Налог на продажу квартиры при наличии расходов на предыдущую покупку - нужно ли платить 13%?

Добрый день! Получается, что за налоговый период ваши доходы составили 1700000+1600000=3300000 рублей, а расходы: 1300000+1700000=3000000 рублей. Таким образом, налогооблагаемая база - 3300000-3000000=300000 рублей, с этой суммы и подлежит уплате НДФЛ 13% - 39 000 рублей. Обратите внимание, что для подтверждения данного расчета необходимо подать декларацию в ИФНС до 30 марта следующего за периодом сделок года, иначе налоговая насчитает налог со всех сумм, полученных от сделок по продаже квартир, а это на порядок больше.

Здравствуйте! обязаны платить. За вычетом 1млн.650 т.р. - то есть платить будете 13% с суммы 50 000 рублей

Все зависит от налоговой. На самом деле вычеты - разные, решения по ним налоговая принимает отдельно, примет ли она по ним одномоментно, учтя результаты проверки документов и суммы - неизвестно.

Взаимозачет с кем? Не используйте термины, в них не понимая и не вводя этим в заблуждение тех, от кого ждете правильного понимания ситуации. Никакого зачета вам не предвидится их ваших условий. И учитывайте новые правила исчисления НДФЛ с 1 января:

НК РФ Статья 214.10. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога по доходам, полученным от продажи недвижимого имущества, а также по доходам в виде объекта недвижимого имущества, полученного в порядке дарения

2. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества (в случае образования этого объекта недвижимого имущества в течение налогового периода - кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества, определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества.

В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, отсутствует в Едином государственном реестре недвижимости по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на этот объект недвижимого имущества, или на дату его постановки на государственный кадастровый учет (в случае образования этого объекта недвижимого имущества в течение налогового периода), положения настоящего пункта не применяются.

Нужно заплатить, а то что куплена дороже подать декларацию на возврат.

Платить должны, но зачет можно сделать (ст. 220 НК РФ)

Вы можете рассчитывать на взаимозачёт.

мочь то вы можете, только помните, что зачет (то есть налоговый вычет) произойдет только на те 13 проц., которые за предыдущий год удержаны из вашей зарплаты...не думайте, что 13 проц., подлежащие уплате автоматом погашаются вычетом в равной сумме...нет....будьте внимательны...

Нет, данный вычет использовать можно только один раз согласно ст. 220 НК РФ

Не сможете, только один раз можно. (ст. 220 НК РФ)

ей не положенно вычет можно только один раз согласно ст. 220 НК РФ

НЕт, нельзя, ст.217 НК РФ не содержит данные условия

татья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Нет, не сможет, данный вычет использовать можно только один раз (ст. 220 НК РФ)

Имеет право получить вычет мама за несовершеннолетнего ребенка.

В марте 2008 года Конституционный суд РФ принял Постановление от 13.03.2008 N 5-П, которое и закрепило право родителя на получение имущественного налогового вычета на приобретение квартиры за своего несовершеннолетнего ребенка.

В этом году Минфин РФ разъяснил некоторые спорные ситуации по этому вопросу.

Например, когда один родитель приобретает квартиру со своим несовершеннолетним ребенком в общую долевую собственность с равными долями. Будет ли в этом случае родителем получен имущественный вычет на долю ребенка?

Да, получение вычета возможно, с сохранением за ребенком права на получение имущественного вычета в будущем (Письмо Минфина РФ от 21 февраля 2011 г. N 03-04-05/7-109).

Но,т.к. продаете квартиру в собственности менее 3лет., придется платить и налог 13%.

Если хотите уменьшить налог продайте доли отдельными договорами и получите вычет 1 млн. руб на долю.

Вы немного путаете вычеты .

1. налоговый вычет при продаже недвижимости , которая была в собственность менее 3 лет предоставляется в размере не более 1 миллиона рублей на объект , с остальной суммы прибыли полученной от продажи налог 13% .

А вот налоговый вычет на приобретаемое имущество это 2 льгота она предоставляется 1 раз в размере 2 миллионов рублей , если недвижимость будет приобретена на ребенка , то вычетом родители могут воспользоваться , даже если они уже ранее воспользовались вычетом .

Статья 220.НК РФ Имущественные налоговые вычеты

(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ (ред. 02.11.2013))

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:X

1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);

3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:X

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей,

[u]3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности);[/u]

3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:X

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.X

6. Право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет). Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 настоящей статьи.

Налоговым вычетом воспользоваться нельзя, так как уже использовали своё право, вот решение суда по делу:

Л. обратился в суд с иском к МРИ ФНС N 11 по РТ о признании решения N 20 от 20 июля 2011 года об отказе в привлечении к ответственности в части отказа в предоставлении вычета на несовершеннолетних детей незаконным, возврате суммы налога.

В обоснование требований указывается, что указанным решением ответчика ему было незаконно отказано в предоставлении имущественного налогового вычета на 1/4 доли двоих несовершеннолетних детей и возврате суммы налога на доход физических лиц за 2009 год и за 2010 год в связи тем, что по приобретенной в совместную собственность детьми квартире по адресу: он не имеет право на получение имущественного налогового вычета, поскольку воспользовался своим правом на получение такого вычета по ранее приобретенной квартире, расположенной по адресу: , согласно представленным декларациям за 2005 - 2007 годы.

Поскольку, новая квартира была приобретена в долевую собственность с учетом двоих несовершеннолетних детей в размере по 1/4 доли за каждым на личные денежные средства родителей, истец просил суд произвести налоговый вычет с принадлежащей детям доли.

Представитель ответчика с иском не согласился.

Судом в удовлетворении требований отказано.

В кассационной жалобе истец, выражая несогласие с вынесенным судебным постановлением, просит его отменить со ссылкой на неправильное применение норм материального права. Указывается, что родитель, приобретший за счет собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, имеет право на получение имущественного налогового вычета на детей в соответствии с фактически произведенными расходами в пределах общего размера вычета, установленного законом.

Судебная коллегия считает решение суда подлежащим оставлению без изменения.

В соответствии с абзацем 25 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации при приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность).

Постановлением Конституционного Суда Российской Федерации от 13 марта 2008 года N 5-П положение абзаца восемнадцатого подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации признано не противоречащим Конституции Российской Федерации, поскольку содержащееся в нем положение по своему конституционно-правовому смыслу во взаимосвязи с другими положениями Налогового кодекса и в общей системе правового регулирования предполагает право родителя, приобретшего за счет собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, на получение имущественного налогового вычета в соответствии с фактически произведенными расходами в пределах общего размера данного вычета, установленного законом.

Согласно Письму Минфина России от 6 апреля 2009 года N 03-04-07-01/109 по вопросу применения положений Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13 марта 2008 года N 5-П следует, что как это прямо вытекает из пункта 2 резолютивной части Постановления N 5-П, имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов в пределах общего размера данного вычета, установленного законом, предоставляется родителю при приобретении им квартиры в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми за счет собственных средств родителя.

Из материалов дела следует, что Л. 14 марта 2011 года в налоговый орган подал налоговые декларации на предоставление имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на приобретение кв. , причитающейся на доли несовершеннолетних детей.

Актом N камеральной налоговой проверки истца от 28 июня 2011 года установлено, что он, согласно декларациям за 2005 - 2007 годы воспользовался своим правом на получение имущественного налогового вычета по квартире, расположенной по адресу: в размере причитающейся ему на праве собственности 1/1 доли. В связи с чем, решением Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 11 по Республике Татарстан N 20 от 20 июля 2011 года в предоставлении налогового вычета ему было отказано.

Отказывая в удовлетворении заявленных им требований о признании решения незаконным, суд первой инстанции исходил из отсутствия правовых основания для их удовлетворения, поскольку истец ранее воспользовался своим правом на получение имущественного налогового вычета в связи с приобретением в собственность другого жилого помещения, расположенного по адресу: .

С данными выводами следует согласиться, поскольку своим правом на получение имущественного налогового вычета в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ истец воспользовался ранее при приобретении другого жилья.

Согласно абзацу 27 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета не допускается.

С учетом вышеизложенного для получения еще одного имущественного налогового вычета по квартире, приобретенной в долевую собственность с детьми, оснований не имеется.

Что касается доводов кассационной жалобы истца со ссылкой на Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2008 N 5-П, то Конституционный Суд Российской Федерации рассматривал случай, когда родитель имел право на получение имущественного налогового вычета при приобретении квартиры вместе с несовершеннолетними детьми, и Конституционный Суд Российской Федерации установил порядок определения размера этого вычета, который может получить родитель.

В этом случае родитель при приобретении за счет собственных средств квартиры в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми имеет право на получение имущественного налогового вычета в соответствии с фактически произведенными им расходами в пределах общего размера налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса.

Поскольку, повторное предоставление имущественного налогового вычета в связи с приобретением иного жилого помещения по праву общей долевой собственности с несовершеннолетними детьми законодательством не предусмотрено, поэтому правовых оснований для удовлетворения требований истца у суда первой инстанции не имелось.

Если в одном налогово периоде продадите и купите, то

можно зачесть:

Согласно пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ налогоплательщик при определении размера налоговой базы по НДФЛ имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в размере доходов, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающих в целом 1 000 000 руб. Вместо получения такого имущественного вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

В то же время в соответствии с пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета в сумме, израсходованной им, в частности, на приобретение на территории РФ квартиры, комнаты или доли (долей) в них, но не более 2 000 000 руб.

По общему правилу документом, необходимым для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры по договору купли-продажи, является документ, подтверждающий право собственности на квартиру, - свидетельство о государственной регистрации права собственности (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Вопрос о предоставлении имущественных вычетов по НДФЛ при продаже одной квартиры и оформлении свидетельства о государственной регистрации права собственности на другую квартиру в одном налоговом периоде был рассмотрен Минфином в Письме от 16.04.2014 N 03-04-05/17287. Чиновники разъяснили: если продажа одной квартиры и оформление свидетельства о государственной регистрации права собственности на другую квартиру произведены в одном налоговом периоде (календарный год), налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных пп. 1 и 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, путем уменьшения суммы дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, установленного при приобретении квартиры. Сумма дохода, превышающая размер примененных имущественных налоговых вычетов, облагается НДФЛ в общеустановленном порядке по ставке 13%.

мама, которая уже ранее использовала предоставленные ей имущественные вычеты в полном объеме

---у мамы больше НЕТ такого права. она его уже использовала. ст. 220 НК РФ.

При продаже имущества ребенка у него будет право на налоговый вычет с суммы 500 тыс. руб. С остальной суммы нужно будет заплатить налог на доходы 13%. (ст.220 НК РФ)

Если 1/3 часть была в собственности более 3 лет--налога не будет.

Если одна из долей в собственности более трех лет была, то налог платить не нужно, на основании ст.217 НК РФ. Поскольку срок владения по всей квартире будет исчисляться исходя из даты приобретения первой доли.

Второй вариант - использовать вычет согласно ст. 220 НК РФ, если продажа будет менее 1 млн. руб. то налог вы также не будете платить.

Если Вы собственник доли свыше 3 лет, то налог не платите при продаже всей квартиры.

Ст. 217 НК РФ освобождает Вас.

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Налоговую декларацию также можете не подавать.

Здравствуйте. Не будете платить, если доля, которая принадлежала вам ранее, была в собственности более трех лет. Тут не имеет значения, когда вы приобрели права на остальную часть, так как само жилое помещение осталось в неизменном виде. Статья 217 пункт 17.1 Налогового кодекса РФ

Налога не будет.Но нужно сдать декларацию.

ст.220НКРФ .налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Источник: Подробнее ➤

Если право собственности оформлено на одного человека, а расходы производились другим человеком- налоговый вычет Вам предоставлен не будет.

Налоговый вычет может получить человек, приобретший в свою собственность жилое помещение. В данном случае, Вы только оплатили расходы, а собственность оформлена на третье лицо.

Если есть право на налоговый вычет при покупке жилья. то вы вправе им воспользоваться и таким образом у вас сложится налог при продаже жилья, если жилье было в собственности менее 3 лет