ранее недвижимость не продавал, срок владения его долей квартиры будет исчисляться с момента получения ее по дарственной от его матери. Если этот срок составляет три года и более на дату продажи, то доход от продажи его доли квартиры не подлежит налогообложению НДФЛ.

Для двоюродного брата: Срок владения его долей исчисляется с момента получения ее по завещанию от дедушки. Если этот срок составляет три года и более на дату продажи, то доход от продажи его доли также не подлежит налогообложению.

Если двоюродный брат не вступил в наследство, его доля может перейти к другим наследникам по закону. В этом случае необходимо уточнить, кто является наследником по закону после смерти дедушки и как была оформлена доля брата.

Если отец получил долю по дарственной, а брат по завещанию, то они являются самостоятельными собственниками своих долей.

Правовые нормы:

Пункт 1 статьи 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) – освобождение от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества при соблюдении минимального предельного срока владения.

Подпункт 1 пункта 3 статьи 217.1 НК РФ – минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, полученным в порядке наследования, составляет три года.

Пункт 1 статьи 220 НК РФ – имущественные налоговые вычеты.

В вашем случае, учитывая, что квартира была в собственности менее минимального срока владения (5 лет, а если дарственная от близкого родственника - 3 года), и продана в течение года после получения в наследство, возникает вопрос о налоге на доходы физических лиц (НДФЛ).

Если имущество находится в собственности менее 5 лет, то при продаже возникает обязанность по уплате НДФЛ с полученного дохода. Если имущество получено в порядке наследования или дарения от близкого родственника (родители, дети, супруги, братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки), минимальный срок владения составляет 3 года (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Вместо уплаты налога можно воспользоваться имущественным налоговым вычетом (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ): В размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этой доли квартиры. Но так как доля получена в дар и по наследству, то расходов на приобретение, скорее всего, не было. В размере 1 000 000 рублей (если доля была в собственности менее минимального срока). Этот вычет распределяется между собственниками пропорционально их долям. То есть в вашем случае отец может претендовать на вычет в размере 500 000 рублей.

Для отца, получившего долю по дарственной от матери, минимальный срок владения составляет 3 года (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Так как квартира была в собственности год, то возникает обязанность по уплате НДФЛ. Так как отец военный пенсионер, это не дает ему дополнительных льгот при уплате НДФЛ с продажи имущества. Льготы для пенсионеров предусмотрены в основном по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц.

С уважением.

Здравствуйте Михаил !

В данном случае, если Ваш папа владеет квартирой свыше 3 лет, то он освобождается от уплаты налога в силу ст. 217.1 НК РФ.

Таким образом, с юридической точки зрения, так как брат владеет квартирой все 1 год, он не освобожден от налога и обязан подать декларацию 3-НДФЛ после продажи квартиры до 30 апреля следующего года. (ст 214.10, 224 НК РФ)

13% — при доходе до 2,4 млн рублей; 15% — при доходе свыше 2,4 млн рублей.

Рад был помочь!

Смотрите, отец получил свою долю в квартире по договору дарения от своей матери.

В этом случае применяется правило минимального срока владения 3 года.

Если 3 года в праве собственности при продаже своей доли отец Ваш не платит НДФЛ, также не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2026 года.

Полное освобождение от уплаты налога здесь.

- см. ст. 8.1, 209, 549 ГК РФ, ст. 217, 217.1 НК РФ

Согласно статье 217.1 Налогового кодекса РФ, минимальный срок владения объектом недвижимости, освобождающий продавца от уплаты налога, составляет пять лет, однако для отдельных категорий объектов этот срок сокращается до трех лет. К таким объектам относятся имущество, право собственности на которое получено налогоплательщиком в порядке наследования или дарения от члена семьи или близкого родственника, а также объекты, полученные в результате приватизации или договора пожизненного содержания с иждивением.

Ваш отец получил свою долю по договору дарения от своей матери, следовательно, срок минимального владения недвижимостью, необходимым для освобождения от налогообложения, составляет три года согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 217.1 НК РФ.

Ваш двоюродный брат получил свою половину квартиры по завещанию от вашего деда, что тоже является основанием для уменьшения срока владения до трёх лет согласно пункту 3 той же статьи.

Поскольку квартира находилась в общей долевой собственности менее пяти лет, но более трех лет, и обе доли были получены указанным образом, каждый собственник имеет право воспользоваться льготой по уменьшению налогового бремени.

Поскольку квартира находилась в собственности более трех лет, оба собственника освобождены от обязанности уплачивать налог на доходы физических лиц при продаже своего имущества. Вам и вашему двоюродному брату не придется платить налог с продажи этой квартиры, независимо от суммы сделки.

Статья 220 НК РФ предусматривает налоговые льготы и вычеты, касающиеся сделок купли-продажи недвижимого имущества, однако в вашем конкретном случае освобождение от налога осуществляется именно на основании сроков владения имуществом, указанных в ст. 217.1 НК РФ.

Продавец может воспользоваться налоговым вычетом в связи с продажей квартиры в соответствии с пп.1 п.1 ст.220 НК РФ (1 млн рублей) или получить вычет по расходам на покупку квартиры по пп.2 п.1 ст.220 НК РФ.

подп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ определено, что при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. Эта норма означает, что в случае продажи квартиры, находящейся в общей долевой собственности (когда объектом договора купли-продажи является квартира целиком), имущественный налоговый вычет распределяется между совладельцами пропорционально их долям (письма Минфина России от 09.08.2013 N 03-04-05/32299, ФНС России от 26.02.2013 N ЕД-3-3/650@).

Однако в случае, если каждый из совладельцев выступил продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи (был бы заключен отдельный договор купли-продажи на долю), порядок применения вычета иной. В этом случае каждый из продавцов будет иметь право на вычет в размере 1 000 000 рублей (смотрите, например, письма Минфина России от 30.05.2013 N 03-04-05/19766, ФНС России от 22.04.2015 N БС-4-11/6911@, от 05.06.2013 N ЕД-3-3/2005@, от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@, УФНС России по г. Москве от 19.12.2011 N 20-14/4/122790@).

В соответствии с пунктом 2 статьи 214.10 Налогового кодекса Российской Федерации устанавливает, что если доход от продажи объекта недвижимого имущества ниже 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи, то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7