ФНС не составила требование, а штраф начислила

349₽ VIP

Не начисление... Подача 3 - НФДЛ - ее камеральная проверка - по итогам проверки акт - это и есть ваша сумма к уплате.

Никаких требований в этих случаях нет, это не ежегодный какой - нибудь налог (земельный, транспортный и т.д.).

А нажмете, на ту сумму, которая у вас отображается все видно и понятно за что и что. Конопка подробнее.....

Налог НДФЛ нужно уплатить, если участок находился в собственности менее минимального срока владения: три года или пять лет.

Для налоговых резидентов НДФЛ рассчитывается по ставке:

13% — для дохода до 2,4 млн руб.;

15% — для дохода свыше 2,4 млн руб.

Крайняя дата уплаты налога — 15 июля года, следующего за отчетным, то есть в описанном ранее примере — до 15 июля 2026 года.

Освобождение от налога предусмотрено, если участок продан по цене ниже или равной цене покупки либо если цена продажи не превышает 1 млн руб. (ст. 220 НК РФ).

Если гражданин своевременно не сдаст декларацию по указанному налогу, это повлечет наложение штрафа, который рассчитывается как 5% от величины налога, но не больше 30% и не меньше 1 тыс. руб.

Если же вовремя не уплатить налог, инспекторы вправе оштрафовать нарушителя по ст. 122 НК РФ на сумму, рассчитанную как 20% от неуплаченного НДФЛ. Если будет установлено, что это сделано умышленно, штраф составит 40% от такой суммы.

В вашем случае не понятно за что у вас штраф - не уплатили вовремя налог или не сдали декларацию. Необходимо написать заявление в ИФНС и просить пояснить суммы, показать расчеты, а также просить произвести перерасчет. Написать лучше в районную ИФНС и сразу в вышестоящую.

Здравствуйте! К сожалению Вы не правы. Обязанность уплачивать налоги и производить расчет размера уплаты налога лежит на налогоплательщике, как и обязанность сдавать декларацию о доходах 3 НДФЛ. Об этом написано в ч. 1 ст. 52 НК РФ.

С сайта налоговой можно скачать форму декларации 3 НДФЛ и если ее заполнить правильно, то сумма налога, подлежащая уплате в ней будет рассчитана автоматически. Заполните декларацию Нажмите кнопки проверить, потом предварительный просмотр. на странице 2 будет указана сумма, подлежащая уплате в качестве налога. Всё просто.Для того, чтоб уплатить налог не надо ждать требования. Согласно ст. 229 НК РФ налог по 3 НДФЛ надо было уплатить до 15.07.2025 года. А далее налоговая должна начислять штрафные санкции.

Вы вправе обжаловать действия налоговой в установленном законом порядке.

"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 15.10.2025)

НК РФ Статья 138. Порядок обжалования

(в ред. Федерального закона от 02.07.2013 N 153-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Как обжаловать решение о привлечении к ответственности за налоговое правонарушение

Как обжаловать отказ налогового органа в возмещении НДС

1. Акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в вышестоящий налоговый орган и (или) в суд в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом и соответствующим процессуальным законодательством Российской Федерации.

Жалобой признается обращение лица в налоговый орган, предметом которого является обжалование вступивших в силу актов налогового органа ненормативного характера, действий или бездействия его должностных лиц, если, по мнению этого лица, обжалуемые акты, действия или бездействие должностных лиц налогового органа нарушают его права.

Апелляционной жалобой признается обращение лица в налоговый орган, предметом которого является обжалование не вступившего в силу решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, вынесенного в соответствии со статьей 101 настоящего Кодекса, если, по мнению этого лица,

Ольга, здравствуйте

Как понимаю, в личном кабинете вам отразили сумму начислений налога с учетом пени и штрафа за не поданную декларацию. При этом у вас имеются обстоятельства доказать, что указанные начисления произведены налоговым органом неправомерны.

Так, налогоплательщик при декларировании доходов имеет право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества. Указанный вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, земельных участков, находившихся в его собственности менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, не превышающем в целом 1 000 000 рублей. Исходя из вашей ситуации вы продали земельный участок, при этом стоимость земли по договору составляет менее 1 000 000 руб. В таком случае налогоплательщик вправе не указывать в налоговой декларации сумму всех полученных в налоговом периоде доходов от продажи недвижимого имущества, если в его отношении налогоплательщик в налоговом периоде имеет право на имущественный налоговый вычет в предусмотренном размере, и если сумма всех таких доходов от продажи такого имущества в налоговом периоде не превышает установленный размер такого имущественного налогового вычета (абз. 3 п. 4 ст. 229 НК РФ).

То есть вы вправе не отражать доход от продажи земельного участка в сумме менее 1 000 000 руб. в декларации, поскольку он не превышает сумму установленного имущественного вычета (1 000 000 руб.).

Однако возможна следующая ситуация, что кадастровая стоимость проданного земельного участка значительно больше и тогда налоговый орган использует ее для расчета НДФЛ. Вам следует уточнить указанную информацию (данные ЕГРН), чтобы понять логику доначислений налогового органа. При этом в таком случае доначисления возможно уменьшить, если налоговый орган не принял при расчете фиксированный налоговый вычет в указанном размере или ваши расходы на приобретение указанного участка.

Непредставление в установленный срок налоговой декларации влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной суммы налога на основании данной налоговой декларации за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей (п. 1 ст. 119 НК РФ). Соответственно, вы правы – если нет самого начисления налога – нет и штрафа по нему. Однако с ситуацией следует разбираться – по поводу наполнения данными вашего личного кабинета, какие документы в отношении вас выгружены и т.д.

Рада ответить на Ваш вопрос!

С уважением, Екатерина

Здравствуйте, Ольга.

По общему правилу, согласно статье 52 НК РФ, если обязанность по исчислению налога возложена на налоговый орган, он обязан направить Вам налоговое уведомление не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налога, с указанием суммы, срока, основания и реквизитов для оплаты.

www.consultant.ru

По НДФЛ при самостоятельной подаче декларации (3-НДФЛ) обязанность по расчету и уплате налога, а также по представлению декларации лежит на Вас (ст. 228, 229, 80 НК РФ)

_______

Штраф за несвоевременную подачу декларации — 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 руб. (ст. 119 НК РФ)

_______

Требование налогового органа для возникновения обязанности по уплате не требуется — налог определяется Вами на основании декларации, а срок уплаты — не позднее 15 июля года, следующего за отчетным. Если начислен штраф, Вы вправе подать заявление о его снижении, ссылаясь на ст. 112, 114 НК РФ.

______

Удачи.

Здравствуйте!

По налогу с продажи недвижимости вы сами подаёте декларацию 3-НДФЛ и обязаны заплатить налог до 15 июля. Налоговая не высылает уведомление о сумме, вы сами считаете налог, применив вычет 1 миллион рублей при продаже участка. Если доход минус вычет равен нулю или меньше, налога нет. С 16 июля за неуплату автоматически начисляются пени, каждый день просрочки, без всяких требований. Пени не зависят от наличия или отсутствия требования. Требование налоговая должна направить в течение 3 месяцев после выявления недоимки, в личном кабинете оно считается полученным на следующий день после размещения. Штраф по ст. 122 НК РФ возможен, только если вы занизили базу или неверно посчитали налог в декларации; за простую просрочку уплаты штраф незаконен.

Требуйте письменно пересчитать пени, при отказе можно направить жалобу в вышестоящую налоговую, затем в суд. Шансы есть, если налоговая нарушила сроки или неправильно считала

Добрый день!

Ситуация, в которой штраф начислен без предварительного требования об уплате налога, действительно может вызвать вопросы и недоумение. Давайте разберёмся в ключевых моментах:

Обязанность налогового органа уведомить налогоплательщика:

согласно Налоговому кодексу РФ, налоговый орган обязан уведомить налогоплательщика о начислении налога и предоставить все необходимые документы;

отсутствие официального уведомления (требования об уплате налога) может быть основанием для оспаривания решения налоговой службы.

Порядок действий в данной ситуации: повторно изучите уведомление о задолженности: проверьте личный кабинет на портале «Госуслуги» или сайте ФНС — возможно, уведомление было отправлено в электронном виде; запросите в налоговой службе копии документов: направьте официальный запрос на получение копий документов, на основании которых был начислен налог, штраф и пени; обратитесь в вышестоящий налоговый орган: подайте жалобу на действия местной налоговой службы, подробно описав ситуацию и приложив все имеющиеся доказательства (переписку, скриншоты из личного кабинета и т. д.); направьте обращение в Федеральную налоговую службу (ФНС): если жалоба в вышестоящий орган не даст результата, можно обратиться напрямую в ФНС; рассмотрите возможность обращения в суд: если предыдущие шаги не помогут разрешить ситуацию, можно подать исковое заявление в суд, оспаривая законность начисления штрафа и пеней. Шансы на успех: шансы на успешное разрешение ситуации зависят от конкретных обстоятельств дела, полноты представленных доказательств и правильности выбранного порядка действий; если действительно отсутствует официальное уведомление о начислении налога, это может стать весомым аргументом в вашу пользу. Что важно учесть: сохраняйте всю переписку с налоговой службой и скриншоты из личного кабинета; фиксируйте даты и содержание всех уведомлений и ответов от налоговой; чётко формулируйте свои требования и вопросы в обращениях и жалобах.

Да, по общему правилу налоговики обязаны официально известить гражданина о наличии налоговой задолженности и направить требование об уплате налога и штрафа. Об этом прямо говорится в пункте 1 статьи 45 Налогового кодекса РФ: обязанность по уплате налога возникает только после получения уведомления.

Закон требует, чтобы налоговый орган направил уведомление о подлежащих уплате суммах. Без этого документа вы не можете нести ответственность за несвоевременную оплату. До момента вручения налогового уведомления считать вас обязанной произвести расчет налога невозможно.

Когда приходит официальное письмо-требование, в нём должна содержаться вся необходимая информация: какая сумма налога, какой срок оплаты, размер штрафов и пеней. Отсутствие такого письма означает нарушение процедуры взыскания.

Штраф и пени возникают именно вследствие неисполнения требований налогового органа, указанных в официальном документе. Пока оно отсутствует, говорить о нарушении сроков уплаты и применении санкций незаконно.

Исходя из ваших пояснений, у вас действительно есть повод обжаловать штрафы и пени, поскольку вы своевременно обращались в налоговые органы с просьбой разобраться в возникшей ситуации, и никто не направлял вам должным образом оформленное уведомление с указанием конкретных обязательств.

Повторно обратитесь в налоговую инспекцию с официальным запросом о предоставлении полной детализации расчетов по налоговым долгам и штрафам, ссылаясь на пункт 1 статьи 45 НК РФ.

Подайте жалобу в Управление ФНС региона на бездействие территориального подразделения инспекции, настаивая на отмене необоснованных штрафов и пеней.

При получении повторного неудовлетворительного ответа подавайте исковое заявление в суд. К заявлению приложите всю имеющуюся переписку с налоговыми органами, фотографии экрана личного кабинета и любые другие документы, подтверждающие вашу добросовестность и своевременность обращений.

Поскольку дело носит процессуальный характер и затрагивает соблюдение установленной законом процедуры уведомления, шансы на положительное решение достаточно велики, особенно если удастся подтвердить факты нарушений со стороны налоговых органов.

Смотрите, по закону налоговые органы обязаны уведомлять налогоплательщиков о сумме начисленного налога и возникновении задолженности. Уведомление может проходить через личный кабинет налогоплательщика, а также посредством почтовой или электронной рассылки (госуслуги).

При наличии недоимки налоговый орган направляет налогоплательщику требование об уплате налогов и пеней, а в случае его неисполнения в установленный срок обращается в суд с заявлением о взыскании задолженности.

Если не получали официального уведомления о сумме налога и порядке его уплаты, это может быть основанием для обжалования начисленных штрафов и пеней. В большинстве случаев, штрафы и пени начисляются только после того, как налогоплательщик был официально уведомлен о задолженности.

Если не получали требуемых документов и налоговая служба не предоставляет ясных объяснений, в этом случае имеете право подать жалобу, что Вы уже сделали. Если ответ Вас не удовлетворит, можете обратиться в вышестоящую налоговую инстанцию или в суд. Параллельно обращайтесь с жалобой в прокуратуру.

- см. ст. 48, 52, 70, 122, 138 НК РФ, ст. 10 ФЗ «О прокуратуре РФ»

для начала уточните какими основаниями они аргументируют решениеВы правы: налоговая инспекция обязана уведомить о начислении налога и выставить требование об уплате, на основании которого затем может быть начислен штраф за неуплату. Отсутствие официального требования, как требование об уплате, делает начисление штрафа неправомерным. Чтобы бороться с ситуацией, можно подать жалобу в вышестоящую инстанцию (налоговая инспекция другого уровня) или обратиться к юристу для досудебной подготовки, так как это может потребовать более глубокого анализа ситуации.

Что делать

Соберите доказательства: Сохраните все переписки с налоговой и скриншоты личного кабинета с момента подачи декларации до появления суммы задолженности, а также отсутствие требования об уплате.

Подайте жалобу в вышестоящую налоговую инспекцию: Если ответ на вашу предыдущую жалобу не дал результатов, можно направить жалобу в региональное управление ФНС. В ней укажите, что решение вашей жалобы не было основано на фактических данных и нарушило ваши права.

Подготовьтесь к досудебному урегулированию: Если жалоба не поможет, обратитесь к юристу. Он поможет подготовить исковое заявление и собрать все необходимые доказательства для судебного разбирательства.

Оплатите налог (по желанию): Учитывая, что вы уже получили уведомление о задолженности, и вам нужно избежать дальнейших штрафов и проблем с законом, можно рассмотреть возможность оплаты основного налога. Но вы не должны платить штраф, если он был начислен без законных оснований.

Что делать

Подайте жалобу в вышестоящую налоговую инспекцию.

Обратитесь к юристу для консультации.

Подайте в суд, если это необходимо.

Возможность успеха

Есть ли шансы на успех, если вы будете основываться на отсутствии требования об уплате? Шансы есть, так как отсутствие законного требования является веским основанием для того, чтобы доказать неправомерность начисления штрафа.

Как бороться с ситуацией в подобных случаях?

Стоит ли идти к юристу или досудебная? Да, потому что ситуация может потребовать более глубокого анализа и действий, чем простая жалоба.