Нужно ли платить налог при продаже и покупке квартиры в той же ценовой категории? Изменения в договорах - возможность указать только реальную цену

Освобождается

"Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ

от 19 июня 2007 г. N 03-04-05-01/192

Вопрос: Согласно пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ (в редакции, действующей с 01.01.2005) налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, полученной в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1000000 рублей.

Несмотря на внесение законодателем изменений относительно продажи долей в имуществе, абзац 4 п. 1 ст. 220 НК РФ изменений не претерпел: "При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)".

Исходя из позиции, неоднократно излагаемой Минфином (например, в Письме от 03.07.2006 N 03-05-01-03/09), при продаже налогоплательщиком доли в объекте недвижимости, стоимость которого превышает 1000000 рублей, имущественный налоговый вычет определяется как произведение данной доли и 1000000 рублей (максимально возможного размера вычета).

Вместе с тем, из дословного толкования пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ следует, что при продаже доли в объекте недвижимости распределяется имущественный налоговый вычет по объекту недвижимости (то есть сумма, полученная от его продажи), а не максимальный размер вычета в календарном году по всем проданным объектам в целом.

В связи с вышеизложенным прошу разъяснить, какой имущественный налоговый вычет может получить налогоплательщик, если им в течение календарного года получен доход от продажи долей в нескольких объектах недвижимости:

- 750000 руб. от продажи 1/2 доли в квартире (стоимость квартиры 1500000 руб.),

- 300000 руб. от продажи 1/5 доли в жилом доме за (стоимость дома 1500000 руб.)?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше письмо от 25.12.2006 об имущественном налоговом вычете при продаже имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации разъясняет следующее.

В подпункте 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) установлено, что налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1000000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125000 рублей.

При этом в указанной статье Кодекса не установлено ограничений в отношении количества объектов недвижимости (долей в них) при продаже которых может быть получен имущественный налоговый вычет.

В отношении доходов от продажи каждого такого объекта имущественный налоговый вычет определяется отдельно в соответствии с положениями вышеупомянутого подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса.

Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин"

Уважаемая Ольга! Каждый резидент РФ по уплате налогов(ст.207НК РФ) имеет право на имущественный вычет при продаже доли квартиры в размере 1/3 от 1000000руб. на всю квартиру, т.к она до продажи была в собственности менее 3-х лет(пп.1 п.1 ст.220 НК РФ). Вычет у каждого составит 333333руб., а с превышения(1000000-333333руб) НДФЛ составит 13%. Вычет при покупке предоставляется единожды и составляет не более 1000000руб. без учёта процентов по ипотечному кредиту банка на всю квартиру. Оба вычета могут взаимозачитываться, если касаются одного налогового периода.

Ольга!

Налоги с продажи и налоговый вычет при покупке квартиру взаимо не засчитывабтся.

Если доход на каждого по 1 000 000 руб то налог не платится, но декларацию подавать надо.

Здравствуйте.

Если Вы продадите квартиру за 3400000 рублей, то с 900000 будете платить подоходный налог. Чтобы не платить налога, нужно продавать квартиру не дороже 2500000 рублей.

Должен, дальнейшее распоряжение выручкой на налогообложение не влияет.

Анна, Ваш доход от продажи недвижимости за 2012 год составил 2 млн. руб. Вам целесообразно воспользоваться стандартным вычетом при ПРОДАЖЕ НЕДВИЖИМОСТИ в размере 1 млн. руб. и, если не оформляли его раньше, вычетом при ПОКУПКЕ НЕДВИЖИМОСТИ в максимальном размере 2 млн. руб. В этом случае общая сумма вычетов 3 млн. руб. Налога платить не придется, и даже налог удержанный из зарплаты за 2012 год вернут.

Если же вычетом при ПОКУПКЕ Вы ранее пользовались, то тогда Вы его получить более не можете, и придется платить налог в размере 13% х (2 млн. - 1 млн.) = 130 тыс. руб.

---Здравствуйте, если ранее не получали налоговый вычет, то подадите две декларации и вам произведут взаиморасчёт по налогам. Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

А не выгодней заплатить налог при продаже 91 тыс руб, а потом получить возврат подоходного налога с новой квартиры купленную за 1.66 млн руб.

Можно ли оставшийся вычет от первой квартиры перенести на квартиру приобретенную в 2014 году.

ДА, такое возможно.

УДАЧИ ВАМ

Здравствуйте! С суммы продажи налог=(6млн-5млн)*13%.С покупки можно получить вычет,если ранее не использовали,но не более,чем удержан из Вашей зарплаты налог на доходы.

В данном случае налогом облагаться не будет, в связи с тем, что не была получена прибыль.

Тут еще такой момент, что продавец квартиры в сентябре 2020 года продал часть квартиры доставшейся в наследство. Налоговый вычет с 2 млн рублей продавец успел получить полностью.

Итого получил прибыль 2,4 млн рублей, другую недвижимость не приобретал. Является пенсионером.

Нисколько, если вовремя и правильно сформировать и подать декларацию в ифнс, причем сразу воспользоваться вычетом, то произойдет зачет встречных требований