Расчет налога при продаже и покупке квартиры - вопросы о вычетах и взаимозачете
199₽ VIP
Ситуация:
Гражданин С. приобрел 1/2; квартиры в Ноябре 2010 г. за 990 тр, супруга получила в этот же период 1/2; этой квартиры по договору дарения. И в 2012 г. подарила супругу свою 1/2; квартиры по договору дарения.
В Феврале 2013 г. квартира была продана за 3 900 т.р.
И в 2013 г. была куплена новая квартира за 3 759 тр. + 57 тр агентский договор за регистрацию договора участия в долевом строительстве и подбор жилья. Свидетельство о праве собственности получено в 2013 г.
За период 2013 г. налогоплательщик перечислил в бюджет по 2 НДФЛ 32 тр.
Обязанность уплатить налог с продажи до 14 июля 2014 г и до 30 апреля 2014 подать Декларацию 3 НДФЛ. Так как он владел имуществом менее 3-х лет.
Варианты расчет налога:
1. (3900 тр – 1 000 тр)*13% = 377 тыс. руб к уплате (Налогооблагаемая база может быть уменьшена на 1000 тр, либо на сумму произведенных затрат (в нашем случае это всего лишь 990 тр, по этому вычитаем 1000 тр, либо если есть такая возможность указать произведённые затраты 990 тр по договору купли-продажи и 1 500 т. руб. по договору об улучшении жилищных условий и расписки от продавца (договор на улучшение жилищных условий в рег. палату не подавался)
1.1 Тогда получается (3900-990-1500)*13%=183,3 т.р. к уплате
Гражданин С. имеет право на имущественный вычет на новую квартиру или на старую квартиру, как лучше указать? Сумма вычета не более 260 тр,
Может ли Романов С. при подаче декларации и одновременном заявлении права на имущественный вычет по старой квартиры (или новой?) сделать взаимозачет сразу, так как квартира и продавалась и покупалась новая в одном налоговом периоде?
2. (377 - 260) = 117 тыс. руб. к уплате
2.2 (183,3 – 260)=-76,7 к возврату налога
Вопросы:
1. Какой вариант расчета правильный, есть ли еще варианты?
2. Можно ли применить договор на улучшение жилищных условий к расходам на приобретение жилья?
3. Взаимозачет по уплате налога и по имущественному вычету можно ли сразу применить в один период?
Согласно ст. 220 НК РФ
Варианты расчет налога:
1. (3900тр – 1 000тр)*13% = 377 тыс.руб к уплате (Налогооблагаемая база может быть уменьшена на 1000тр, либо на сумму произведенных затрат (в нашем случае это всего лишь 990тр, по этому вычитаем 1000тр, либо если есть такая возможность указать произведённые затраты 990 тр по договору купли-продажи и 1 500 т. руб. по договору об улучшении жилищных условий и расписки от продавца(договор на улучшение жилищных условий в рег.палату не подавался)
1.1 Тогда получается (3900 -990-1500)*13%=183,3т.р. к уплате
Спросить
Ваша задача решается так.
1. Расходы на улучшение не учитываются. только сумма покупки по договору.
2. Выберите наиболее выгодный вам арифметически вариант.Оба приемлемы.но выбрать надо один . Посчитайте с калькулятором.и цифрами
Спросить
т.к о одном налоговом периоде проданы и куплены. то.о 3900-3759=141 т.р. 141*13%=18,3 тр.р подлежащие уплате. налоговый вычет вы можете получить только при условии уплаты ндфл., но не более 260 т.р. при продаже квартиры в 2013 году, необходимо подать декларацию 3 ндфл в срок не позднее 30.04.2014г. Какой вычет вам получать решать вам, в зависит от уплаты вами налогов ( в какие годы больше.) Удачи вам!!!
Спросить
1.Квартира считается в собственности более трех лет, поэтому при продажи налогом не облагается (ст.220НК РФ).
2. Если граждане не пользовались налоговым вычетом имеет право вернуть налоговый вычет в сумме 260 тыс. от 2 млн. рублей.
Спросить
За сколько пршлых лет можно подать декларацию 3 НДФЛ на возврат медецинских услуг. Например если у меня есть чеки и справки с 2012 г и т. д. Могу ли сейчас подать декларации за 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 годы? Возместят ли мне все эти расходы? Все это время работала на официальной работе с официальной зарплатой.
Здравствуйте.
Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение. Для получения вычета попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку о доходах и суммах налога, которая раньше называлась 2-НДФЛ. Отсканируйте документы и подайте декларацию на сайте налоговой.
Спросить
Вычет за медицинские услуги не переносится, поэтому подать можно только за тот год, в котором были расходы, но не более, чем за последние три года (ст. 78 НК РФ).
Максимум, который можно предъявить к вычету, 120 тыс руб (ст. 219 НК РФ) при лечении по коду "1" (обычное). При дорогостоящем (код "2") размер вычета не ограничен, но не более уплаченного НДФЛ в год лечения.
СпроситьВопрос следующий:
Супруги купили квартиру в 2013 году, свидетельство о праве собственности оформили на жену только. В 2014 году супруги развелись и в 2015 году супруга по договору дарения подарила эту квартиру мужу. Свидетельство было переоформлено на супруга в 2015 году. Затем супруг продал эту квартиру в 2015 году.
Можно ли применить вычет в размере фактически понесённых расходов при покупке для супруга и уменьшить сумму налога? Или все - таки, так как имущество получено в дар от бывшей супруги (не близкий родственник уже) возникает налог? И ещё налог на продажу?
Заранее спасибо за ответ!
Здравствуйте!
Вычет по договору дарения супруг получить не сможет.
Но он имеет право на 1/2 вычета при покупке в 2013, независимо от того, что оформлена квартира на жену.
При дарении у мужа есть обязанность по уплате налога.
Но здесь тоже не просто- ведь он имел право на 1/2 при приобретении в 2013году,так что фактически жена подарила ему 1/2 квартиры, и от этой стоимости он должен уплатить налог 13% .
При продаже квартиры муж должен уплатить налог с суммы, превышающей 1 млн руб, до 15.07.2016г. и еще подать налоговую декларацию до 30.04.2016.
Можно уменьшить сумму налога при продаже на сумму вычета .
Спросить
Муж не сможет вычесть расходы при продаже, связанные с приобретением? Только 1 млн? Ведь это была общая совместная собственность , а покупалась квартира вообще на средства только мужа.
СпроситьДа, муж может вычесть расходы, связанные с приобретением 1/2 доли, либо использовать вычет 1 млн руб.
СпроситьА если муж сможет предоставить выписку со своего счета и тем самым докажет, что он понёс все расходы при покупке, тогда он сможет вычесть не 1/2 ?
Жена не работает и не работала.
СпроситьПри подаче декларации мужем Вы с мужем можете написать заявление о распределении вычета между Вами и мужем, Вам -0% , 100%- мужу.
СпроситьЕсли я покупала квартиру по договору уступки права у застройщика (участие в долевом строительстве) и этот договор от 2011 г., а свидетельство о праве было получено только в 2013 г., нужно ли мне уплатить ндфл при продаже квартиры в 2015 г.? (менее 3 х лет с момента получения свидетельства)
Договор купли продажи квартиры от 27 февраля 2014, на пенсии с 2013 года. Могу ли для возврата налога подать доход за 2010, 2011, 2012 год?
В соответствии с абз. 29 подп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ пенсионер, у которого нет доходов, облагаемых налогом по ставке 13%, может перенести остаток имущественного вычета на предшествующие годы, но не более ТРЕХ.
СпроситьКогда собственник новок квартиры, в новостройке должен начать платить налог на имущество физ лиц. свидетельство на новую квартиру я получила в 2012 г., налог первый раз пришел в 2015 г, в размере 2000 руб, а в 2016 г. пришел налог в размере 500 руб. почему такая разница? Ранее, в 2012, 2013, 2014 г. налога не было.
Налог нужно платить с момента получения права собственности на объект налогообложения-в Вашем случае это с 2012 года. Скорее всего первая сумма - это налог за 3 года - 2012, 2013, 2014, а в 2016 году вы платите за 2015 год.
СпроситьВ январе 2014 сдана декларация 3-НДФЛ - за 2013 (куплена квартира в 2013-налоговый вычет вернули) Как пенсионер могу сейчас вернуть уплаченный подоходный налог за 2010, 2011, 2012 гг, заполнив сейчас 3-НДФЛ. С февраля 2014 по июнь получала налоговый вычет у работодателя. С июля не работаю. До 260 тыс. рублей ещё далеко (квартира куплена за 2 млн руб.)
Размер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение, строительство недвижимости, на закупку строительных материалов, на оплату работ или услуг по строительству, на оплату подключения к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Получить вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или по месту работы, в таком случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Согласно Письма Минфина России от 26.03.2014 N 03-04-07/13348 можно получить у нескольких работодателей одновременно независимо от даты возникновения права на вычеты. При приобретении земельного участка для жилищного строительства, вычет можно получить только после того, как будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Документы для получения вычета: паспорт, свидетельство о праве собственности, договор, справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.
Спросить
Согласно ст. 220 НК РФ имущественный вычет предоставляется один раз до полного расхода его.
Спросить
Минфина России от 21.07.2014 N 03-04-05/35550
Использовать имущественный налоговый вычет без ограничения количества объектов недвижимости смогут налогоплательщики, впервые обратившиеся за вычетом, право на который подтверждено после 1 января 2014 года
С 1 января 2014 года внесены существенные изменения в статью 220 НК РФ. Согласно поправкам получить имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение, в частности жилья и земельных участков для жилищного строительства, теперь можно неоднократно до полного использования его предельного размера (с 2008 года - 2 млн. рублей), без ограничения количества объектов недвижимого имущества, расходы по приобретению или строительству которых учитываются в составе имущественного налогового вычета.
Спросить
ВЫ ВПРАВЕ НА ОСНОВАНИИ СТ. 220 НК РФ ТРЕБОВАТЬ ПЕРЕНОСА ВЫЧЕТ НА 3 ПЕРИОДА, ПРЕДШЕСТВУЮЩИЕ НАЛОГОВОМУ, В КОТОРОМ ОБРАЗОВАЛСЯ ОСТАТОК, Т.Е. ЗА 2010, 2011 И 2012 ГОДЫ.
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
11. Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не допускается.
У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством РФ, имущественный налоговый вычет может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов
Порядок предоставления имущественного налогового вычета
(п. 7, п. 8 ст. 220 НК РФ)
Налогоплательщику вычет предоставляется на основании:
- документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет;
- платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы)
ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@ "О направлении информации"
ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ (либо КОМНАТЫ) НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ
ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
- Договор приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) - копия
- Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) - копия
- Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (либо комнату) (например, Свидетельство о государственной регистрации права) - копия
- Заявление о распределении вычета между супругами (см. образец)
- Заявление на возврат НДФЛ (см. образец)
Спросить
Елена Викторовна
если в 2010-2012 годах вы получали доход, облагаемый по ставке налога 13 процентов, то налоговый вычет за эти года вам произведут.
Подаете декларацию за 2013 год (указываете сумму налога к возврату), делаете расчет остатка налога на 2012, 2011 и 2010 год в последовательности (за каждый год, вычитая сумму налога за предыдущий год)
Таким образом получите налоговый вычет фактически за 3 года сразу, как пенсионер (см. ст. 220 НК)
СпроситьЕлена Викторовна, добрый день!
В соответствии с п.10 ст.220 НК РФ (Федеральный закон №330-ФЗ от 21.11.2012 г.) Вы вправе перенести остаток выплаты имущественного вычета на предшествующие периоды, но не более трех. При этом, если имущество приобретено до выхода на пенсию, то вычет можно перенести на периоды (не более) трех, предшествующие году выхода на пенсию. В Вашем случае - это 2013, 2012, 2011 гг. Учитывая то, что Вы за 2013 г. получили вычет, то Вы можете перенести остаток вычета только на 2012, 2011 гг.
При этом, если у Вас есть иной источник дохода, облагаемый по ставке 13% в соответствии со ст.224 НК РФ, то Вы вправе также получить имущественный вычет с такого дохода (письмо Минфина России от 21.12.2012 N 03-04-05/7-1419).
СпроситьВ 2011 году куплена квартира в ипотеку за 2 450 000, в 2015 году подана декларация в ифнс на возврат по имущественному вычету за 2012-2014 на общую сумму возврата (уплаченного в бюджет налога) 37 000 руб. (Согласно справкам 2-НДФЛ за 2012-2014 годы). В 2016 году хочу подать декларацию на возврат оставшейся части вычета и процентами по ипотеке. Сумма уплаченного мною НДФЛ в 2015 году составил 12 096, а сумма уплаченных процентов по ипотеке начиная с 2011 года составило 1 131 000 руб. На какую сумму возврата я могу рассчитывать если подам декларацию в 2016 году на вычет за 2015 год по НДФЛ и процентами по ипотеке? Спасибо.
Здравствуйте!
Вы можете рассчитывать только на сумму, уплаченную Вами в бюджет за 2015г- 12 096 руб.
СпроситьРаботающий пенсионер приобрел квартиру в 2012 году. На основании Декларации вернул подоходный налог за 2012, 2013, 2014 годы. Уволен в марте 2015. Имеет ли он право на возврат остатка (53 тыс. руб.) удержанного налога за 2015 и предшествующий покупке 2011 год?
Здавствуйте. Муж-пенсионер купил квартиру в ноябре 2014, а в феврале 2016 прекратил работу. До этого он получал возврат налога за 2014 г. Можно ли сейчас подать декларацию за 2015, 2013 и 2012? И можно ли это сделать в одной декларации?
В 2014 приобрел квартиру заключив договор долевого участия в строительстве жилого дома. В конце 2014 года досрочно выплатил 100 % стоимости квартиры. В феврале 2015 года женился. Дом сдан в 2016 году 30 ноября (подписан акт приема-передачи). Право собственности получено в 2017 г. Вопрос: Может ли супруга коим ли образом претендовать на долю в этой квартире?
Если такой вопрос возникнет, Вы в судебном порядке можете доказать (при наличии подтверждающих документов), что квартира была приобретена на Ваши средства и до брака.
Спросить
Да,действительно право собственности на кв-ру возникло в период брака. Однако фактическая 100% оплата приобретенного жилья была произведена ДО брака, и Вашими средствами. В данной ситуации, вопрос будет решен, при возможном разделе, однозначно в Вашу пользу. Данное имущество разделу не подлежит. Сохраняйте финансовые документы, подтверждающие факт 100% оплаты до брака.
Спросить
