Могу ли я тоже вместе с мужем претендовать на получение имущественного вычета и сколько каждому из нас должны вернуть?
После очень оперативно полученного ответа на мой предыдущий вопрос (спасибо еще раз Иванову Александру Ивановичу) появился новый.
В апреле этого года куплена квартира на первичном рынке по ипотечному кредиту, муж заемщик, я созаемщик, в кредитном договоре и ДДУ прописана собственность в долях 1/2 и 1/2 на каждого из супругов. Оплата первоначального взноса и ежемесячные платежи по кредиту производятся от имени мужа. Ранее, я и муж, вычет не использовали, стоимость квартиры более миллиона. Могу ли я тоже вместе с мужем претендовать на получение имущественного вычета и сколько каждому из нас должны вернуть?
Спасибо.
Уважаемая Юлия, в соответствии с положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по ипотечным кредитам, полученным налогоплательщиком в банках Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры.
Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 1000000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по ипотечным кредитам, полученным налогоплательщиком в банках Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры.
Из вопроса следует, что договор долевого участия в строительстве квартиры, а также платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств, оформлены на одного из супругов, свидетельство о государственной регистрации права собственности подтверждает совместную собственность обоих супругов на квартиру.
В связи с тем, что один из супругов не является участником долевого строительства и фактически не вносил денежные средства на новое строительство квартиры, он не вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК, независимо от проведенной государственной регистрации совместной собственности на данную квартиру обоих супругов.
Данная позиция подтвеждается подтверждается Письмами Минфина России от 03.07.2006 N 03-05-01-03/09, N 03-05-01-03/69, от 13.02.2007 N 03-04-05-01/36, ФНС России от 24.05.2006 N 04-2-03/114@.
Спросить
Номер вопроса №11521814
Здравствуйте.
Мать, дочь и зять купили квартиру в ипотеку, ипотека оформлена на зятя, мать и дочь созаемщики. Собственниками являются все трое. Деньги матери, но ипотека и, соответственно, платежный документ на оплату первоначального взноса оформлены от имени заемщика, т.е. зятя. Имеет ли мать право на получение имущественного вычета.
Спасибо.
Юрист Малых Андрей Аркадьевич
• Непонятный вопрос - конечно, имеет, раз ранее не пользовалась, и собственник, и приобрела жилье (долю). Вопрос только в документах, подтверждающих размер оплаты ее доли.
Вот вся проблема в платежных документах. Все оплаты, в том числе первоначальный взнос, идут от имени зятя: он ведь заемщик, а я в кредитном договоре созаемщик.
Повторяю: примут ли к вычету мою декларацию?
Спасибо.
Доброго времени суток! Если не сможете подтвердить свои расходы на приобретение жилья - следовательно, вычет получить не сможете.
СпроситьМы с гражданским мужем приобретаем квартиру с помощью ипотеки. Право собственности будет оформлено в равных долях. Я выступаю заемщиком, гржданский муж - созаемщиком по кредиту.
Планируем получить налоговый вычет. Среди документов на получение вычета должны быть документы, подтверждающие факт оплаты своей доли. Поэтому есть 2 вопроса:
1) Как соземщик должен подтвердить факт оплаты своей доли, если все расчеты ведутся от имени заемщика?
2) При получение налогового вычета с суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту заявление должен подавать заемщик или оба с учетом своих долей в квартире?
Спасибо.
По порядку вопросов:
1) Как созаемщик должен подтвердить факт оплаты своей доли, если все расчеты ведутся от имени заемщика?
- Подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ установлено, что вычет предоставляется только тому лицу, которое указано в платёжных документах. Если плательщиком является только заёмщик, то созаёмщик претендовать на предоставление вычета не сможет. Для выхода из этой ситуации нужно, чтобы созаёмщик тоже фигурировал в качестве плательщика. Думаю, что этот вопрос Вам надо решать с банком.
2) При получение налогового вычета с суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту заявление должен подавать заемщик или оба с учетом своих долей в квартире?
- Аналогично предыдущему ответу – заявление имеет смысл подавать тому, кто эти проценты фактически платил. А сам вычет предоставляется в соответствии с долей в квартире.
С уважением,
СпроситьПояснение к вопросу № 645239.
Александр Иванович, спасибо Вам за ответ.
Я наверное не совсем правильно написала, в ДДУ в качестве дольщиков указаны и я и муж. В кредитном договоре я и муж прописаны как созаемщики, при расчете кредита учитывался совокупный доход, кредит предоставляется обоим созаемщикам и вносить платежи должны тоже оба созаемщики, в срочном обязательстве фигурируют оба созаемщика и обязуются вносить платежи оба. Первоначальный взнос был внесен методом перевода денег со вклада, открытого на имя мужа, но копили мы его вместе, а ежемесячный платеж может вносить только муж с его паспортными данными. Почему получается, что я не вношу свои деньги, у нас ведь общий бюджет?
Спасибо.
Юлия, схема налогового законодательства в целом (начиная с ИНН) и имущественного вычета в частности построена на принципах индивидуальности (не надо путать с принципами Семейного кодекса о совместно нажитом имуществе) примерно так:
- налогоплательщик имеет СВОЙ подтвержденный доход;
- налогоплательщик САМ (или совместно) приобретает недвижимое имущество при этом ПЛАТИТ САМ;
- оформляет (регистрирует) приобретенное имущество;
- САМ предъявляет документы для вычета в ФНС.
Т.о. для налогового органа важно увидеть превращение денег каждого налогоплательщика (за исключением несовершеннолетних, для которых потребовалось решение Конституционного суда на эту тему) в имущество.
Впрочем, если Вы сможете документально подтвердить факт внесения ВАМИ денег на общий счет, то шансы есть.
В соответствии с Письмом УФНС России по г. Москве от 28.11.2006 N 28-10/104735 таким документом может быть доверенность, выданная одним из собственников на внесение денежных средств в оплату стоимости квартиры за другого собственника, оформленная в письменной форме до момента внесения денег. При отсутствии указанной доверенности право на получение имущественного налогового вычета будет иметь только тот собственник, кто производил оплату стоимости квартиры, в пределах принадлежащей ему доли квартиры.
СпроситьВопрос по имущественному вычету.
Мы с мужем приобрели в 2012 году квартиру в ипотеку стоимостью более 2 мнл рублей в общую совместную собственность.
Квартира в залоге у банка, мы являемся созаемщиками. Я сейчас нахожусь в декрете.
Ранее вычеты имущественные мы не получали.
Как сейчас можно переоформить свидетельство, чтобы вычет получил мой муж 260 000 рублей, а я не потеряла права получения вычета?
Спасибо.
Ирина, ответ на Ваш вопрос содержится в письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 6 июля 2011 г. N 03-04-05/5-485:
Исходя из положений статьи 254 Гражданского кодекса Российской Федерации и статьи 34 Семейного кодекса Российской Федерации о том, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет независимо от того, на имя кого из супругов оформлено право собственности на квартиру и платежные документы.
Налогоплательщики, приобретшие имущество в общую совместную собственность, могут только согласовывать между собой соотношение, в котором имущественный налоговый вычет будет распределяться между ними.
Передача права, равно и отказ от пользования имущественным налоговым вычетом одним налогоплательщиком в пользу другого налогоплательщика подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса не предусмотрены.
Спросить
Ничего переоформлять не надо!
При покупке квартиры на территории РФ налогоплательщику предоставляется имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 млн. руб. Воспользоваться им могут физические лица, получающие доходы, облагаемые по ставке 13%.
При приобретении жилья супругами в общую совместную собственность имущественный налоговый вычет распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением в любом процентном соотношении независимо от того, на кого оформлены при покупке платежные документы и зарегистрировано право собственности на имущество.
Поэтому вы вправе согласовать между собой соотношение, в котором имущественный вычет будет распределяться. Частным случаем такого согласованного решения является распределение вычета в отношении 100 и 0%, то есть целиком в пользу одного из супругов.
Второй супруг, не воспользовавшийся имущественным налоговым вычетом при покупке этого жилого объекта, вправе воспользоваться вычетом при приобретении другого объекта.
СпроситьПокупаем с мужем квартиру (стоимость 5,5 млн. руб) в совместную собственность, в ипотеку. Я - основной заемщик, муж - созаемщик, ипотечный счет открыт на мое имя, деньги застройщику перечисляются с него, ежемесячные платежи по ипотеке тоже буду делать я, но вычет хотим оформить полностью на мужа. Имеет-ли право налоговая отказать мужу в получении вычета на квартиру и ипотечные проценты из-за того, что все платежные документы будут оформлены на мое имя? (Брачного договора у нас нет)
Планируется развод и раздел имущества. В браке куплена квартира в ипотеку. Первоначальный взнос 400 тыс. рублей оплатил муж, все остальные платежи по кредиту выплачивала я. По договору ипотеки основной заемщик я, муж-созаемщик. Можно ли через суд вывести мужа из состава заемщиков, оставить всю квартиру (весь кредит) за мной а мужу я возмещу сумму первоначального взноса? Спасибо.
Куплена квартира в браке, не важно, кто из супругов сколько платил. Доходы, получаемые супругами в период брака на возмездной основе (заработанные), являются их общей собственностью. Поэтому, предварительный ответ, судя по описанию ситуации - нет. Но ответ может и измениться, если изучить вопрос на очной консультации, более подробно.
Спросить
Уважаемая Екатерина г.Уфа !
1)ВСЕ Активы и Пассивы: Кредитные и Долговые ОБЯЗАТЕЛЬСТВА , возникшие в период зарегистрированных брачных отношений , являются совместно нажитым супружеским имуществом( ст.34 СК РФ).
2)При отсутствии заключённого брачного договора, ВСЁ имущество приобретённое в период зарегистрированных брачных отношений, по ВОЗМЕЗДНЫМ сделкам, является совместно нажитым супружеским имуществом и принадлежит каждому из супругов в равных долях (50 на 50 %), независимо от того на кого из супругов оно зарегистрировано (ст.34 СК РФ) .
3)РАЗДЕЛ совместно нажитого супружеского имущества может быть произведён как в ПЕРИОД БРАЧНЫХ ОТНОШЕНИЙ, так и ПОСЛЕ их РАСТОРЖЕНИЯ в течение ТРЁХ лет (ч.7 ст. 38 СК РФ).
В вашем вопросе НЕ усматривается законных оснований для вывода мужа из числа созаёмщиков.
Удачи вам Владимир Николаевич
г.Уфа 14.06.2016г
СпроситьПри при приобретении квартиры в стадии строительства все платежи проведены от имени мужа.
После регистрации права собственности на квартиру в равных долях с мужем могу ли я претендовать на получение налогового имущественного вычета на мою долю? Или, учитывая, что все платежи провел муж, мне в этом откажут?
Муж в данное время не работает.
С уважением, Елена.
Уважаемая Елена!
Налоговый вычет получает то лицо которое осуществляло платежи.
В Вашем случае вычет получит только Ваш муж.
С уважением,
Позднышев Виктор
СпроситьПомогите разобраться... преобретена квартира в общую совместную собственность супругов. Стоимость квартиры 1 900 000 руб. без учета процентов по ипотечному кредиту. Получение налогового вычета супруги определили в процентном соотношении 80 и 20. Смогут ли супруги получить налоговый вычет при покупке иной недвижимости в обратном соотношении (20 и 80 %) с целью реализации права каждого на получение вычета с 2 000 000 руб.? Могут ли оба супруга получить налоговый вычет с уплаченных по кредитному договору процентов (заемщики по договору оба супруга)?
Право на имуществнный вычетреализуется один раз. Поскольку Вы уже его использовали, в соотношении 80 к 20, то повторно вы получить его уже не сможете. По процентам банка на приобретенную квартиру вы сможете получить вычет в том же соотношении 80 и 20.
Спросить1. Квартира куплена до развода в ипотеку. Кредитный договор оформлен только на меня. После развода квартира признана общей собственностью в долях 1/2 на каждого. Платим ежемесячные ипотечные платежи с бывшей супругой пополам. Недавно получил налоговый вычет по уплаченным процентам по ипотеке за предыдущие годы. Вопрос: правомерно ли желание бывшей супруги получить от меня половину данного налогового вычета?
Да, правомерно.
Исходя из информации в вопросе, данное имущество является совместно нажитым (п. 2 ст. 34 СК). В таком случае, сумма налогового вычета распределяется между совладельцами пропорционально долям (письмо Минфина России ГД-4-11/22930@ от 13.11.2017). Аналогичные выводы содержатся в Кассационном определении верховного суда 5-КГ 17-53 от 06.06.2017.
Спросить
Насколько я понял, в письме 5-КГ 17-53 от 06.06.2017 речь идет об имущественном налоговом вычете. Я же спросил о возврате подоходного налога за проценты, уплаченные в составе ежемесячных платежей. Этот возврат подлежит разделу?
СпроситьВ указанном определении Верховного суда речь идет об имущественном налоговом вычете на уплаченные проценты по ипотечному кредиту.
СпроситьВопрос по возврату налогового вычета.
У меня в собственности квартира, купленная мной до брака стоимостью 1 млн руб.
В браке куплена квартира в ипотеку, стоимость квартиры 5.5 млн, ипотека на 3,5 млн.
Как нам с мужем правильно вернуть вычет?
Могу ли я часть вернуть со своей квартиры, и остаток с общей, а муж весь вычет с общей квартиры.
И по возврату с процентов. Мы оба можем вернуть или только заемщик?
Спасибо.
Добрый день. Вычет на человека 2 млн. Вы можете использовать только квартиру, приобретенную в ипотеку в браке, если у вас нет брачного договора. Сначала возвращается основной долг, потом проценты. Все имущество, приобретенное в браке, является общей собственностью супругов. Прикладываете к декларации и пакету документов свидетельство о браке в обязательном порядке.
Спросить
Вычет предоставляется только на 1 объект недвижимости, т.о. Вы можете получить вычет либо на добрачную квартиру, либо на долю, приобретенную в браке. Проценты по ипотеке может предъявлять только тот человек, на чьё имя оформлен ипотечный договор.
Спросить
