Как оформить имущественный вычет при покупке двух квартир за 1 млн рублей каждая в 2014 году?

Пенсионер купил квартиру в 2010 году. В 2012 году продал эту квартиру. Иных налогооблагаемых доходов не было.

Хочет получить имущественный вычет с покупки проданной квартиры – 2 000 000 руб.

Можно ли подать заявление на этот вычет при подаче Декларации 3-НДФЛ за 2012 год? Нужно ли подавать декларации за 2010 и 2011 (доходов, кроме пенсии не было)? Можно ли будет не платить НДФЛ?

Пенсионер купил квартиру в 2010 году. В 2012 году продал эту квартиру. Иных налогооблагаемых доходов не было.

Хочет получить имущественный вычет с покупки проданной квартиры – 2 000 000 руб.

Можно ли подать заявление на этот вычет при подаче Декларации 3-НДФЛ за 2012 год? Нужно ли подавать декларации за 2010 и 2011 (доходов, кроме пенсии не было)? Можно ли будет не платить НДФЛ с дохода от продажи квартиры в 2012 г.?

В 2012 году я продала квартиру, которая была в собственности более 3-х лет, за 2650 тыс. руб. Имущественный вычет, который можно получить только один раз на покупку жилья, я получила. Одновременно в декабре 2012 года я купила квартиру за 2700 тыс. руб. Подскажите, пожалуйста, нужно ли мне подавать декларацию?

По закону налоговый вычет при покупке жилья предоставляется один раз, но при этом если квартира стоит дешевле 2 млн. руб., то оставшуюся часть вычета можно получить со следующей сделки с недвижимостью.

Скажите пожалуйста, можно ли получить оставшуюся часть вычета, если первую квартиру покупали в 2004 году и вычет тогда составил 70 т.р. от стоимости доли (500 т.р.) в квартире, а вторую квартиру, стоимостью более 2 млн. руб. - в 2014 году?

Продал квартиру за 5 млн. руб. в 2017 году, налоговые вычеты не получал, была в собственности более трех лет, в 2018 году буду продавать другую квартиру за 4 млн. руб., которую купил за 2 млн. руб., которая была в собственности один год. Учтут ли у меня при начислении налогов на разницу в 2 млн. руб. - как на доход, налоговый вычет, который я не получил с покупки первой квартиры, которую продал в 2017 году?

Я купила две квартиры, стоимость которых не превышает 1 млн. руб. Могу ли я получить налоговый имущественный вычет на основании документов по обеим квартирам? Спасибо.

Купили квартиру в 2015, продали в 2018 году. Квартира была менее трех лет в собственности. Воспользовались налоговым вычетом в размере 55900, квартиру приобретали за 1,3 млн., т.е. максимальный вычет по ней 169 000. Можно ли вернуть с этой квартиры ндфл за 2017, 2018, 2019 года?

В 2013 году работающий мужч. Купил две квартиры по 1 млн. руб каждая и планирует оформитьполучение налогового вычета в размере 260 тыс. руб. А в 2014 году он продал квартиру (менее 3-х лет в собственности) за 3 млн. руб и ему необход. Будет заплатить налог с дохода 260 тыс. руб. ВОПРОС! Можно погасить налог за счёт налогового вычета взаимозачётом?

Купил 1/2 доли в квартире в 2010 году, подтвердил затраты 490 000 руб. В 2019 году подал декларацию на вычет и получил 56 000 руб. за доходы 2017 года. В 2018 году приобрел квартиру стоимостью 6 450 000 руб., имею ли право пользоваться имущественным налоговым вычетом с приобретения новой квартиры с суммы 2 000 000 - 490 000 = 1 510 000 руб. (196 300 руб.) ежегодно до тех пор пока не выберу все 196 300 руб.? Первый раз правом вычета воспользовался в 2019 году (до 2014 вычет не получал и не обращался), но первая квартира приобретена в 2010. На какую статью и пункт НК РФ сослаться?

Опубликовано 01.02.20

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, землиЧто такое имущественный налоговый вычет?

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на: приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли); приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома; проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья; отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется: при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета). Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).

Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?) В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2019 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ. В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2019 год он сможет получить только 65 тыс. рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2017 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2020 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2017-2019 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2020 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2017 год, 52 тыс. руб. за 2018 год и 26 тыс. руб. (остаток от 130 тыс.) за 2019 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2019 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2019 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2019 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2019 года (в 2020 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. При возникновении любых вопросов по работе с сервисом Вас проконсультируют профессиональные налоговые эксперты.

Заполнить документы на вычет

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется: документ, удостоверяющий личность; декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога; документы, подтверждающие Ваши расходы; документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках: платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка; документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2017 году, а оформить вычет решили в 2020 году, то сможете вернуть себе налог за 2019, 2018 и 2017 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Начать бесплатно

Дополнительная информация

Распределение имущественного вычета при общей долевой собственностиРаспределение имущественного вычета супругамиПеренос вычета пенсионерамиПолучение имущественного вычета за детейПолучение имущественного вычета через работодателя

9 февраля

Чат-бот

Здравствуйте! Если возникнут вопросы, пишите в чат.

15:20

Здравствуйте. В 2004 году я и супруг купили квартиру стоимостью 410 000 руб. Собственник супруг. Он воспользовался возвратом НДФЛ в сумме 53 000 руб. (13% от 410 000 руб.). В 2019 году мы купили вторую квартиру стоимость 1 850 000 руб., собственник я. Можем ли мы оба подать декларацию на возврат подоходного налога на основании поданного заявления о распределении расходов при покупке недвижимости? У супруга доход больше, чем у меня, поэтому соответственно квартира покупалась побольшей части за счет его средств. Может ли он расчитывать на возврат 13%?