Обязан ли уполномоченный банк в РФ отслеживать происхождение средств, полученных за пределами страны?
В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 100-И резидент - физическое лицо вправе открыть счет за пределами РФ. В случае зачисления на такой счет заработной платы, полученной за границей, обязан ли резидент предъявлять в налоговую инспекцию по месту проживания (в Российской Федерации) документы, подтверждающие происхождение средств, например, трудовой договор, в случае перевода этих средств на свой счет в уполномоченном банке в РФ? Каким документом, помимо Инструкции ЦБ РФ № 100-И и Письма МНС РФ № ШС-6-24/926@ регулируются подобные операции? Обязан ли уполномоченный банк в РФ отслеживать происхождение средств, полученных за пределами страны?
Уважаемая Лариса!
В соответствии с п. 2.5. Инструкции Банка России № 100-И резидент вправе без ограничений переводить денежные средства, находящиеся на его Счетах, на свои валютные счета, открытые в уполномоченных банках. Ограничения установлены только для переводов валюты из Российской Федерации. Это означает, что функции агента валютного контроля уполномоченный банк осущетсвляет только в отношении операций по переводу валюты за пределы Российской Федерации, и только в этом случае банк вправе контролировать происхождение средств и соответственно запрашивать для этого необходимые документы. Однако, необходимо иметь в виду, что резидент обязан по первому требованию предоставлять в налоговый орган выписку по своему счету, открытому за рубежом (такое обязательство он дает в уведомлении, которое направляет в налоговый орган при открытии счета).
С уважением, Демидова Н.Г.
СпроситьЮристы ОнЛайн: 82 из 47 432 Поиск Регистрация
Попросили представить документы для подтверждения происхождения денег при банковском переводе в коммерческий банк - что ответить?
Банк требует от физического лица подтверждение происхождения средств при получении займа от ООО Х
Ограничения на сумму перевода USD между счетами резидента РФ и Украины в банках
Обязано ли физическое лицо - резидент РФ платить налоги (и какие) если ФИЗИЧЕСКОЕ лицо гражданин иностранного государства
Обязан ли резидент РФ, являющийся учредителем и гендиректором иностранной ЮЛ, уведомлять налоговые органы в РФ?
Банк требует предоставить документы о расходе денежных средств на ремонт - насколько законно такое требование?
Как взимается комиссия при переводе денег из Центробанка на счет Сбербанка физического лица?
Налогообложение перевода средств между валютными счетами физического лица в РФ - обязанности и ответственность банка
