Каков механизм расчета налоговой базы и возможные способы оспорить рост налоговой ставки при инвентаризационной стоимости квартиры?
Каков процент налоговой ставки при исчисления налога на имущество при инвентаризационной стоимости квартиры в 518 тыс. руб.? В моей платежке - 0,518%. В результате роста инв. стоимости налог вырос в 2 раза (по сравнению с прошлым годом)! Как выяснить механизм расчета налоговой базы и как его оспорить?
При получении из налоговой инспекции уведомления на оплату налога на имущество физических лиц за 2002 г. (на квартиру) я обнаружил, что стоимость налога по сравнению с прошлым годом увеличилась в 10 раз. В прошлом году я платил налог из расчета 11 рублей (ставка 0,1 % от стоимости имущества) В этом году мне прислали налог на сумму 115 рублей по той-же ставке 0,1 % По какой причине увеличился налог на имущество в этом году? Спасибо. С уважением Владимир.
Уважаемый Владимир! Увеличение размера налога на имущество произошло, вероятно, из-за повышения инвентаризационной стоимости квартиры. Ранее БТИ рассчитывало стоимость квартиры по старой методике. Сейчас БТИ рассчитывает стоимость квартиры, максимально приближая ее стоимость к рыночной. Рекомендую посмотреть в квитанциях стоимость квартиры, исходя из которой рассчитывали налог.
Удачи!
СпроситьПолучили налоги за паркинг за 2020 год. Налог вырос в 6 раз по сравнению с прошлым годом, было 3 тр стало 19 тр, . Куда обратиться, что бы изменили кадастровая стоимость или коэффициент исчисления налога?
Екатерина, в суд только обращаться, по-другому ваш вопрос не решить, не вы первые, кто сталкивается с такой ситуацией.
Какие документы на руках?
СпроситьНалог на имушество в нашем регионе (Ростовская область) расчитывается из инвентаризационной стоимости. Тех.паспорта у нас нет и оценка жилья если и проводилась то 30 лет назад, после окончания строительства. Местными депутатами определена ставка 2% для жилья выше 1600000. Наша кадастровая стоимость 2.5 млн. А инвентаризационная по данным налоговой 1,2 млн. В итоге к нам применили ставку 2%. Размер налога в сравнении с прошлым годом вырос примерно в 5 раз. Правомерно ли такое повышение налога? И правильно ли к нам применена ставка?
Пришел налог на квартиру.
Расчет налога исходя из инвентаризационной стоимости квартиры, который равен кадастровой стоимости (на сайте росреестра).
Налоговая ставка при расчете налога - 2% (максимальная).
Правомерно ли приравнивать инвентаризационную стоимость квартиры к кадастровой?
в настоящий момент такое часто практикуется, если вы не согласны с оценкой, то обжалуйте ее через суд, практика такая имеется.
Спросить
Здравствуйте, Ольга! Инвентаризационная стоимость недвижимости является плодом труда специалистов Бюро технической инвентаризации (БТИ). Их методика предусматривает, что при оценке за базу берется первичная стоимость объекта и умножается на коэффициенты износа. Отличие кадастровой стоимости от инвентаризационной состоит в том, что во втором случае рыночные факторы не берутся во внимание. У кадастровой стоимости другая методика. При ее разработке Минфин задался целью увеличить налоговые поступления в бюджет. Однако традиционным способом, просто увеличивая налоговые ставки, такого нельзя было достичь. Поэтому решили зайти с другой стороны и изменить методику оценки. Цель была одна: максимально приблизить ее к рыночной стоимости. В результате был принят Федеральный закон под названием «Об оценочной деятельности в Российской Федерации», и теперь определение кадастровой стоимости приобрело правовой характер. Это две разные стоимости.
СпроситьПришёл налог на кватиру, ставка налога 2% ,стоимость квартиры 560 тыс. То есть получается мы должны заплатить налог 11000. Считают налог по инвентаризационной стоимости. Можно ли это как то оспорить?
Добрый день! Можно, странно, что такая большая ставка. Напишите письмо в налоговую и потребуйте разъяснений, если они вас не устроят, то в судебном порядке пробуйте оспорить подобную сумму. Это очень много.
С Уважением!
Спросить
Здравствуйте.
Можно и нужно.
Ставка не может быть выше 0,1%.
Жалобу на имя начальника налоговой инспекции.
Спросить
Обращалась в налоговую, там нас направили в местную администрацию, и сказали, что налоговую ставку устанавливают местные власти (администрация или депутаты района) ,а в местной администрации нам говорят, что они действуют в рамках закона, так как при инвентаризационной стоимости от 500 тыс. ставка от 0,3% до 2%.
СпроситьЗдравствуйте!
Вы живете в Смоленске?
Если так, то учитывая, что налог вам должны были исчислить исходя из инвентаризационной стоимости, руководствоваться необходимо было Решением Смоленского городского Совета от 31.10.2014 N 1217 "Об утверждении Положения о налоге на имущество физических лиц на территории города Смоленска".
Ставка для жилых помещений при стоимости от 500 тыс. рублей до 1 млн. рублей - 0,9%.
Ставка 2% установлена только для гаражей и другого недвижимого нежилого имущества.
Спросить
В соответствии со ст.404 НК РФ и п.4 ст.406 НК РФ при расчета налога на имущество физлиц налоговая база определяется, исходя из инвентаризационной стоимости имущества и коэффициента-дефлятора (согласно Приказу Минэкономразвития России от 30.10.2017 N 579 на 2018 год такой коэффициент-дефлятор составляет 1,481). При этом налоговые ставки устанавливаются, исходя из инвентаризационной стоимости, умноженной на коэффициент-дефлятор: до 300 тыс. - до 0,1%, до 500 тыс. - до 0,3%, свыше 500 тыс. - от 0,3 до 2%.
Налоговые ставки устанавливают местные органы самоуправления. Утвержденные на 2018 ставки налогов по г. Смоленску и Смоленской области Вы можете посмотреть на сайте налоговой по ссылке Подробнее ➤ и определить верно ли посчитан налог в отношении Вашей квартиры: инвентаризационная стоимость * 1,481 * ставку налога.
СпроситьСмотрите ссылку Подробнее ➤ по Вашей деревне. Решение Совета депутатов Гусинского сельского поселения Краснинского района Смоленской области "Об утверждении Положения о налоге на имущество физических лиц на территории Гусинского сельского поселения Краснинского района Смоленской области" №45 от 14.11.2017 года. Максимальный налог при стоимости выше 500 тыс. - 1%.
В Вашем случае налог должен составить 8 293,60 рублей (560 000,00 *1,481 *1%).
СпроситьВ таком случае при стоимости более 500 тыс. рублей у вас действительно ставка - 2% (см. Решение Совета депутатов Гусинского сельского поселения Краснинского района Смоленской области от 14.11.2017 N 45
"Об утверждении Положения о налоге на имущество физических лиц на территории Гусинского сельского поселения Краснинского района Смоленской области").
Но это последний год, когда применяется исчисление налога из инвентаризационной стоимости. За 2019 год вы получите налог исходя из кадастровой стоимости - по ставке 0,1% (см. Решение Совета депутатов Гусинского сельского поселения Краснинского района Смоленской области от 20.09.2018 N 151 "О налоге на имущество физических лиц на территории Гусинского сельского поселения Краснинского района Смоленской области")
СпроситьПравомерно ли при определении налогооблагаемой базы и ставки процента для налога на имущество физ. лица, исходя из инвентаризационной стоимости, суммировать разные категории имущества, в частности жилой и не жилой фонд.
Например: в г. Трехгорный, Челябинской области, сложили инвентаризационную стоимость гаража (120 000 руб) с инвентаризационной стоимостью квартиры (405 000 руб), к полученной сумме свыше 500 тыс рублей применили ставку налога 0,7% к каждому объекту (и к гаражу и к квартире), ранее до покупки гаража, применяли ставку 0,3% к квартире.
1. Правильно ли было принято решение об порядке исчислении налога на имущество законодательным органом муниципалитета г Трехгорного при сложении разных категорий имущества?
2. если нет, то как можно повлиять на ситуацию?
Здравствуйте!
Правильно ли было принято решение об порядке исчислении налога на имущество
К сожалению, правильно, так прописано в законодательстве.
СпроситьПришел налог за гараж в прошлом году. Оценка по инвентаризационной стоимости. Эта оценка составила 480 т. руб. А рыночная стоимость составляет около 300-330 т. руб. Соответственно ставка налога повысилась, налог увеличился в т.ч. на квартиру, и пересчитали за 3 года (налоги увеличились более чем в 6 раз за все объекты моей собственности). Как оспорить эту инвентарную (не кадастровую!) стоимость, которая в полтора раза выше рыночной? В БТИ сказали что у них свои методики расчета и цифра окончательная. Гараж 2010 года постройки. Свердл. Обл., налоги пока платим по инвентарной стоимости объектов.
С 01.01.2016 года налог на имущество рассчитывается исход из кадастровой стоимости объекта собственности, которую Вы можете узнать в Роскадастре через МФЦ в Вашем городе или обратившись в отделение Роскадастра там же. Выписка стоит 200 руб. на один объект. Обжаловать кадастровую стоимость Вы можете в судебном порядке при наличии заключения независимой оценочной компании, если она подтвердит, что кадастровая оценка не соответствует действительности. Уплаченный налог за предыдущие годы пересчитываться не должен. Если Вы пенсионер или пользуетесь льготами, подайте заявление в налоговую инспекцию о перерасчете налога.
СпроситьПосоветуйте, правомерно ли мне увеличивают налог на имущество одного и того же объекта (жилого дома) по сравнению с прошлым годом в 4 раза. При расчёте возросла инвентариз. Стоимость объекта на 50% (фактически же никаких действий не производилось) и увеличилась ставка налога – 1,3% (было - 0.5%). Налоговая утверждает правильность расчёта, но правомерно ли увеличивать налог более 20%.
По имуществу - вполне.
Закон РФ от 9 декабря 1991 г. N 2003-I
"О налогах на имущество физических лиц"
"Статья 3. Ставки налога
1. Ставки налога устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости объектов налогообложения, умноженной на коэффициент-дефлятор, определяемый в соответствии с частью первой Налогового кодекса Российской Федерации (далее - коэффициент-дефлятор).
Представительные органы местного самоуправления (законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) могут определять дифференциацию ставок в установленных пределах в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости, умноженной на коэффициент-дефлятор, и типа использования объекта налогообложения,
а также в зависимости от места нахождения объекта налогообложения применительно к муниципальным образованиям, включенным в состав внутригородской территории города федерального значения Москвы в результате изменения его границ, в случае, если в соответствии с законом города федерального значения Москвы налог на имущество физических лиц отнесен к источникам доходов бюджетов указанных муниципальных образований.
Ставки налога устанавливаются в следующих пределах:
Г———————————————————————T————————————————————————————————————————————¬
| Суммарная | Ставка налога |
| инвентаризационная | |
| стоимость объектов | |
| налогообложения, | |
| умноженная на | |
| коэффициент-дефлятор | |
+———————————————————————+————————————————————————————————————————————+
|До 300 000 рублей|До 0,1 процента (включительно) |
|(включительно) | |
+———————————————————————+————————————————————————————————————————————+
|Свыше 300 000 рублей до|Свыше 0,1 до 0,3 процента (включительно) |
|500 000 | |
|рублей (включительно) | |
+———————————————————————+————————————————————————————————————————————+
|Свыше 500 000 рублей |Свыше 0,3 до 2,0 процента (включительно) |
"
СпроситьПо имуществу - вполне.
Закон РФ от 9 декабря 1991 г. N 2003-I
"О налогах на имущество физических лиц"
"Статья 3. Ставки налога
1. Ставки налога устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости объектов налогообложения, умноженной на коэффициент-дефлятор, определяемый в соответствии с частью первой Налогового кодекса Российской Федерации (далее - коэффициент-дефлятор).
Представительные органы местного самоуправления (законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) могут определять дифференциацию ставок в установленных пределах в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости, умноженной на коэффициент-дефлятор, и типа использования объекта налогообложения,
а также в зависимости от места нахождения объекта налогообложения применительно к муниципальным образованиям, включенным в состав внутригородской территории города федерального значения Москвы в результате изменения его границ, в случае, если в соответствии с законом города федерального значения Москвы налог на имущество физических лиц отнесен к источникам доходов бюджетов указанных муниципальных образований.
Ставки налога устанавливаются в следующих пределах:
Г———————————————————————T————————————————————————————————————————————¬
| Суммарная | Ставка налога |
| инвентаризационная | |
| стоимость объектов | |
| налогообложения, | |
| умноженная на | |
| коэффициент-дефлятор | |
+———————————————————————+————————————————————————————————————————————+
|До 300 000 рублей|До 0,1 процента (включительно) |
|(включительно) | |
+———————————————————————+————————————————————————————————————————————+
|Свыше 300 000 рублей до|Свыше 0,1 до 0,3 процента (включительно) |
|500 000 | |
|рублей (включительно) | |
+———————————————————————+————————————————————————————————————————————+
|Свыше 500 000 рублей |Свыше 0,3 до 2,0 процента (включительно) |
"
Спросить
Здравствуйте. Жилой дом покупала 31.05.2013 г. В личном кабинете налоговой Инвентаризационная стоимость указана 01.01.2013 - 1 руб. Я знаю, что после января 2013 года инвентаризационная стоимость больше не расчитывается и за налоговую базу берется кадастровая. Кадастровая стоимость моего дома 490227 рублей. В Алтайском крае налог все еще расчитывается из инвентаризационной стоимости.
В квитанции расчета налога на имущество физических лиц указано, что расчет идет с инвентаризационной стоимости, но почему-то с 651 511 рублей (это кадастровая стоимость 490227 руб., умноженная на коэффициент-дефлятор 1,329. И так как стоимость получилась выше 500 тыс. рублей они применили налоговую ставку 0,3%. Итого за дом деревне я должна заплатить 1954 рубля налога. Хотя в соседнем доме платят 250 рублей в среднем.
Правомерен ли такой расчет налоговой?
Добрый вечер! Если Вы не согласны с суммой пишите возражения в налоговую, если результат не изменится, тогда в суд. Всего доброго и спасибо за обращение на сайт!
СпроситьЯ не с суммой не согласна, а с тем, что начислять должны с инвентаризационной стоимости, а вместо этого они взяли кадастровую и перемножили на коэффициент, как для инвентаризационной стоимости.
Спросить
Доброго времени суток!
В данном случае Вы можете обжаловать их действия в судебном порядке
Всего доброго, желаю удачи.
СпроситьИз налоговой мне пришло извещение о налоге на квартиру в Одинцово за 2011-2013 годы на общую сумму 41 тыс руб.!
В частности, за 2013 год налог составил 15 тыс руб. Инвентаризационная стоимость БТИ квартиры 755 тыс руб., соответственно применяется ставка налога 2%.
Я нашел приказ Минэкономразвития Об утверждении порядка расчета инв. стоимости находящихся в собственности физ. лиц зданий, помещений…, учтенных в гос. кадастре недвижимости и признаваемых объектами обложения налогом на имущество физ. лиц», согласно которому инвентаризационную стоимость предлагается считать, как Кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,03.
По данным росреестра текущая кадастровая стоимость моей квартиры 6 млн руб.
Я планирую оспорить инв. стоимость БТИ в суде, подав иск о признании оценки БТИ недействительной, предоставив свой расчет: 6 млн руб * 0,03 = 180 тыс руб.
Тогда налог на мою квартиру должен будет исчисляться по ставке 0,1% и составит 180 руб. за 2013 г.
Подскажите пожалуйста, были ли подобные прецеденты, каковы шансы на решение в мою пользу?
