Вопрос по налогообложению при продаже квартиры, приобретенной в браке и перешедшей в собственность после развода
В 2010 г в браке приобретена квартира, оформлена на мужа. В 2013 г развелись и по суду эта квартира перешла в мою собственность. Хочу её продать. Собственности менее 3 лет, стоит оно больше, чем миллион, который не облагается налогом. Есть договор долевого участия в строительстве, где указана цена, за которую пр обреталась квартира, договор соответственно на мужа. Могу ли я воспользоваться этим договором при заполнении декларации о доХодах и поставит зачетом эту сумму. Или лучше не спешить и подождать то года?
Эта квартира в Вашей собственности более 3-х лет, если в иске Вы делили совместно нажитое имущество, а при покупке квартиры не заключали брачного договора. Поскольку Вы приобретали имущество в браке и брачный договор не заключался, то согласно п.2 ст. 34 Семейного кодекса РФ данное имущество является совместной собственностью несмотря на то, что оно оформлено на одного из супругов. НДФЛ не будет
Спросить
Собственности менее 3 лет. В этом и вопрос. НДФЛ будет! Могу ли я показать Договор долевого участия в строительстве в налоговую для того, чтобы показать, что дохода не было: купили за пять миллионов и продала за пять миллионов.
Спросить
Вы же пишите, что муж приобрел квартиру в 2010 году, состоя с Вами в браке. следовательно, квартира считается общим имуществом, хотя и оформлена на него. То есть собственность у вас более трех лет и налог платить не надо. Продавайте
Спросить
Узнайте, за какой период можно получить имущественный вычет при долевом участии в строительстве
Договор долевого участия в строительстве был заключен в 2010 году, деньги внесены полностью, в собственность квартира была оформлена в 2014 году за какой период я могу получить имущественный вычет? С 2011 года? Или с 2012 г?
Можете получить вычет с года, в котором Вами подписан Акт сдачи-приемки (ст. 220 НК РФ), но не ранее 2014
Спросить
Можете получить с даты подписания акта, либо с даты регистрации права собственности (ст. 220 НК РФ)
Спросить
За 2013-2014 года можете получить вычет - право собственности зарегистрировано в 2014 году согласно ст. 8.1 ГК РФ: "Права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают, изменяются и прекращаются с момента внесения соответствующей записи в государственный реестр, если иное не установлено законом".
Спросить
Все зависит в каком году Вы подписали акт-приема передачи квартиры.
Документом, необходимым для подтверждения права на имущественный вычет при покупке квартиры в строящемся доме, является акт о передаче квартиры (или иной документ о передаче объекта). Если акт получен до 1 января 2014 года, то вычет предоставляется по правилам, действующим до этой даты. При этом дата получения свидетельства о праве собственности значения не имеет. Такое мнение высказал Минфин России в письме от 26.05.14 № 03-04-05/24997.
Спросить
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В СТАТЬИ 12 И 85 ЧАСТИ ПЕРВОЙ И ЧАСТЬ ВТОРУЮ НАЛОГОВОГО
КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ПРИЗНАНИИ УТРАТИВШИМ СИЛУ
ЗАКОНА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ "О НАЛОГАХ НА ИМУЩЕСТВО
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"
Принят
Государственной Думой
26 сентября 2014 года
© КонсультантПлюс, 1992-2015
С 1 января 2015 года вступает в силу Федеральный закон от 04.10.2014 № 284-ФЗ. который дополняет Налоговый кодекс Российской Федерации главой 32 «Налог на имущество физических лиц» и отменяет действие старого закона 1991 года «О налогах на имущество физических лиц». Налоговую базу будут рассчитывать исходя из инвентаризационной либо кадастровой стоимости объекта. При этом предусмотрены вычеты (уменьшение налоговой базы): 20 кв. метров по квартире, 10 кв. метров для комнат, частных жилых домов - 50 кв. метров, на единый недвижимый комплекс - один миллион рублей.
---а зависит вычет от даты подписания акта-приема передачи квартиры.
Спросить
Налоговый вычет Вам положен только с года , когда было зарегистрировано право собственности ,т.е. начиная в 2014 года . ст. 220 НК РФ Если успели подать декларацию до 1 апреля , если не успели обращайтесь в налоговую за получением уведомления на право получения налогового вычета , данное уведомление предъявите на работу и под. налог удерживаться не будет . Налоговый вычет положен с суммы фактических затрат , но не более 2 миллионов рублей
Спросить
Вправе получить вычет с 2014 года, т.к. с этого момента оформлена квартира. Если акт передачи оформлен ранее 2014 года - то с даты оформления акта.
Статья 220 нк рф. Имущественные налоговые вычеты
(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ (ред. 02.11.2013))
(см. текст в предыдущей редакции)
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;
6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:
договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, - при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 31 марта 2009 г. N ШС-22-3/238@
ОБ ИМУЩЕСТВЕННОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ
Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
Таким образом, право на вышеуказанный имущественный налоговый вычет у налогоплательщика возникает в момент соблюдения всех условий его получения, определенных положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220, вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению, инвестированию или строительству жилого объекта. Предельный размер такого вычета, на который может претендовать налогоплательщик, определяется также исходя из момента возникновения права на указанный имущественный налоговый вычет.
СпроситьЗа сколько пршлых лет можно подать декларацию 3 НДФЛ на возврат медецинских услуг. Например если у меня есть чеки и справки с 2012 г и т. д. Могу ли сейчас подать декларации за 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 годы? Возместят ли мне все эти расходы? Все это время работала на официальной работе с официальной зарплатой.
Здравствуйте.
Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение. Для получения вычета попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку о доходах и суммах налога, которая раньше называлась 2-НДФЛ. Отсканируйте документы и подайте декларацию на сайте налоговой.
Спросить
Вычет за медицинские услуги не переносится, поэтому подать можно только за тот год, в котором были расходы, но не более, чем за последние три года (ст. 78 НК РФ).
Максимум, который можно предъявить к вычету, 120 тыс руб (ст. 219 НК РФ) при лечении по коду "1" (обычное). При дорогостоящем (код "2") размер вычета не ограничен, но не более уплаченного НДФЛ в год лечения.
СпроситьМоя тетя продала участок за три миллиона, в собственности недвижимость находилась менее трех лет, соответственно 3 млн - 1 млн освобождения получается два миллиона облагается налогом, но в этом же году она заключила договор долевого участия на строительство однокомнатной квартиры на сумму 3 млн руб. Вопрос: может ли налоговая инспекция зачесть по декларации расход 2 млн на приобретение жилья, ведь пока на приобретаемую квартиру нет собственности.
Да, можете пп1п.1ст.220 НК РФ
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
СпроситьПроинформируйте пожалуйста: необходимо предоставить данные о расходах (доходах) за прошлый год. Если квартира по договору долевого участия была приобретена в 2014 г., а принята по акту приема-передачи только в 2015 г., и, соответственно, право собственности на квартиру будет оформлено только в 2015 г. - в каком году (за какой год - 2014-й или 2015-й) подавать декларацию о доходах (расходах) на эту квартиру? Т.е.с какого момента нужно декларировать расходы - с момента приобретения недвижимости или с момента оформления её в собственность?
Расходы нужно декларировать после получения свидетельства о праве собственности на квартиру в Росреестре.
СпроситьЯ работающий пенсионер, в январе 2017 года приобрела в собственность квартиру. Могу ли я подать в это году одновременно декларации на имущественный вычет за 4 года (2016, 2015, 2014, 2013)? И еще вопрос: при заполнении каждой из деклараций какой указывать Год начала использования вычета? Заранее благодарна за ответ.
Здравствуйте Елена
Налоговый вычет можно получить только за 3 года, не больше.
За 2013 вернуть НДФЛ не получится
Спасибо, что посетили наш сайт.
Всегда рады помочь! Удачи Вам.
СпроситьПодавал декларацию за 2013 год на вычет по квартире, купленной в 2013 году. Квартира приобретена с супругой в общую совместную собственность без выделения долей. При заполнении декларации указал вычет на 1000 000 рублей, как 1/2 доли. При этом супруга написала заявления по отказу в своей доли вычета в мою пользу. В декларации за 2014 год я указал уже полную сумму вычета 2000 000 руб. Мне пришел отказ в выплате суммы свыше заявленной ранее в декларации за 2013 год. Налоговый инспектор мотивирует отказ тем, что заявленная сумма не может быть пересмотрена. Прошу проконсультировать по данному вопросу. Я ведь не мог являться экспертом по заполнению деклараций. Да, в 2013 году это была одна сумма вычета, в 2014 году я разве не могу зачесть на себя долю супруги по ее заявлению? Кстати заявление было подписано той же датой, что и декларация за 2013 год.
При подаче декларации 2013 год Вы распределили вычет согласно заявления. Менять распределение вычета в последующем нельзя, Налоговым кодексом это не предусмотрено.
СпроситьКупили квартиру под ипотеку в октябре 2006 года, покрыли полностью в 2010 году. В декабре 2012 года продали её. Облагается ли налогом продажа этой квартиры? Как считается, квартира находилась в собственности менее 3-х лет, или более, т.к. договор купли-продажи 2006 года, а свидетельство 2011 г? Нужно ли подать декларацию на эту квартиру?
Здравствуйте!
Да облагается!
Собственниками квартиры вы стали только в 2011 году.
Подавать декларацию конечно нужно!
СпроситьУ меня с мужем квартира в общей долевой собственности. Как можно получить вычеты по уплаченным процентам по ипотеке? Я сдавала декларацию за 2012, 2013 год, потом я находилась в декрете, соответственно декларацию за 2014, 2015 год не сдавала. В декларации за 2016 год, что нужно указать в графе "Сумма процентов перешедшая с предыдущего года" сумму из декларации за 2013 год или учесть суммы уплаченные в 2014 и 2015 и 2016 году и приложить справки за эти года из банков? И еще вопрос, кто может получить вычеты по процентам я и супруг в зависимости от доли? Или есть возможность получить кому-то одному за двоих?
Вычет по % предоставляется участникам ОДС пропорционально их долям.
В декларации за 2016 год переносите остаток вычета (основной и по %) за 2013 год.
За 2014-2015 годы ничего декларировать не надо, т.к. налогооблагаемого дохода у Вас не было.
СпроситьВ июне 2014 года, совместно с супругом, нами был заключен договор долевого участия в строительстве многоквартирного дома. Дом будет сдан в начале 2016. Соответственно свидетельство о собственности мы получим в 2016 году. Для получения налогового вычета, какие года будут взяты для расчета? Могу ли я взять налоговый период за 2013-2015 года, так как в конце 2015 ухожу в декретный отпуск и дохода, облагаемого налогом, у меня не будет.
Здравствуйте. Право на налоговый вычет при долевом строительстве возникает с года, в котором получен акт приема-передачи квартиры.
Налоговый вычет могут перенести на 3 года назад только пенсионеры. (ст.220 НК РФ)
СпроситьОблагается ли налогом имущество квартира приобретённая в жск - полностью была за наличные приобретена в 2014 году а в собственность вступила в 2016 году. Хочу ее продать и тут возник вопрос - нужно ли будет платить налог с продажи если она в собственности менее 5 лет?
Большое всем спасибо за ответы!
Здравствуйте, Юлиана!
В вашем случае момент возникновения права собственности связан с полным внесением паевого взноса и фактом предоставления помещения после ввода дома в эксплуатацию, а не с датой государственной регистрации.
Если квартира передана по акту до 1.01.2016, а паевой взнос также внесен до этой даты, срок будет составлять 3 года.
Рекомендую ознакомиться с письмом Минфина России от 19.02.2019 № 03-04-05/10544
Спросить
