Расчет НДФЛ при продаже квартиры двумя собственниками с разными долями владения
Вопрос - есть 2 собственника квартиры 46 и 54 %. Один из собственников владеет своей долей более 3 лет, а другой менее. Квартира продается за 5 млн рублей при этом собственнику владеющему своей долей более 3 лет причитается 4,5 млн рублей, а собственнику владеющему своей долей менее 3 лет 500 тыс. рублей. Вопрос - в каком размере (или от какой налоговой базы) должен быть уплачен НДФЛ каждым из собcтвенников?
Здравствуйте. Собственник, который владеет долей более 3-х лет платить налог не должен.
Собственник, который владел долей менее 3-х лет обязан подать налоговую декларацию и заплатить налог 13%.
Если этот собственник продаст свою долю по отдельному договору купли-продажи, то может применить налоговый вычет при продаже в размере 1000000 руб.
Если квартира продается по одному договору, то вычет в размере 1000000 руб. предоставляется пропорционально доле.
Спросить
Налогообложение при продаже квартиры - особенности для собственников с долей владения менее трёх лет
2 собственника продают квартиру целиком за 2 миллиона рублей. Один из них владеет 1/2 долей менее трёх лет, а другой - более трёх лет. Какое в этом случае действует налогооблажение? Должен ли собственник, который владеет долей менее трёх лет, платить налог? Как в этом случае применяется налоговый вычет? Ведь второй собственник вообще не облагается налогом.
Ситуация такая: продается квартира, бывшая в собственности чуть менее 1,5 лет. У квартиры 2 собственника, у каждого из которых по 1/2 доле. Собственники состоят в прямом родстве. Один из собственников уже получал налоговый вычет на покупку недвижимости (тот который единоразовый), второй не получал. Данная квартира приобреталась по цене около 4,2 млн рублей. Продавать ее планируется примерно за 4,6 млн. На вырученные средства также будет приобретаться квартира стоимостью около 3,6 млн рублей.
И собственно вопрос: на какой размер налоговых вычетов можно рассчитывать при продаже квартиры и какова будет окончательная сумма уплаченного НДФЛ?
Вычет будет состовлять сумму 2 млн. руб., т.е. каждому собственнику достанется по 1 млн вычета согласно их доле. Остальная сумма будет считатся облагаемым доходом, с которого и нужно будет заплатить 13% налога. В данном случае Вам лучше вместо применения права на вычет следует доходы от продажи квартиры уменьшить на документальные расходы потраченные на покупку данной квартиры 4.6 млн. - 4.2 млн.= 400 тыс рублей. 400 тыс. облагаемая сумма дохода, ее тоже можно будет уменьшить на другой вычет по покупке квартиры, только оформлять новую квартиру нужно на второго покупателя, так как первый уже утратил право на вычет по покупке жилья. Если же все таки новую квартиру тоже будете оформлять в долевую собственность, то первому продавцу со своей доли дохода 200 тыс. придется уплатить 13% налога.
СпроситьКак продать квартиру, стоимостью 3600 тыс. р. не платя налогов. Два собственника - по 1/2 доле у каждого. Один собственник владеет долей более трех лет, второй - менее трех лет. Продавать квартиру за 1 млн или есть другие варианты?
Добрый вечер, лицо, которое владеет квартирой более 3 лет - налог не платит, а лицо у которого меньше 3 лет, платит налог с разницы между ценой покупки и ценой продажи.
СпроситьПродажа дома и участка в поселке с долями собственности - налоговые вопросы для первого собственника
Трое собственников (по 1/3 доли) продают в поселке дом и участок за 1,5 мл. р. Один собственник владеет долей менее 3 лет, 2 других - более 5 лет. Договор продажи один с указанием долей собственников. Какой налог придется платить первому собственнику? Только из своей доли, или с суммы всего договора?
Только со своей доли.
Сумма продажи у него 500 тыс - его доля.
Он вправе применить вычет в 1 млн, но со всей получаемой суммы. На него приходится 333 333 рублей за каждый объект, а потому платить ему ничего не нужно.
СпроситьКвартира в долевой собственности, два собственника владеют более 3-лет, один менее. Стоимость квартиры 3 миллиона. С какой суммы заплатит налог 13 % последний собственник? Какая формула, если учитывать налоговый вычет 1 млн?
Здравствуйте! Налог платить не нужно,если собственность долевая и у каждого свое свидетельство ,т.к может воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн.рублей.
СпроситьВопрос такой. Хотим обменяться квартирами. У одного владельца целая квартира (1-я) - владеет один год, у второго доля в квартире (1/2) - владеет более 3 лет. При этом кадастровая стоимость целой квартиры примерно в 2 раза больше доли в другой квартире. Подскажите кто из собственников и в каком размере должен заплатить налог НДФЛ?
Добрый день
Интересная задача! Только кадастровую стоимость не указали, однако скорей всего налогообложения не возникает.
СпроситьПродаётся квартира двух равных собственников, но один владеет своей собственностью более трех лет, другой менее. Стоимость продажи 2300000 рублей. Вопрос о величине налога с продажи?
Здравствуйте! Если собственность продается отдельными договорами,и собственность оформлена отдельно,то может воспользоваться вычетом в 1 млн.рублей или в размере покупной стоимости.Ставка налога 13% .
Спросить
продавайте 2 отдельными договорами. Одну долю (которая в собственности более трех лет) за 1300 тыс. руб., вторую долю за 1000 тыс. руб. Тогда на основании ст. 220 НК РФ налога не будет. Но декларацию подать нужно будет
СпроситьМы хотим продать квартиру стоимостью 3 млн руб. В квартире 2 собственника. Один собственник владеет квартирой более 3-х лет, другой менее 3-х лет. Как будет распределяться налоговый вычет в данной ситуации при продаже по единому договору?
Здравствуйте!
тот кто владеет менее трех лет - будет платить налог 13 % с суммы превышающей 1 млн рублей - то есть с 500 т.р.
Спросить
То есть налоговый вычет условно не будет делиться по 500 тр, а в полном объемё будет списан с владельца той половины, в чьей собственности менее 3-х лет?
Спроситьесли стоимость 3 млн - в договоре же говорится что доли равные . и видимо говорится сколько получает каждый собственник - вот и получается с 500 т.р.
СпроситьКому из трех собственников придется платить налог с продажи квартиры, если:
1. Стоимость договора купли-продажи 2 млн.300 тыс. рублей.
2. Квартира продается от трех собственников. Двум собственникам принадлежит по 1/3 квартиры более трех лет. Третий собственник недавно унаследовал 1/3 квартиры, соответственно квартира у него в собственности менее трех лет.
Налог придется заплатить только тому собственнику, который владеет долей менее 3-х лет.
При этом необходимо учитывать, что при продаже всей квартиры, находящейся в долевой собственности, как единого объекта, налоговый вычет распределяется пропорционально долям, даже если другие участники таким вычетом не пользуются.
Например для Вашего случая: сумма от реализации делится на 3 и получаем 2300000/3 около 760000 рублей на каждого. Участник владеющий долей менее трёх лет имеет право на вычет также в размере 1/3 от его суммы, т.е. около 330000 рублей (1000000/3). Итого, налогооблагаемый доход 760000-330000=430000 с него и будет уплачиваться налог 13%.
Такое разъяснение содержится в письме ФНС России от 29 октября 2007 г. N 04-2-03/003109.
В тоже время исходя из содержания указанного письма следует, что если доля в квартире продаётся отдельно, то участник, владеющий долей менее 3-х лет вправе получить вычет в полной сумме, т.е. 1000000 рублей.
Поэтому в Вашем случае, если третий участник долевой собственности продаст свою долю по отдельному договору, допустим за те же 760000 рублей, то получив полный вычет в размере 1000000 рублей он налог платить не будет.
Другие же участники платить налог не будут, в любом случае, т.к. они владеют долями более 3-х лет.
Позиция о том, что в случае продажи доли отдельно участник долевой собственности имеет право получить налоговый вычет в полной сумме также подтвержден:
Письмом Министерства финансов Российской Федерации № 03-04-05/7-328 11.06.2010
ПИСЬМОМ МИНФИНА РФ ОТ 18.11.11 N 03-04-05/7-908
Более того, Постановление Конституционного Суда РФ от 13 марта 2008 г. N 5-П установлено, что установленный порядок распределения вычета между дольщиками должен применяться только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности. НК РФ не исключает возможность как продажи жилой недвижимости, находящейся в общей долевой собственности в качестве единого объекта, так и продажи реальной выделенной доли в этой недвижимости. При этом право на получение вычета ставится в зависимость от того, что является объектом договора купли-продажи. При продаже по одному договору гражданами своих долей в имуществе, выделенных в натуре, распределение вычета не осуществляется.
Таким образом, исходя из данных разъяснений, следует, что в случае распоряжения отдельно взятой долей в праве на квартиру, находящейся в общей долевой собственности, собственник данной доли может получить вычет в полном объеме.
СпроситьМы продаем квартиру по наследству. 2 собственника, продаем за 2 800 000 руб (каждому по 1 400 000) Квартира в собственности менее 3-х лет. Какой налог каждый из собственников должен заплатить? 1 000 000 вычитается с каждого или на двоих?
Один из собственников планирует купить сразу же квартиру за 1 600 000 руб. Предусматривается ли на покупку этой квартиры налоговый вычет и в каком размере?
1 млн. - на двоих. Если будете продавать отдельными договорами, то каждому (ст. 220 НК РФ)
Спросить
