Возникла проблема с налоговым вычетом при продаже квартиры и вложении средств в новое строительство

В 2010 получил в дар от матери квартиру. Тут же ее продал – не устраивало место. Абсолютно все деньги, полученные от продажи, сразу вложил в новое строительство с оформлением членства в Жилищно-строительном кооперативе в самом конце декабря 1010 г. При этом получил на руки членскую книжку члена ЖСК с указанием в ней внесенной суммы денег. Других документов выдано не было и не могло быть выдано.

Налог с продажи квартиры не стал выплачивать, думая, что имею право на налоговый вычет ввиду вложения вырученной от продажи суммы полностью в новое строительство. Думая, что этот налоговый вычет и погасит долг по налогу с продажи квартиры. До этого налоговых вычетов ни разу не оформлял.

Но, оказалось, что для оформления налогового вычета членской книжки члена ЖСК недостаточно, а требуется, как минимум, акт приема-передачи законченного строительством объекта строительства. Указанный акт, понятно, обещали выдать с окончанием строительства, сроки которого все переносились.

Пока я выяснял эти вопросы, а потом ждал окончания строительства прошло 3 года.

В ноябре 2013 года я пришел в свою налоговую с нужным актом. Однако работник инспекции сказала мне, что никакого взаимопогашения налога (с продажи квартиры) и налогового вычета (в связи с вложением вырученной от продажи суммы полностью в новое строительство) не может быть. По двум причинам - объяснила она. Во-первых, потому, что законодательство уже изменилось, а, во-вторых, потому, что вопрос такого взаимопогашения мог решаться только в том (налоговом) году, когда вырученные деньги и вкладывались в строительство. А, через 3 года, сказала она, уже взаимопогашение невозможно.

Мой вопрос – правильно ли мне объяснили ситуацию в налоговой инспекции и я буду вынужден рассчитываться с государством (выплачивать налог), несмотря на то, что само государство должно мне еще большую сумму в виде налогового вычета?

Спасибо.