Налоговая мотивирует что квартира приобретена в 2006 году, а доход по акциям получен в 2005 году.
В 2005 году пенсионерка продала акции, полученные при разводе с мужем и дележе имущества. Срок владения акциями меньше 3 лет. В 2006 году она на эти деньги приобретает квартиру. В налоговую инспекцию подана декларация с просьбой применить имущественный налоговый вычет к доходам от продажи акций в 2005 году. Из налоговой приходит отказ и решение на уплату штрафа, пени и налога. Налоговая мотивирует что квартира приобретена в 2006 году, а доход по акциям получен в 2005 году. Но у пенсионерки не будет больше доходов ни в 2006 ни последующих годах... А имущественный вычет предоставляется единожды по квартире и она его не использовала... Как быть?
Уважаемая Елена, право на имущественный вычет при продаже акций никак не связан с имущественным вычетом при покупке квартиры. Вычет - это сокращение или возвращение суммы уплаченных налогов. Поэтому если налоги не платились, то и вычета не будет. А отказ в вычете при продаже акций не совсем понятен - желательна дословная мотивировка. Тогда можно говорить о его законности и об обжаловании .
Спросить
Имею ли я право на имущественный налоговый вычет путем возврата излишне уплаченного налога за 2006, 2007, 2008 годы при покупке квартиры. Акт приема-передачи квартиры оформлен в ноябре 2009 года. Дом сдан в эксплуатацию 30 января 2008 года. Деньги за квартиру оплачены в 2004, 2005 годах. Налоговые декларации за 2006, 2007, 2008 годы подала в октябре 2009 года. В налоговой испекции отказали, мотивируя тем, что право на налоговый вычет появилось после оформления акта приема-передачи (в ноябре 2009 года), то есть с 2009 года. А в мае 2009 года я вышла на пенсию. Согласно инвестиционному договору дом должны были сдать во 2 квартале 2006 года. С уважением Цапенко Н.А.
Я сомневаюсь, что при обращении в суд с иском к налоговому органу удастся убедить суд в правомерности вашей позиции.
Предпочтительнее выглядит требование к застройщику о выплате вам неустойки за нарушение срока строительства и передачи вам квартиры.
В любом случае вам не обойтись без помощи юриста-очно, в Вязниках.
СпроситьПрошу Вашей помощи разобраться в следующем вопросе!
В 2009 г. подаю в налоговую инспекцию Декларации 3 НДФЛ на получение имущественного налогового вычета за купленную квартиру в 2006 году.
Декларации подаю за 2006, 2007 и 2008 годы.
Квартира оформлена на мужа и жену и оформлена как общая совместная собственность.
Имущественный вычет решили распределить между владельцами (то есть мужем и женой) указанной квартиры в соотношении 50% и 50%.
В 2006, 2007 и 2008 году доход имела только жена. Соответственно декларацию подали только на нее.
Так как муж не имел дохода в период 2006, 2007 и 2008 годf, то он не имеет налоговой базы и, соответственно, декларацию на него не подали, но имущественный вычет все равно распределили в соотношении 50% и 50%.
Вопрос:
Правильно ли мы сделали, что не подали нулевую Декларацию 3 НДФЛ на мужа за 2006, 2007 и 2008 годы, предполагая, что когда-то в будущем он будет иметь налоговую базу по подоходному налогу и воспользуется имущественным вычетом за те годы, в которых будет иметь доход?
Может ли налоговая инспекция применить понятие срока исковой давности (три года) и отказать в принятии Декларации 3 НДФЛ и отказать в возврате излишне уплаченного подоходного налога мужа, если он устроится на работу и будет иметь доход допустим в 2010 году (или позже) и напишет Декларацию 3 НДФЛ в 2011 году, чтобы вернуть имущественный налог за 2010 год с учетом того, что он Декларацию 3 НДФЛ за 2006, 2007 и 2008 годы (даже нулевую) не подавал?
С уважением, Ришат.
Если муж не имел за указанные периоды дохода, облагаемого по ставке 13%, то "нулевые" декларации подавать не нужно, поскольку вычет ему не будет предоставлен. При этом следует учитывать, что согласно официальной позиции (Минфин и ФНС), если вы распределили вычет в указанном порядке, то муж лишается в дальнейшем права на вычет, даже если у него и появится доход. В этом случае считается, что муж уже использовал свое право на вычет, который повторно не предоставляется. Таким образом, если после указанного распределения имеется неиспользованный остаток имущественного вычета, то перераспределить его не получится.
СпроситьВ марте 2004 года у меня умер отец, маме в наследство перешли папины акции, которые она продала в ноябре 2004 года после вступления в наследство. С папой они состояли в браке. Акции папе принадлежали с 1995 года. В инвестиционной компании, где мама продала акции ее заверили, что никакой налог ей платить не придется, т.к. акции принадлежали семье более 3-х лет. Однако в конце 2006 года из налоговой инспекции маме пришло налоговое извещение о том, что она должна заплатить налог с продажи акций со всей суммы продажи. После многочисленных походов в налоговую инспекцию она заполнила декларацию и заплатила в июле 2007 года половину налога, что составило около 24 тысяч рублей, хотя первоначально налоговый инспектор настаивал на уплате налога со всей суммы, но уже после уплаты половины налога инспектор нашел якобы какой-то документ и попросил заполнить уточняющую декларацию на уплату только половины налога от продажи акций (что как раз и составило 24 тысячи рублей). Права ли налоговая инспекция? Разве маме нельзя было предоставить налоговую льготу, ведь акции были проданы до 2007 года и принадлежали папе более 3-х лет? Объясните, можно ли вернуть уплаченный налог и как это сделать. Какие должны быть наши действия? Что мы должны делать, ведь с момента продажи акций прошло уже более 3-х лет, пожалуйста, помогите разобраться.
Уважаемая Нина Борисовна! Мама получила акции по наследству и сразу их продала.Маме принадлежали 50% акций - супружеская доля. 50% акций отца она наследует . Тем самым в собственности у мамы акции отца , полученные по наследствау находились менее 3 лет. 50% оплаты налога обоснованно тем, что он начислялся на половину акций, полученных по наследству, с них и оплачена сумма налога 24 тыс. рублей.
СпроситьВопросы:
1. Права ли инспекция?
2. Если акции (имущество) в собственности более трех лет, налоговый вычет предоставляется или нет, на какую статью или закон сослаться.
С уважением Александр Б.
1. Права. Доход, полученный от продажи акций подлежит налогообложеннию НДФЛ по ставке 13%.
2. После 01.01. 2007 г. по доходам от продажи акций имущественный налоговый вычет не предоставляется.
При этом, вы вправе уменьшить такой доход на сумму расходов, связанных с приобретением, реализацией и хранением ценных бумаг, при условии документального подтверждения этих расходов (ст. 214.1. НК РФ).
С уважением,
СпроситьМоя жена в ноябре 2006 года вступила в право владения квартиры, полученной ей на основании завещания после смерти мамы. В феврале 2007 года квартира была продана за 1 050 000 руб. В январе 2009 ей пришло уведомление из налоговой инспекции о необходимости предоставления декларации о доходах за 2008 (?) год для исчисления налога на доходы физических лиц, исходя из сумм полученных от продажи имущества. Прошу сообщить какие документы должны быть предоставлены в налоговую инспекцию, и какие платежи должны быть произведены (включая налоги и, возможно штрафы)?
Декларация 3-НДФЛ, свидетельство о праве собственности на квартиру, договор купли-продажи, справки 2-НДФЛ о полученных доходах. Заплатить должны налог с 50 000 руб. в размере 13%, куда исколько пени - скажут в налоговом органе.
СпроситьВ декабре 2008 года я получил акт-приема передачи на новую квартиру, стоимость которой оплатил в строительной компании в течение 2005-2008 гг., согласно предварительному договору купли-продажи. В декабре 2008 года обратился в налоговую инспекцию для заполнения нелоговой декларации с целью получения налогового вычета. Мне сказали, что надо заполнить три декларации: 2005, 2006, 2007 г. Что я и сделал. Но, несмотря на то, что акт приема передачи квартиры оформлен в 2008 году, мне сказали, что на налоговый вычет с 2 млн. рублей я не могу претендовать, т. к. основной патеж был произведен в 2005 году. Права ли налоговая инспекция? Налоговый вычет по поданным декларациям я еще не получил.
Дмитрий Сергеевич,но ведь платежи вы делали в 2005-2007 годах...и платежные документы ваши это подтверждают..все логично...А акт приема передачи просто подтверждает ваше право на получение налогового вычета...о основанием являются платежные документы которые вы представили..
Спросить, если деньги от продажи акций были расходованы на покупку квартиры, т.е. сначала, в январе 2011 года продала акции, а через неделю была оплачена квартира по договору купли-продажи.
Вы обязаны заполнить декларацию о доходах и указать в заявлении о своем праве на налоговый вычет.
Налоговый вычет с покупки квартиры положен с суммы до 2 000 000 рублей.
Все это возможно оформить по окончании налогового периода, то есть после 31 декабря 2011 года.
СпроситьВ октябре 2005 года свекр продал акции ОАО"Уралкалий" и в январе 2006 года купил квартиру. Подал декларацию по продаже акций и к вычету из бюджета за квартиру. По результатам камеральной проверки с налоговой ему пришло письмо, что за продажу акций неоходимо заплатить налог 13 %. Акции он получил бесплатно на предприятии в 1994 году.
Правомерно ли ему налоговая служба вынесла такое решение и можно ли это обжаловать в суде?
В соотв.со ст.220 части 2 НК РФ, При определении размера налоговой базы по налогу на доходы ФЛ, налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
В предыдущей редакции НК РФ, в данной статье конкретно указывалось, что имущественные вычеты распространяются также и на акции и имущественные паи в организациях (это же указывалось и в ПИСЬМе ФНС РФ от 26.04.2006 N 04-2-02/335@
"О НАЛОГЕ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"), однако в действующей редакции используется только общий термин "иное имущество, находящееся в собственности налогоплательщика свыше 3 лет". Конкретных разъяснений по этому поводу Налоговая служба не дает, поэтому принятие решения остается за судьей. Указанная Вами безвозмездность приобретения акций значения не имеет.
СпроситьУ меня вопрос по налогам на продажу квартиры. Я продала свою квартиру в феврале 2007 года, сумма по договору купли-продажи 3,800,000 рублей. Квартиру я получила по завещанию (налог заплачен) в 2001 году.
Я не подавала никакой налоговой декларации после этого, так как я не работаю (домохозяйка). Недавно получила письмо от налоговой инспекции для рассмотрения вопроса о подаче декларации о доходах по форме 3 НДФЛ за 2008 год в связи с реализацией квартиры. Вопрос такой - надо ли мне платить 13% налог или я имею право на налоговый вычет? И надо ли мне платить штраф, если я не подала налоговую декларацию во время? Спасибо.
Лариса, к сожалению
1) НДФЛ платить надо, т.к. Вы получили доход (его можно частично вернуть (см. ст. 220 НК), но это другая история)
2) штраф также платить надо и за неуплаченный НДФЛ (ст. 122 НК) и за неподанную вовремя декларацию (ст. 119 НК)
правда можоно попробовать минимизировать эти расходы и штрафы
СпроситьВ декабре 2004 года мною была приобретена квартира и в 2005 был получен по ней имущественный вычет/ В декабре 2009 году данная квартира (более 1 млн руб) была продана/ Нужно ли было подавать налоговую декларацию за 2003 год и требуется ли уплата налога?
Заранее спасибо.
СУДЯ ПО ФАКТАМ, изложенным в вопросе собственником квартиры Вы стали в 2004 г, а продали ее в 2009 , то есть владели ею более 3-х лет по праву собственности, в этом случае НДФЛ Вы не платите, Вы освобождены от его уплаты
Спросить
Пока не делайте трагедию из случившегося.Налоговая часто тоже ошибается.Придите к инспектору со всеми документами и пусть он разберется в ситуации.
Само по себе требование о предоставлении декларации за 2003 год, если я правильно поняла дату, не законны.
СпроситьВ уточнении к вашему вопросе четко написано, "нужно ли подавать декларацию за 2003 год".Я вам ответила.
Спросить
Уважаемая Елена! Раз продали квартиру в 2009г., то декларацию по форме №3-НДФЛ Вы должны были подать за 2009г. и одновременно(если Вы-резидент РФ по уплате налогов)-заявление на предоставление имущественного налогового вычета по пп.1 п.1 ст.220 НК РФ на всю полученную от продажи сумму. При предоставлении вычета НДФЛ платить не придётся. За просрочку подачи декларации(её нужно было подавать до 30 апреля 2010г.) штраф составляет 100руб. При аналогичной ситуации, но продаже квартиры в 2010г., которой продавец владел более 3-х лет, подавать декларацию уже не придётся в связи с изменением НК РФ. Ваш вопрос по тексту не имеет отношения к декларированию доходов за 2003г. Полагаю, что Вы имели в виду 2009г. Для того, чтобы судить о необходимости декларирования Ваших доходов за 2003г. нужно знать структуру Ваших доходов в 2003г.
СпроситьНо я почему-то получила уведомление из налоговой с требованием сдать декларацию и уплатить налог
В декабре 2004 года мною была приобретена квартира и в 2005 был получен по ней имущественный вычет/ В декабре 2009 году данная квартира (более 1 млн руб) была продана/ Нужно ли было подавать налоговую декларацию за 2003 год и требуется ли уплата налога?
Заранее спасибо
Спросить
