Необходимость подачи декларации и уплаты налога при продаже доли в квартире, принадлежавшей менее трех лет
У меня с мамой была в долевой собственности двухкомнатная квартира в равных долях. Зимой 2013-го я подарила свою долю маме, а в 2014-м году, она квартиру продала за 1 900 000. Нужно ли ей подавать декларацию и платить налог, раз половина квартиры в собственности у неё была меньше трёх лет?
У меня квартира была в собственности с 2008 года. В 2014 году я подарил долю в квартире жене и несовершеннолетнему ребенку. В 2016 году мы продали квартиру. Жена и ребенок должны сдавать декларацию и платить налог?
Здравствуйте! Так как в собственности менее трех лет, то декларацию обязательно нужно подавать. Размер налога зависит от суммы по договору купли-продажи за вычетом 1 000 000 р.
СпроситьЖил с мамой в двушке в 2005 году квартира была праватезирована в общею долевую собственность половина принадлежала мне половина матери, мама в 2010 году подарила мне свою половину по договору дарения и Я в 2010 оформил переоформил квартиру себе в собственность через год то есть в 2011 я квартиру продал, вопрос: нужно ли мне платить налог с прибыли после продажи квартиры? Если нужно то какой? Или с какой доли и сколько процентов, если нужно плотить налог то налоговая меня сама уведомит об оплате или мне надо самому идти в налоговую? Заранее спасибо с уважением Кирилл.
Кирилл, на Ваш дополнительный вопрос о том, почему не нужно платить налог: есть соответствующие разъяснения Минфина РФ (Письмо приведу ниже). В Письме минфина указано, что раз одна из долей в праве собственности на жилое помещение находится в собственности у лица более трех лет, то не важно, когда приобретена в собственность другая доля в праве на это же ж/п, налог не платится. В Письме речь идет о приобретении второй доли в порядке наследования, а не дарения, но сути это не меняет.
1/2 доли в праве собственности на квартиру принадлежит Вам с 2005 года. То есть, находится в собственности более трех лет. Поэтому не важно, когда вы стали собственником другой доли - налог платить не требуется.
С уважением,
Харченко О.В.
Министерство финансов Российской Федерации
П и с ь м о
№ 03-04-05/5-233 07.04.2011
Вопрос: Дочь и мать в течение более 18 лет (с 26.08.1992) имели в совместной собственности, без определения долей, трехкомнатную квартиру. В апреле 2009 г. мать скончалась. В октябре 2009 г. дочь вступила в наследство 1/2 доли квартиры, выделив эту долю из общей совместной собственности. Свидетельство о гос. регистрации права на эту долю было получено дочерью 24.11.2009 г. Имеет ли дочь право не уплачивать НДФЛ с доходов от продажи квартиры, в частности, с унаследованной 1/2 доли квартиры?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше обращение от 15.11.2010 по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что в связи со смертью матери в апреле 2009 года физическое лицо вступило в наследство 1/2 доли в праве собственности на квартиру, которую впоследствии планирует продать.
Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, в том числе и смерти одного из сособственников, и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.
В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Учитывая изложенное, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Заместитель директора департамента
С.В. Разгулин
СпроситьВот такая ситуация. Квартира в собственности с 2005 года, поделена в равных долях по 1/3 на меня, мою дочь и мою маму. Мама умерла в 2013 году и мне по наследству перешла её доля 1/3.В 2015 году я продала квартиру за 2650 т. р. и одновременно купила другую квартиру за 3250 т.р. Нужно ли мне подавать декларацию? И будет ли налог с продажи квартиры, где 1/3 доля (которая после смерти мамы перешла ко мне) менее 3 лет в собственности. С уважением Наталья.
Необходимо подавать декларацию налоговую по проданной квартире, налог будет облагаться на суммы свыше миллиона, то есть в Вашем случае на 1650. Для подготовки декларации можете обратиться ко мне, помогу и подскажу как правильно оформить и куда подавать
СпроситьКупили квартиру в 2015, продали в 2018 году. Квартира была менее трех лет в собственности. Воспользовались налоговым вычетом в размере 55900, квартиру приобретали за 1,3 млн., т.е. максимальный вычет по ней 169 000. Можно ли вернуть с этой квартиры ндфл за 2017, 2018, 2019 года?
Александр, Юлия.
Если вы являетесь налоговым резидентом РФ, то при продаже недвижимого имущества, находившегося в вашей собственности менее 3 лет, вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом, уменьшив свой налогооблагаемый доход на сумму, полученную от продажи данного имущества, не превышающую в целом 250 000 руб.
Вместо получения данного имущественного вычета вы вправе уменьшить свой облагаемый НДФЛ доход на сумму фактически произведенных вами и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением проданного движимого имущества (ст.ст. 210, 220 НК РФ).
Также доходы от продажи имущества, полученного, в частности, в дар или по наследству, могут быть уменьшены на суммы, с которых был уплачен НДФЛ при получении данного имущества, или на расходы дарителя (наследодателя) на его приобретение, которые ранее не были учтены им в целях налогообложения. Данные правила применяются в отношении доходов за 2019 и последующие годы (ст.ст. 216, 220 НК РФ).
СпроситьКвартира была в долевой собственности с 2005 года. Была доля у мамы, у меня и у брата. В апреле 2012 года мы с братом подарили свои доли маме. Она стала единственной владелицей квартиры. Сейчас мама продает квартиру, нужно ли будет ей уплачивать налог с продажи квартиры. Есть ли какие-то льготы для пенсионеров по его уплате? Спасибо.
Налогом не облагается.
Если у собственника изменился размер доли в квартире. Например, квартира принадлежала мужу и жене по ? доле каждому более 3 лет (смотрим дату в свидетельстве), а перед продажей муж подарил свою долю жене. В таком случае доход, полученный супругой от продажи всей квартиры целиком также не облагается налогом. Данное положение разъясняется письмом Минфина № 03-04-05/7-444 от 27.06.2011, а также Письмом ФНС России от 22.10.2012 №ЕД-4-3/17824@.
СпроситьСобственниками с 1997 г. в квартире были в равных долях я, мои сын и дочь. В 2013 году я подарила дочери свою долю. Т.е у нее стало 2/3 доли. В 2014 квартира была продана. Должна ли дочь платить налог с продажи? Спасибо.
Здравствуйте. Продал квартиру. Квартира с февраля 1999 г. в долевой собственности по 1/2 между мной и моей мамой. В феврале 2015 г. мама мне подарила свою долю. В октябре 2017 г. я продал данную квартиру и купил новую в новостройке. Дом ещё не сдан. Сдача в июне 2018 г. Нужно ли мне платить налог и сколько?
С дохода от продажи квартиры платить не нужно, т.к. право собственности на квартиру у Вас возникло более трех лет назад. По наследству у Вас только изменился размер доли с 1/2 до 1, что не изменяет для вас момент возникновения права на квартиру.
Если работаете, т.е. имеете доход, с которого уплачивается НДФЛ, и ранее имущественный вычет по расходам на приобретение жилья не получали, то можете по расходам на приобретение квартиры по ДДУ получить вычет в размере 2 млн. руб. (к возврату налога 260 тыс. руб.). Ст.220 НК РФ.
СпроситьКвартира приватизирована в равных долях (1/2) в феврале 2010 года. В сентябре 2011 года один собственник умирает и его доля (1/2) переходит по праву наследования по закону к 3 сестрам (по 1/6 на каждую). Новые свидетельства (на 3 собственников) о праве собственности выданы в 2012 году. В 2013 году планируется продать квартиру за 8000000. Нужно ли будет в 2014 году подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог 13%? Если нужно, то как будет распределяться сумма налога между всеми собственниками? Спасибо.
Добрый день!
В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Срок три года начинает отсчитываться от даты государственной регистрации недвижимого имущества. В Вашем случае с 2012 года. Соответственно, налог Вам заплатить придется.
Если в договоре не будут указаны конкретные размеры долей, получаемые собственниками, то вся сумма дохода делится пропорционально долям и с нее уплачивается налог. Декларацию по форме 3-НДФЛ также подавать придется всем собственникам.
Спасибо.
СпроситьВ декабре 2018 года продаем квартиру по праву долевой собственности. Квартира в собственности менее 3 лет. В 2019 сдаю 3-ндфл декларацию о продаже своих долей в этой квартире, Эту декларацию принимают. Ни какого налога нет. В 2020 сдаю 2 декларации 3-НДФЛ на возврат имущественного налога за покупку новой квартиры за 2018, так как ранее не подавала и 2019 года. И тут выясняется, что я должна заплатить налог за проданные доли в этой квартире. Нужно переделать все декларации, включая за проданную квартиру в 2018. Как быть в этой ситуации?
Квартира в долевой собственности. 1/3 у моей матери, 1/3 - у моего отца, 1/3 у моего сына. В 2014 году свою долю в квартире подарила мне мать (по договору дарения), потом в 2018 свою долю в квартире подарил мне отец (по договору дарения). Доля матери у меня более 3-х лет в собственности, а вот сколько лет в собственности у меня доля отца? В какой момент наступило это право? Придется ли мне платить налог при продаже квартиры в 2020 году?
При продаже квартиры владельцу придется заплатить НДФЛ в размере 13%. Согласно Налоговому кодексу РФ, чтобы не платить этот налог, владеть квартирой нужно минимум 5 лет. Такое требование вступило в силу 1 января 2016 года. Но есть и исключения из правил: приватизация, наследство, дарение между близкими родственниками и пожизненная рента. Для таких сделок по-прежнему сохраняется минимальный срок владения в 3 года. Как и для квартир, приобретенных до 1 января 2016 года – их уже сейчас (в августе 2019 года) можно продавать без уплаты налога. То есть, законно продать квартиру без налога могут те, кто: Купил ее до 1 января 2016 года Получил ее после 1 января 2016 года в наследство, и с тех пор уже прошло 3 года Приватизировал квартиру после 1 января 2016 года, и с тех пор уже прошло 3 года Получил квартиру в дар от близких родственников после 1 января 2016 года, и с тех пор уже прошло 3 года Получил квартиру по договору пожизненной ренты, и с тех пор уже прошло 3 года Всем остальным нужно ждать, пока с момента покупки квартиры пройдет 5 лет. Как посчитать налог Если совсем просто, то из цены квартиры вычитается имущественный вычет 1 млн рублей. От получившейся суммы и платится налог 13%. Буду благодарна за ваш отзыв.
Спросить
Если несколько долей квартиры приобретены в разное время, но были объединены в единый объект собственности, то срок владения будет исчисляться с даты, когда собственник получил право собственности на первую долю в проданном имуществе (Письма ФНС России от 26.07.2016 №БС-4-11/13524@, Минфина России от 23.08.2016 №03-04-07/49241, от 13.01.2015 № 03-04-05/69528).
Т.о. отсчёт срока владения будет истекать с даты регистрации Вашей доли.
Спросить
Для целей освобождения от налогообложения в соответствии со ст. 217.1 НК срок владения продаваемой квартирой (долями в квартире) отсчитывается от даты получения первой доли в этой квартире. Последующее приобретение других долей в этой квартире на течение этого срока не влияет.
Таким образом, при продаже квартиры в 2020 году никакого налога Вы платить не будете.
Спросить
