Продажа доли в квартире - вопросы налогообложения в случае общедолевой собственности
Продали однокомнатную квартиру на праве общедолевой собственности. Один собственник владеет своей 1/2 долей квартиры более 3 лет и следовательно освобождён от уплаты налогов. Я (второй собственник 1/2 доли квартиры владеющий менее 3 лет) продал свою долю по общему со вторым собственником договору. Налоговая хочет поделить налоговый вычет пополам т.е. дать нам только 500000 тысяч. Законно ли это, ведь первый собственник освобождён от уплаты налогов?
Есть двухкомнатная квартира. Два собственника по 1/2 доле. Один из собственников - гражданин Украины, получивший 1/2 долю этой квартиры в дар (договор дарения менее трех лет). Второй собственник, гражданин России, получил 1/2 долю также по договору дарения (договор более трех лет). Собственники договорились продать квартиру и сумму от продажи разделить пополам. Я хочу купить эту квартиру. Какие документы мне нужно затребовать у них?
Свидетельсва о праве собственгости на доли квартиры с договорами, Выписку из ЕГРП (Россреестр), справку из налоговой об отсутсвии долга по квартплате, справку из ЕИРЦ о прописанных и проживающих лицах, также паспорта!
Спросить
Правоустанавливающие(договоры и свидетельства), выписки из ЕГРП, кадастровые, и выписку из домовой книги.
СпроситьНаталья, документы на сделку следующие:
миграционная карта гр. Украины;
выписка из дом книги (ЕИРЦ);
свидетельства о праве собственности;
документы основания выдачи свидетельства о праве собственности (они указаны в свидетельстве о праве собственности);
нотариальное согласие на сделку как продавцов так и покупателя, если кто-либо состоит в браке;
тех паспорт, кадастровый паспорт (на сделку не требуется, но должен быть передан покупателю)
квитанция об оплате госпошлины;
договор купли-продажи (4 экз; 2 продавцам, 1 покупателю, 1 в архив Росрестра)
В регпалате (Россреестр) есть консультанты, они могут подсказать точный перечень документов.
Важно! Очень много подводных камней, все не перечислить. Рекомендую обратиться за юридической помощью по сопровождению сделки. Ни каких задатков не давать, деньги проводить через банковскую ячейку! Необходимо проверять жилье начиная с 1991 года!
Будут еще вопросы, обращайтесь на эл.почту.
Спросить
Помогите разобраться с налоговым вычетом, пожалуйста. Сын и дочь получили от отца по договору дарения квартиру. Продали ее. Дочь свою долю продала за 1300000 руб. Сын продал свою долю за 3000000 руб. В это же году сын покупает другую квартиру (с участием ипотеки) за 5000000 руб. В первый год ему вернули налоговый вычет в районе 50 тысяч. На второй год налоговая сказала, что больше ему ее положено, так как он не платил налог с продажи своей доли. Не понятен этот момент: он не платил налог с продажи своей доли, так как по закону и не должен был. Поэтому не понятен отказ налоговой в дальнейших выплатах.
Здравствуйте!
Сын и дочь получили от отца по договору дарения квартиру. Продали ее.
Сколько они владели подаренным имуществом - более 3 лет?
На второй год налоговая сказала, что больше ему ее положено, так как он не платил налог с продажи своей доли.
Есть письменный отказ?
Спросить
Скажите пожалуйста, три собственника продали квартиру по одному договору. Один из собственников владеет своей долей более трех лет. Значит вычет в 1 миллион руб. будет разделен между двумя собственниками, у которых доли в собственности менее трех лет?
Вопрос: Три собственника продали свои доли в праве собственности на квартиру по одному договору купли-продажи. У двух собственников доли находились в собственности с 1997 г., т.е. более трех лет. Третий собственник владел своей долей менее трех лет.
Доход собственников от продажи долей в праве собственности на квартиру, принадлежавших им более трех лет, не облагается НДФЛ согласно ст. 217 НК РФ.
Имеет ли право третий собственник, владевший своей долей менее трех лет, получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ? Вправе ли он получить вычет в размере 1 млн руб., поскольку двое других собственников освобождены от уплаты НДФЛ?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 3 апреля 2013 г. N 03-04-05/9-334
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
Согласно абз. 3 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с указанным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям.
Из обращения следует, что была продана квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех собственников. При этом один собственник владел своей долей менее трех лет.
Таким образом, при получении вышеуказанным собственником дохода от продажи квартиры, пропорционального его доле в праве собственности на квартиру, он имеет право на получение имущественного налогового вычета, установленного пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, в размере, пропорциональном его доле в этой квартире от 1 000 000 руб.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
03.04.2013
Вопрос: В 2011 г. планируется продажа двухкомнатной квартиры, которая принадлежит трем собственникам по 1/3 доле в праве общей долевой собственности.
Двое собственников владеют своими долями менее трех лет. Один собственник владеет своей долей более трех лет. Цена, по которой будет продана квартира, - 1 350 000 руб.
В каком размере два собственника, владеющие долями (по 1/3 каждый) менее трех лет, вправе получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ, предусмотренный пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ: в размере 1 000 000 руб., т.е. по 500 000 руб. каждый, или же в размере, пропорциональном их долям в квартире, то есть каждый по 1/3 от 1 000 000 руб.?
Возникает ли у данных собственников обязанность по уплате НДФЛ?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 24 ноября 2011 г. N 03-04-05/7-946
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Согласно пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
Абзацем 3 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса определено, что при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с указанным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Из обращения следует, что в 2011 г. планируется продажа квартиры, принадлежащей трем собственникам по 1/3 доле в праве общей долевой собственности каждому. При этом двое собственников владеют своими долями менее трех лет.
Таким образом, при получении двумя вышеуказанными собственниками доходов от продажи в 2011 г. квартиры, пропорциональных их долям в праве собственности на квартиру, они имеют право на получение имущественного налогового вычета, установленного пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, в размере, пропорциональном их долям в этой квартире, то есть каждый по 1/3 от 1 000 000 руб.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
24.11.2011
Иное мнение придется отстаивать в суде....Если вы считаете, что каждому по 500 000 т.р.
СпроситьКвартирой, находящейся в общей долевой собственности более 3-х лет, владеют 2 собственника по 1/2 доли каждый. Первый собственник выкупает у второго собственника его долю в квартире. В дальнейшем первый собственник будет продавать всю квартиру в целом.
Вопрос: при продаже квартиры в целом будет ли браться налог за выкупленную долю, находящуюся у первого собственника менее 3-х лет? Или чтобы продать квартиру без налогов, нужно, чтобы выкупленная доля первым собственником была в его собственности более 3-х лет?
Здравствуйте, Татьяна!
Срок владения недвижимостью в вашем случае нужно отсчитывать не с момента выкупа доли у второго сособственника, а с момента первоначальной государственной регистрации общей долевой собственности на квартиру. Если до продажи целой квартиры вы провладели своей долей в течение минимального предельного срока владения, то платить НДФЛ с доходов от продажи целой квартиры не нужно.
Освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ).
Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением следующих случаев:
Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (п. 3, 4 ст. 217.1 НК РФ).
Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 01.01.2016, минимальный предельный срок владения таким имуществом составляет три года (пункт 17.1 статьи 217 Кодекса в редакции до 01.01.2016).
Вопрос: Об освобождении от НДФЛ при продаже квартиры, если право собственности на нее перешло к одному из участников долевой собственности. (Письмо Минфина России от 28.03.2017 N 03-04-05/17989)СпроситьВ соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 Кодекса.
Согласно пункту 2 статьи 217.1 Кодекса, если иное не установлено указанной статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
Пунктом 1 статьи 235 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом.
Исходя из изложенного изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим моментом возникновения права собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников и размера долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.
Если я продаю по договору купли - продажи свою 1/12 доли квартиры (в собственности 1 год) другому владельцу этой квартиры, то при уплате налогов, я смогу претендовать на вычет в 1 млн. рублей, или все-таки только на долю от 1 млн., пропорциональную доле в праве собственности на квартиру?
Лида.
Вопрос про размер налогового вычета при продаже квартиры. Квартира была передана от родителей к сыновьям (2) по договору дарения, соответственно у двух братьев были ровные 2 доли. Владение менее 3 х лет. Один сын купил с помощью ипотеки вторую долю у брата. Соответственно второй брат получается продал по договору купли продажи свою 1/2 долю. Вопрос-Налоговый кодекс трактует что при продажи долей, вычет не 1 млн, а составляет равный доле, однако в данном случае продана доля квартиры по одному договору, получается что продана вся квартира. Какой налоговый вычет в данном случае? Ответьте пожалуйста (статьи так же необоходимы)
Поскольку "второй брат" отчуждал только свою долю в квартире, сама же квартира одновременно не отчуждалась, продавец доли вправе воспользоваться вычетом, предусмотренным пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, в полном размере 1 млн. руб.
СпроситьЕсли у квартиры два собственника, владеют каждый долей 1\2, один оформил право собственности более 3 лет назад, второй - менее 3 лет, то при продаже квартиры и указании в договоре полной стоимости должен ли платить налог с продажи собственник, владеющий своей долей более 3 лет? Спасибо.
Каждый из собственников платит налоги за себя и декларации подает за себя. Так, что Вам ничего платить не придется.
СпроситьКвартира в собственности 3 братьев менее 3 лет. Один из братьев продал свою долю другому за 300 т. р. Имеет ли право на налоговый вычет покупатель? Далее уже 2 собственника продали квартиру за 1800 т. р. Должны ли выплачивать налог с продажи жилья?
Согласно ст. 220 Налогового кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущ налогового вычета с приобретения квартир, дома в сумме не более 2000000, значит, покупатель имеет право на получение вычета в сумме 300000*13%. При продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, налог уплачивается с суммы, превышающей 1000000 рублей, т. е в вашем случае налог с продажи будет 800000*13%.
СпроситьВ квартире два собственника. Один из собственников хочет разменять квартиру и разъехаться, второй не хочет. Можно ли первому собственнику свою долю обменять при помощи договора мены? В этом случае у второго собственника не возникает какого либо "первоочередного права", как в случае продажи доли первым собственником? Может ли первый собственник без уведомления второго (как в случае дарения например) совершить обмен своей доли при помощи договора мены?
ст.250 ГК РФ.Право преимущественной покупки действует и на договоры мены.Все требования уведомления сособственника о мене надо выполнить.
СпроситьКупили квартиру в равных долях по 1/2 более пяти лет назад. Второй собственник продал свою долю. Сейчас продаем с новым собственником всю квартиру. У нового собственника доля менее года. Налоговая делает вычет с объекта, а не с доли. Подскажите пожалуйста как быть в такой ситуации?
