Выбор налогового варианта при получении вознаграждения от юридического лица за консультационные услуги

796₽ VIP

На ИП 6 % (ст.346.20 НК РФ) оптимальный вариант

На р\с предпринимателя нужно зачислять, если он на УСН согласно ст. 346.12 НК РФ (Налогоплательщиками признаются организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения и применяющие ее в порядке, установленном настоящей главой).

1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов.

2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов. Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков.

Лучше на ИП ( упрощенка 6 % согласно ст 346,12 НК РФ)

Если есть ИП с налогообложением по УСН ("доходы") - 6%, то это наиболее будет выгодно. См. Главу 26.2 НК РФ. Получайте деньги на расчетный счет

Самый лучший вариант если вы ИП 6 % -ст.346.20 НК РФ) его выберите

Здравствуйте!

В вашем случае наиболее выгодным будет вариант оплаты на счет ИП, применяющего упрощенную систему налогообложения (УСН)

В этом случае вы заплатите налог: 6% c доходов, если выберете налог с дохода или по ставке от 5 до 15% с разницы между доходами и расходами. ст. 346.14 НК РФ

Вариант ООО неудобен, потому что после оплаты 6% вывод денег также будет связан с налогами дополнительными - 13% НДФЛ.

Вариант перевода на счет физлица связан с большими комиссиями банков, кроме того у многих банков есть правило, что снимать деньги поступившие от юрлиц на счета физлиц можно только через 30 дней, иначе большая комиссия.

Если у Вас договор,то там и указаны порядок расчетов...

Вряд ли Юр. лицо будет перечислять физ.лицу по договору,где исполнителем является ООО. Все эти игры до первой налоговой проверки.

Статья 432. Основные положения о заключении договора

ГАРАНТ:

См. комментарии к статье 432 ГК РФ

1. Договор считается заключенным, если между сторонами, в требуемой в подлежащих случаях форме, достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Закон"О бухгалтерском учете".

Уважаемый Владимир.

ООО-точно нет.

Теперь о банковском счёте физ. лица:

Согласно п. 2.2 Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

У Вас будет договор на оказание услуг, деньги поступят, например, на счёт физ. лица. Возникнет закономерный вопрос о статусе поступления денежных средств.

Здесь:

— могут возникнуть претензии банка, так как нарушается Инструкция Банка России № 153-И;

— могут возникнуть вопросы у налоговиков по поводу разграничения личных и предпринимательских поступлений; — может возникнуть недовольство заказчиков по поводу указания в договорах личного, а не расчетного счета ИП. Это риски.

Теперь об ИП:

Есть пять вариантов налогообложения (Вы не указали какой применяете):

1-вариант (общая система налогообложения) применяется, если ИП не перешел на один из "спец. режимов" (УСН, ЕНВД, Патент)

В этом случае Индивидуальный предприниматель уплачивает Налог на доходы физических лиц "НДФЛ" 13%, Налог на добавленную стоимость "НДС" 18% или 10%, Налог на имущество. вам не подохдит.

2-вариант (упрощенная система налогообложения, доходы).

Основным налогом является Единый налог УСН 6% с дохода ИП, заменяющий вышеперечисленные налоги. Другими словами, налогообложению подлежит вся выручка поступившая на р/сч или в кассу ИП. Уменьшить выручку на произведенные расходы нельзя.

Однако сумма исчисленного налога может быть уменьшена:

- на 100% обязательных выплат (взносов) Индивидуального предпринимателя в Пенсионный фонд РФ и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере

Если ИП использует труд наемных работников:

- на 50% из выплат (взносов) в ПФР, ФОМС, ФСС начисленных и уплаченных за работников.

3-вариант (упрощенная система налогообложения, доходы минус расходы).

Этот вариант подходит для торговли и/или в случае большой себестоимости/расходах (не Ваш). Также, в случае, если стоимость товара высокая, а наценка небольшая.

Основным налогом является Единый налог УСН 15% с дохода ИП, уменьшенного на его расходы.

4-вариант (патентная система налогообложения).

5-вариант (единый налог на вмененный доход). ЕНВД - вводится в действие законами субъектов федерации. В частности, ИП в Москве вовсе не имеют возможности его применения, а ЕНВД в Московской области действует.

Да, думаю, Вам надо знать:

В 2015 году размер обязательного взноса ИП составляет: 22 261,38 рублей, плюс 1% (один процент) от дохода превышающего сумму 300 т.р. за налоговый период (у Вас 350000).

Формула при доходе 500 тыс.руб.:

(5965*0,26*12+5965*0,051*12)+(500000-300000)*0,01= посчитайте.

При этом максимально допустимый размер взноса не может превышать сумму 133102,26 руб.