Аренда новостройки - стоимость, право собственности и налоговый вычет для супругов, оформление квартиры в совместную собственность и докупка строительных материалов

398₽ VIP

Вычет можете получить в сумме полной стоимости квартиры (частично муж, частично жена) согласно ст. 220 НК РФ. Напишите при подаче 3-НДФЛ в налоговом органе Заявление о распределении денежных средств

Добрый день, Елена.

Да согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ можете получить вычет в полном объеме (частями Вы частями муж)

Если совместная собственность, то ст. 220 НК РФ даёт право выбора для вычета.

Но потолок 2 млн. руб.

И никаких материалов - Вы не строите своими силами.

Размер вычета не может превышать 2 млн. рублей.

Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 2 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

2) в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них.

В фактические расходы на приобретение квартиры или доли (долей) в ней могут включаться:

расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;

расходы на приобретение отделочных материалов;

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома или квартиры (прав на квартиру) без отделки или доли (долей) в них.

При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома или квартиры в общую совместную собственность).

Гражданин в соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ имеет право на получение имущественного налогового вычета:

1. В сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;

2. На погашение процентов по целевым займам, фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них;

3. На погашение процентов по кредитам, полученным от банков, находящихся на территории РФ, в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Чтобы получить вычет на ремонт квартиры, должны включаться такие расходы:

1) расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;

2) расходы на приобретение отделочных материалов;

3) расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ;

4) расходы на подключение к коммуникационным сетям (водоснабжение, электроснабжение, канализация и т. п.), а также создание их автономных источников во вновь построенном доме.

Принять к вычету расходы на достройку и отделку приобретенного дома или квартиры можно в том случае, если в вашем договоре будет прямо указано, что объект недвижимости приобретен без отделки.

Стоит отметить, что налоговики принимают к вычету только те расходы, которые напрямую относятся к ремонтно-отделочным работам.

Для получения имущественного налогового вычета на ремонт квартиры в акте приема-передачи квартиры должны быть указаны:

– процент готовности;

– перечень всех недоделок.

Если в акте приема-передачи квартиры не отражены недоделки или отсутствует информация о проценте готовности, налоговики откажут в предоставлении имущественного вычета.

Поэтому каждый может вернуть вычет до 2млн. рублей.

в соответствии с НК РФ, налоговый вычет будет получен с общей стоимости. Далее можете просто его поделить добровольно пополам. Если же будет спор, то решать его придется в суде.

Если муж получит налоговый вычет полностью, то жена не будет иметь права на вычет, т.к. квартира будет находиться в совместной собственности и значит вычет может быть только распределен между супругами в пределах 2000 000 руб.

Стоимость стройматериалов может войти в вычет 2 000 000 руб, но не свыше этой суммы.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

4) в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;

расходы на приобретение отделочных материалов;

расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;

7) имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Елена , или каждый получит вычет на 1 миллион или только один с согласия второго на 2 миллиона

ст. 220 НК РФ п. 2 указывает ,

что налоговый вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов на новое строительство либо приобретение объектов недвижимости , но не превышающих 2 миллионов рублей .

Согласно данной же статьи под фактическими расходами на строительство или приобретение понимаются :

-затраты на проектную документацию

-расходы на строительные материалы

-расходы на приобретение имущества ( квартиры , дома , в том числе незавершенного строительством )

- расходы по достройке .

Т.е. расходы , понесенные Вами по достройке должны должны входить в 2 миллиона.

Право на получение налогового вычета имеет тот , кто по документам является собственником , если собственность оформлена долевая , то правом на вычет пользуются долевые собственники пропорционально своих долей от суммы 2 миллиона . ,Однако имеют право написать заявление в налоговую , чтобы правом на всю сумму воспользовался только один собственник .

Налоговый вычет в 2 миллиона предоставляется на объект , а не на собственника.

Сверх данного налогового вычета предоставлено право воспользоваться налоговым вычетом только на сумму процентов по ипотечному кредитованию по фактическому размеру уплаченных процентов банку , но не более 3 миллионов .

Если право на налоговый вычет , за приобретенные объекты или по % ипотечному кредиту )имеет пенсионер , получающий пенсию к нему налоговый вычет может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды ,но не более 3 ,до возникновения такого права

Сумма налогового вычета будет определяться на момент возникновения права на него , пока это 2 миллиона руб

Елена, добрый день!

Порядок получения имущественного налогового вычета определен ст. 220 НК РФ.

В соответствии с п. 3 ст. 221. НК РФ определено, что имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей. При этом, вычет в таком размере предоставляется каждому из собственников жилого помещения, вне зависимости от основания и формы указанного права (общая долевая или совместная собственность).

Согласно пп. 4 п. 3 ст. 221 НК РФ установлено, что в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

- расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;

- расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;

Поэтому общие расходы, связанные с приобретением квартиры у Вас будут составлять не 2 500 000 рублей, а:

стоимость квартиры по договору + суммы затрат, указанные в пп. 4 п. 3 ст. 221 НК РФ.

При подаче налоговой декларации Вы указываете на основание получения вычета с учетом данных расходов. (их соответственно нужно будет документально подтвердить: кассовые чеки о покупке материалов, отгрузочные документы либо товарные чеки).

Что касается распределения долей, то по Вашему совместному заявлению Ваш супруг может получить полный имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей, а оставшаяся часть стоимости квартиры (500 000 рублей) + расходы на ее ремонт и т.д. могут быть включены в Ваш вычет.

Если останется еще какая-то часть вычета, то в не реализованной части, Вы сможете его реализовать при покупке другого объекта недвижимости (см. абз, 2 пп. 1. п. 3 ст. 220 НК РФ).