Освобождение от налогов при передаче квартиры между сыном и отцом - выбор между дарением и продажей
Завещание. Дарение или продажа квартиры сыном отцу. В каком случае не надо будет платить налог в налоговую. Каким способом лучше оформить сделку? Спасибо. Сделка.
Налог отсутствует по дарению и по завещанию. Однако, дарение и завещание не являются взаимозаменяемыми сделками, поскольку по дарению право собственности от дарителя к одаряемому переходит в момент регистрации (обе стороны должны быть живы), а по завещанию право собственности приобретается наследником после смерти наследодателя.
Спросить
Лучше оформить договор дарения
Ст. 217. НК РФ Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
(п. 18.1 введен Федеральным законом от 01.07.2005 N 78-ФЗ)
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 3 сентября 2009 г. 03-11-09/298
"При этом в соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено данным пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца и мать) братьями и сестрами).
Таким образом, если физическое лицо - даритель, является членом семьи или близким родственником в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации по отношению к одариваемому физическому лицу, то такой доход, в виде недвижимого имущества, полученного в порядке дарения, не подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц."
Можно составить простой договор дарения и зарегистрировать в регистрационной палате.
Однако надо понимать, Вы перестаете быть собственником квартиры которую дарите.
Не обижайтесь на мой цинизм и жестокость, но в моей адвокатской практике были случае когда через несколько лет дети выселяли своих родителей под влиянием молодой супруги. Были случае когда сын становился наркошей. Не забудьте в договор дарения записать право дарителя отменить дарение в случае, если он переживет одаряемого.
То же могу привести примеры из практики адвоката, после того как сын попал в ДТП, мать как наследник получила 1/3 подаренной квартиры и 1/3 кредитных долгов бывшей жены взятых в браке.
Может лучше завещание? Но выбор за Вами
Спросить
Мой отец хочет подарить мне свою квартиру. Как правильно оформить данную сделку? Сделать договор дарения или куплю продажи? В каком случае не надо будет платить налог со сделки?
Лутче всего заключить договор дорения,так как дарение между близкими родственниками налогом не облагается.
Спросить
Юлия, налог Вы не будете платить ни в том ни в другом случае. Помните, что если Вы в браке, то купленная квартира будет Вашей с супругом совместной собственностью, а полученная в дар - лично Вашей.
СпроситьСделка по дарению позволит мне избежать раздела квартиры в случае развода, кроме того, налоговым резидентом я не являюсь, так как постоянно проживаю за рубежом, а значит подоходный и никакой другой налог платить не буду, так ли это? Какие есть подводные камни в случае дарения? Как заинтересовать продавца оформить продажу дарением? Права ли я, полагая, что в случае дарения продавец ничего государству не должен, а в случае продажи квартиры, сумма, полученная от продажи квартиры облагается налогом? Т.е. в моем случае от сделки дарения все выигрывают: и продавец, и покупатель? Заранее спасибо большое за ответ.
Уважаемая Елена! Если продавец осуществляет продажу с целью покупки другой квартиры, то он заинтересован в том, чтобы был договор купли-продажи по рыночной цене, чтобы потом заполнить специальную декларацию при покупке другой квартиры(ст.86.1-86.3 НК РФ), объясняя источник средств на покупку новой квартиры. Продавец как правило-резидент и имеет право на имущественный налоговый вычет при продаже в пределах 1000000руб., полученных от продажи квартиры (если продавец владеет продаваемой квартирой менее 5 лет), либо на всю сумму, полученную от продажи квартиры независимо от её размера (если продавец владеет квартирой более 5 лет)- пп.1 п.1 ст.220 НК РФ. Кроме того при сделке дарения между посторонними людьми Вы рискуете, поскольку если договор признают недействительным через суд, то даритель получит назад свою квартиру, а Вы потеряете деньги.Если договор дарения будет нотариально удостоверен, то Вы-одаряемая становитесь плательщиком налога на дарение с суммы стоимости квартиры по техпаспорту ПИБ или БТИ за минусом необлагаемой налогом суммы в 8000руб. согласно Закону РФ №2020-1 "О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения"(размер налога зависит от стоимости квартиры, но при цене до 170000руб. составит 10%). Если же будет договор купли-продажи, то Вы как нерезидент по уплате налогов не должны заполнять спецдекларацию и объяснять откуда взяли деньги на покупку, а покупатель при покупке налогов не платит. Претензии мужа можно снять заключением брачного контракта, не рискуя при этом полной потерей денег. Решать однако, что лучше для Вас, придётся Вам. После покупки квартиры Вы должны будете ежегодно платить налог на имущество, а если захотите продать квартиру будучи нерезидентом РФ по уплате налогов, то вычет при продаже Вам не будет предоставлен и налог составит 30% от стоимости, по которой будет продана квартира- ст.ст.11,224 НК РФ(вот таким лицам продавать квартиру невыгодно).
Спросить, в качестве дарственной или завещания (впоследствии квартира будет продаваться), в каком случае платятся государству налоги, а в каком нет.
Здравствуйте Ирина.
Есть несколько вариантов, два из которых вы указали. В случае дарения или наследования по завещанию близкие родственники никаких налогов не платят.
Дарение - опасно для дарителя тем, что может оказаться без жилья
Завещание сомнительно для наследника тем, что наследодатель до своей кончины может составить новое завещание.
Есть еще один вариант - рента с пожизненным содержанием.
Спросить
Здравствуйте!При составлении договора дарения(дарственной) право собственности на квартиру переходит с момента государственной регистрации прав собственности.При составлении завещания право собственности переходит с момента государственной регистрации прав собственности на принятое наследство после открытия наследства(открытие наследства-день смерти наследодателя,принятие наследства-6 месяцев со дня открытия наследства). налоги платятся с момента перехода прав собственности. Совершение самой сделки договор дарения или завещание налогом не облагаются.Чтобы быстрей продать квартиру лучше составить договор дарения.
Спросить
Ирина! Такие вопросы. как ваш, меня росто обескураживают.Ну что вы пытаетесь получить лекцию по правовому ликбезу.Не ясно , кто вы:одаряемый даритель, наследк, наследодатель, каковы ваши интересы? Вы изложите коротко ситуацию и какие проблемы вас, тогда можете получить ответ лично для вас, а не для ликвидации, извините, вашей правовой не грамотности.
СпроситьУважаемая Ирина! Среди данных Вам ответов есть ошибочные. Налог на наследство у нас в России отменён полностью, но наследники не проживавшие с наследодателем в наследуемой квартире платят нотариусу госпошлину за выдачу св-ва о праве на наследство в зависимости от наличия или отсутствия родства с наследодателем. Налог на дарение не платят только близкие родственники, перечисленные в п.18.1 ст.217 НК РФ, а остальные одаряемые платят налог по ставке 13% от рыночной стоимости квартиры(если они резиденты РФ по уплате налогов-ст.207 НК РФ, а у нерезидентов ставка 30%). При регистрации перехода права собственности платится госпошлина 1000руб. прекращение права и 1000руб.-возникновение права.
Спросить2) Сделка купли-продажи квартиры. 3) Завещание.
Чтобы это в суде не оспаривалось И при какой сделке платится налог 13% ?!
Если квартира в собственности более 3-х лет, то можно и куплю-продажу. А между дарственной и дарением разницы нет - это одно и то же.
СпроситьМой брат хочет подарить мне квартиру. Как правильно оформить сделку: купля-продажа или дарение? В каком случае будет меньше налог на сделку?
Здравствуйте! Если брат родной, то можно заключить договор дарения квартиры. В этом случае НДФЛ с дарения не возникает, так как близкие родственники.
СпроситьКак оформить дарение доли дома на второго собственника? Как проще и дешевле оформить сделку доли дома на второго собственника. Дарение или продажа и в каком случае мне надо будет платить налог?
Доброго времени суток! Если второй собственник близкий родственник оформите договор дарения. Налога при дарении не будет.
Спросить
Добрый день! Если будете дарить то Вам платить не нужно, если дарите близкому родственнику то платить так же ему не нужно. Если же дарите не родственнику, то в таком случае ему нужно будет оплатить 13 процентов. Так же если доля у Вас в собственности более 3 лет, можете через продажу, тогда налога платить никому не нужно. Поэтому можете выбрать что Вам подходит исходя из Вашей ситуации.
Спросить
Здравствуйте.
Только налогом отличается (дарение лучше).
В остальном все одинаково - обе через нотариуса, обе дорогие по стоимости.
Спросить
Если вы не являетесь родственниками, то лучше оформить куплю-продажу. Сделка должна быть обязательно оформлена в нотариальной форме.
Спросить
Доброе утро! Возникновение обязанности по уплате налога зависит от того является ли одаряемое лицо Вашим близким родственником или нет. Если да - то не надо платить никаких налогов, а если нет, то лучше оформить договор купли продажи.
Спросить
Доброго времени суток, Виктория! Поскольку жилой дом является недвижимым имуществом, то в соответствии с требованиями ст. 574 ГК РФ дарственная на него обязательно должна быть осуществлена в простой письменной форме. Уплату налога на доходы физических лиц, осуществляет получатель дара согласно ст. 207 НК РФ,если это не близкий родственник!
СпроситьСын соверненнолетний и в квартире не прописан. Дарение или купля-продажа? В каком случае не платится сыном налог? Какие нужны документы? Завещание не рассматривается. Заранее спасибо!
Уважаемый, Алексей! Сын не будет платить налог ни в том, ни в другом случае. А вот отец, в случае продажи квартиры за сумму свыше 1.000000 руб., будет платить налог 13% с суммы превышающей 1.000000 руб., если квартира в его собственности менее трех лет. Если более, то он имеет право на налоговый вычет на всю сумму продажи.
С Уважением, адвокат Н. Федоровская.
СпроситьХочу передать долю в квартире (1/3, более 3 лет) сособственнице квартиры (родна сестра). Деньги за эту долю я получил уже ранее (этот вопрос решён).
- Как сейчас лучше оформить сделку – купля-продажа или дарение, чтобы случайно не возникла обязанность платить налог?
- Необходимо ли будет подать налоговую декларацию о продаже/дарении доли?
- Необходимо ли получить согласие на сделку от 3-его сособственника?
Оформите дарение. Налог платить ей не надо, поскольку Вы являетесь близкими родственниками. Декларацию необходимо подать. Если оформляете дарение, то согласие другого долевого собственника не требуется.
Спросить
Бывший муж проживает в приватизированной квартире. Он хочет оставить квартиру нашему сыну. Из близких родственников только мать мужа, которая проживает вместе с ним. Она тоже не против. Посоветуйте, пожалуйста, что лучше: оставить все как есть, оформить завещание или дарение? Если завещание или дарение, какие налоги или проценты от стоимости квартиры надо будет платить после ее получения? Какая сделка дешевле? Если дарение - то куда лучше обращаться?
Спасибо.
