Облагаются ли НДФЛ проценты полученные физ лицом по договору займа и по какой ставке.
Облагаются ли НДФЛ проценты полученные физлицом по договору займа и по какой ставке.
Согласно позиции ФНС России доходы физлица, полученные в результате предоставления займов, подлежат налогообложению НДФЛ по ставке 13% на основании представляемой налоговой декларации и относятся для целей НДФЛ к доходам в виде процентов по займам.
СпроситьФизическое лицо предоставляет процентный займ юридическому лицу. Подлежат ли налогообложению полученные по договору займа проценты, т.е. будет ли физ лицо платить налог с суммы полученных процентов?
МФО установила в своем договоре полную стоимость займа более чем на треть среднерыночной, указанной на сайте Банка России, можно ли считать неосновательным обогащением проценты, полученные по такой ставке и можно ли оспорить в суде завышенный процент по займу. Как будет исчисляться срок исковой давности при этом? Спасибо.
Здравствуйте.
По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
Тут нужно смотреть полностью договор на соответствие требования закона.
СпроситьДва физичиских лица хотят заключить договор процентного займа на 2 млн рублей под 8% годовых. Требует ли это договор нотариального заверения или может быть составлен в простой письменной форме? Требуется ли согласие супругов? Проценты, полученные по кредиту заимодавцем, облагаются ли налогом и если да, то по какой ставке? Если можно ссылки на нормативные акты.
1. Не требует
2. Неплохо бы
3. Облагаются доходы по ставке кредита, превышающей ставку ЦБ РФ
СпроситьЗдравствуйте, Сергей!
Практически полностью согласен с предыдущим ответом, за исключением того что не вся ставка рефинансирования, а 2/3
Ссылки на нормативные акты:
1. статья 808 ГК РФ
2. п.3 статьи 35 Семейного кодекса РФ
3. п.2 статьи 212 НК РФ
Грамотно составим для Вас такой договор. Контакты в анкете.
С уважением,
юрист ЮК "Феникс"
Белоусов Семён Анатольевич.
СпроситьСумма займа - нет. В случае, если заем беспроцентный, то налогом облагается сумма материальной выгоды от экономии на процентах (ст. 212 НК РФ).
СпроситьВопрос.
Компания А хочет получить займ. Компания Б или физлицо предлагает ей содействие в поисках заимодавца. В случае получения компанией А займа компания Б или физлицо хочет получить комиссию в виде процента от займа.
Какой договор должен быть заключён между А и Б?
Подобного рода договоры уже отработаны практикой. Это смешанный договор, который включает в себя элементы договора оказания информационных услуг. Если Вам нужен готовый документ, то можете обратиться к адвокату, в т.ч. из ответивших.
.
С Уважением, адвокат в г. Москва – Степанов Вадим Игоревич.
СпроситьВасилий, по своей правовой природе это ближе всего к договору на оказание агентских услуг.
СпроситьПо общему правилу, вне зависимости от юридического статуса сторон (физлицо или юрлицо) при изложенных условиях необходимо заключать договор на оказание услуг
Где компания А выступает заказчиком а сторона Б (юрлицо или физлицо) берет на себя комплекс обязательств по подбору контрагента, способного удовлетворить заинтересованность компании А в денежных средствах.
Стоимость комплекса услуг должна выражаться в окончательной сумме, размер которой, в зависимости от достигнутой между сторонами договоренности может составлять определенный процент от суммы предполагаемого займа.
СпроситьЗдравствуйте!
В данном случае агентский договор вполне подойдет. ГК РФ Статья 1005. Агентский договор.
СпроситьВасилий, например, агентский договор.
Договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей. Граждане и юридические лица свободны в заключении договора. Стороны могут заключить договор, как предусмотренный, так и не предусмотренный законом или иными правовыми актами. Стороны могут заключить договор, в котором содержатся элементы различных договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами (смешанный договор). Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами (ст. 420-421 ГК РФ).Спросить
Муж на предприятии написал заявлении о предоставлении займа с формулировкой: За пользование предоставленными в качестве займа денежными средствами обязуюсь уплатить предприятию проценты в размере учетной ставки банковского процента, установленной ЦБ РФ на день заключения договора на непогашенную часть займа. Возврат суммы займа и удержание процентов прошу производить путем ежемесячного удержания из моей з/платы.
Значит ли это, что такая %-я ставка по займу может меняться, например, с ростом инфляции, с изменением ставки ЦБ РФ?
Далее был заключен договор сроком на год, в котором сказано: Плата за пользование займом выражается в уплате процентов из расчета 8,25% годовых. В договоре эти 8,25% никак не привязаны к ставке ЦБ РФ (об этом говорится только в заявлении), а также в договоре нигде не сказано, что % по займу остается неизменным на протяжении срока действия договора. Значит ли это, что %я ставка фиксированная?
Спасибо.
А Ваш муж в банке работает. Или в микрофинансовой организации? Если нет, то проценты откуда взялись?
СпроситьУточняю. Муж работает в микрофинансовой организации. Точнее, это одно из лидирующих предприятий в области связи в Сибирском Федеральном округе. Компания предоставляет все современные виды связи, полный комплекс проектных, монтажных и производственных услуг. Согласно внутреннему распорядку предприятие может выдавать займ своим сотрудникам в размере 5 окладов сроком не более, чем на 1 год под проценты в размере учетной ставки банковского процента, установленной ЦБ РФ на день заключения договора ( на сегодня это 8,25%). В договоре не сказано, что % по займу остается фиксированным на протяжении всего срока действия договора, но и прямого текста, что %я ставка по займу может меняться тоже нет.
ВОПРОС: Подразумевает ли такой договор займа повышение %й ставки (по какой-либо причине, например, рост инфляции) ?
Спроситьв таком случае % ставка может меняться только когда изменится учетная ставка ЦБ РФ
Спросить« Доходы трудящихся граждан из стран ЕАЭС, полученные ими в результате трудовой деятельности на территории России, подлежат налогообложению.
Доход, полученный таким работником в связи с работой по найму, с первого дня облагается по тем же ставкам, что и доход работников налоговых резидентов РФ.
В настоящее время доходы работника - налогового резидента РФ облагаются по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).». Размер применяемой ставки НДФЛ налоговых НЕрезидентов РФ 30%.
Как понять отсутствие, какой-либо положительной, реакции на этот документ у должностных лиц от работодателя?
Может быть есть другой документ, отменяющий сие?
Да есть такой Закон в виде международного соглашения о Евроазиатском экономическом союзе между Россией Белоруссией, Казахстаном.
СпроситьТо что такой документ есть я знаю, вопрос был, ПОЧЕМУ ОН НЕ ИСПОЛНЯЕТСЯ работодателями? Может быть есть другой документ, позволяющий изымать НДФЛ по повышенной ставке.
СпроситьПри наличии Закона нужно добиваться его исполнения путем обращения в прокуратуру по вопросу невыполнения международного соглашения, либо в суд
СпроситьЧем отличается договор займа от расписки? Если в договоре займа указаны проценты, то облагаются ли они налогом? Что необходимо включать в договор займа?
Уважаемый Антон!
При заключении договора в пристсвии нотариуса, нотриус фактически удотоверяет подписи сторон, хотя госпошлина в даннослучае взимается как за удотоверение сделки, поскольку нотаиус в данном случае несет ответстенность за законность данной сделки. Договор зайа удостоверяет обязательства сторон друг перед другом. Росписка удостоверяет, что займодавец выполнил свое обязательство и передал деньги заемщику. При осутствии расписки считается, что деньги не передавались, а, следовательно, отстствует задолженность заемщика перед заимодавцем. По общему смыслу ст. 208 Налогового кодекса РФ проценты по договору займа относятся к доходам, получаемым натерритории РФ и подлежат налогообложению. В договоре займа должен быть указан предмет договора, то есть имущество, котоое передается заемщику в качестве займа (займ может быть выдан не только денежными средствами или валютой), а также количество передаваемго имущество (сумма денег, если речь идет о денежном займе). В договоре также может быть указан срок договора. В противном случае считается, что заем предоставляется на срок до востребования. В договоре мгут быть указаны проценты. При этом следует иметь в виду следующее. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части. Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:
1. договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;
2. по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.
С уважением, Демидова Н.Г.
СпроситьКакой максимальный процент процентного займа без налоговых последствий может быть указан в договоре?
Договор процентного займа - учредитель, он же директор ООО дает займ. Какой максимальный процент может быть указан без налоговых последствий (кроме НДФЛ)?
Процент по займу - не выше ставки рефинансирования ЦБ, помноженной на коэффициент 1,1. В этом случае вы сможете отнести затраты на оплату процентов на внереализационные расходы.
За учредителя ООО, как налоговый агент обязан перечислить 13% в бюджет с суммы процента.
СпроситьКаков максимальный и минимальный проценты по договору процентного денежного займа между юридическими фирмами? Нужно ли учитывать рыночные цены? Какой частый процент ставят в договора займа для уменьшения налога на прибыль?
Вы можете поставить любой размер процентов.
Но, если дело дойдет до суда, то Суд вправе уменьшить их до разумных и пересчитать по ст. 395 ГК РФ.
Спросить