Какие налоги и из каких каких сумм рыночных или по оценке бти мне надо будет платить если я подарю или я продам квартиру?
Какие налоги и из каких каких сумм рыночных или по оценке бти мне надо будет платить если я подарю или я продам квартиру?
1)при дарении
2)при купле-продажи.
Уважаемая Марина!
1.Если ВЫ подарите квартиру,то у Вас дохода не образуется и Вы налог не уплачиваете.Налог в размере 13% от инвентаризацилнной оценки ( указанной ПИБ) квартиры уплачивает одаряемый.Не уплачивают налог на имущество,полученное в порядке дарения независимо отстоимости квартиры близкие родственники(муж,жена,родители,дети,братья,сестры,бабушка,дедушка).
2.Если Вы продадите квартиру,то размер налога зависит от срока,в течение которого ВЫ владели квартирой на праве собственности и суммы продаж(от указанной в договоре купли-продажи).
Если ВЫ владеете квартирой на праве собственности более 3-х лет , то в соответствие с п.1 ст.220 НК РФ ВЫ имеете право на получение имущественного налогового вычета в размере суммы,полученной в результате продажи,независимо от размера суммы.
Е сли Вы владеете квартирой менее 3-х лет,то ВЫ имеете право на получение имущественного налогового вычета в размере суммы,полученной в результате продажи,но не более 1 000 000 рублей.
СпроситьКакие налоги и из каких каких сумм рыночных или по оценке бти мне надо будет платить если мне подарят или я куплю квартиру?
1)при дарении
2)при купле-продажи.
Если купите квартиру, налогов платить не будете. Если Вам подарит квартиру близкий родственник, налог также платить не будете.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
(п. 18.1 введен Федеральным законом от 01.07.2005 N 78-ФЗ)
Если даритель не относится к данной категории лиц, то заплатите НДФЛ 13%, могут рассчитать исходя из инвентаризационной стоимости, есть практика, когда заставляют платить исходя из рыночной, но для этого налоговому органу необходимо провести рыночную оценку недвижимости, что маловероятно.
Спросить1.Действительно ли сейчас отменен налог на имущество, полученное путем дарения, т.е. если мне дарят квартиру, ни я, ни наследодатель не платим налог?
2.Какие налоги (сумма) и в каких случаях должен платить продавец квартиры при заключении договора Купли Продажи?
1. Действительно, налог на дарение отмене. И в случае дарения квартиры никто не платит этот налог. Но одаряемый, если не является близким родственником дарителя, платит НДФЛ.
НК РФ.
"Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)".
2. НДФЛ либо с суммы свыше 1 млн. руб., либо с разницы между стоимостью продажи и стоимостью приобретения (по выбору налогоплательщика) в случае, если квартира находилась в собственности менее 3 лет.
НК РФ.
"Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 2 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг. При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов".
СпроситьУважаемая Анна, квартира, получаемая от физических лиц в порядке наследования, освобождается от налогообложения. Даритель, как и наследодатель, естественно не платят налог - они не получают никаких доходов.
Квартира, получаемая от физических лиц в порядке дарения, освобождается от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Доход от продажи квартиры облагается налогом -13%. Продавец имеет право воспользоваться имущественным вычетом и уменьшить доход на всю сумму сделки, если владел квартирой более 3 лет (налог равен 0) или на сумму до 1 млн. рублей - если владел ею меньше.
СпроситьЧто лучше: оформлять дарственную или договор купли-продажи? Передача имущества от тети племяннице. По дарственной надо платить налог - но ведь он рассчитывается исходя из оценки БТИ? Правильно? А купля-продажа? Какую тогда указывать стоимость? Не один рубль же... И если там указать инвентаризационную стоимость квартиры, то не может ли сделка быть признана сомнительной? Ведь реальной передачи денег не будет. И надо ли при купле-продаже ей выписываться? Или все же проще дарственную с 13% налога? Спасибо!
Считаю, что в данной ситуации с точки зрения налогооблажения значения не имеет дарственная или Договор купли-продажи. При рассмотрении данного вопроса необходимо учесть два момента (сам не помню, поэтому указываю направления поиска) первый это сколько лет квартира находится в собственности если больше трех лет, тогда возникает право на налоговый вычет в размере 2000 000 рублей (рекомендую сумму уточнить, раньше был миллион потом подняли до двух). Рекомендую перечитать по налоговому кодексу, что является объектом налогооблажения по НДФЛ, возможно сделки между родственниками не подлежат налогооблажению НДФЛ. Тогда в вашем случаи необходимо указывать сумму сделки 2 000 000 рублей или меньше (при условии, что квартира находится в собственности больше трех лет) и лучше оформить Договором купли-продажи будет меньше вопросов. Вопрос оформления Договора рекомендую не затягивать, так как если не ошибаюсь с октября все сделки будут подлежать нотариальному удостоверению и с Вас нотариус возьмет прилично денег за оформление Договора. Поэтому оптимальным будет сейчас оформить Договор купли-продажи и идти в рег. службу до октября месяца. Договор составить в простой письменной форме форму можно скачать в Интернете. Главное по тексту Договора правильно указать наименование недвижимого имущества в соответствии со свидетельством о праве собственности, указать. что помещение передано в день подписание Договора. а денежные средства за квартиру получены в полном объеме в момент подписания Договора. Стороны друг к другу претензий не имеют. Выписываться, а точнее сниматься с рег. учета в данной квартире не нужно. Просто необходимо указать по тексту Договора, что на момент подписания Договора в квартире зарегистрированы.......... Если речь идет о новом собственнике, то ему выписываться не нужно, а у всех остальных после регистрации Договора в силу указаний ГК РФ прекратиться право пользование помещением.
По тексту Договора вы указываете Договорную цену, а на чем вы ее основываете это Ваше личное дело. В своем вопросе вы возможно имеет ввиду, что если вы укажите цену на 20 % ниже рыночной, то налоговая попытается оспорить Договор и попытается до начислить налог. Сколь реален данный риск и как часто налоговая в отношении Договоров между физ. лицами применяет ст.40 НК РФ, я не готов пояснить.
СпроситьНалоги при купле-продаже акций по номиналу.
Здравствуйте. Подскажите Нужно ли платить какие-либо налоги при заключении договора купли-продажи акций по номиналу между родственниками? И что лучше в отношении минимизации налогов в этом случае – договор дарения или купля продажа? Спасибо.
Моя бабушка хочет подарить мне квартиру. Подскажите, пож-та, какие налоги я как внук должен буду уплатить и в каком случае (имеется в виду нотариальное удостоверение договора)? Если должен, то как определяется стоимость квартиры (по оценке БТИ или по-другому). Или нет смысла делать дарение, а сделать договор купли-продажи?
Нужно ли будет платить налоги, если бабушка подарит квартиру моему отцу-пенсионеру (ее сыну)?
А какой смысл в нотариальном удостоверении договора, который в этом в силу закона не нуждается? Сделайте в простой письменной форме, оценку стоимости можете указать БТИ, налоги по сделкам дарения между близкими родственниками (внук - бабушка, сын- мать такими являются) не уплачиваются. Можете оформить договор купли-продажи.
СпроситьУ меня квартира в г.Никольске Пензенской области. Я ее продаю. Где я могу оформить сделку в БТИ или у нотариуса.? Какие документы при этом нужны, какие выплаты при оформлении сделки при купле-продаже происходят и какая сторона платит налоги с купли-продажи и размеры выплат? Спасибо.
Уважаемая Светлана,сделка совершается в Управлении Росреестра в вашем городе (регистрационная служба),там можете взять перечень документов,кстати, и сам договор можно там распечатать (они эту услугу бесплатно предоставляют). А документы обычно такие: кадастровый паспорт на квартиру,если технический паспорт делали после 2008 г., свидетельство о гос.регистрации права на квартиру, документы основания,выписка из лицевого счета,нотариальное согласие супруга. Размер госпошлины вы как продавец заплатите 500 р. за регистрацию перехода права,а Покупатель 1500 р. -за регистрацию права и за переход права. Налоги - если квартира у вас в собственности более 3-х лет,то платить не будете,а покупатель - 13 % НДФЛ.
СпроситьПри вступлении в наследство 1/3 квартиры после смерти бабушки нотариус запросил проведение независимой оценки квартиры на предмет ее рыночной стоимости. При обращении в БТИ за техническим паспортом, сотрудники мне сказали, что в настоящее время проведение такой оценки не требуется, так как налог я буду платить по оценке БТИ. Вопрос: надо или не надо делать независимую оценку?
Смотря для чего.
НК РФ.
" Статья 333.25. Особенности уплаты государственной пошлины при обращении за совершением нотариальных действий
1. За совершение нотариальных действий государственная пошлина уплачивается с учетом следующих особенностей:
5) при исчислении размера государственной пошлины за удостоверение договоров, подлежащих оценке, принимается сумма договора, указанная сторонами, но не ниже суммы, определенной в соответствии с подпунктами 7 - 10 настоящего пункта. При исчислении размера государственной пошлины за выдачу свидетельств о праве на наследство принимается стоимость наследуемого имущества, определенная в соответствии с подпунктами 7 - 10 настоящего пункта. При исчислении размера государственной пошлины за удостоверение сделок, направленных на отчуждение доли или части доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, а также сделок, устанавливающих обязательство по отчуждению доли или части доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, принимается сумма договора, указанная сторонами, но не ниже номинальной стоимости доли или части доли. При исчислении размера государственной пошлины за удостоверение договоров купли-продажи и залога доли или части доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью принимается оценка доли или части доли как предмета залога, указанная сторонами договора залога, но не ниже номинальной стоимости доли, части доли соответственно.
По выбору плательщика для исчисления государственной пошлины может быть представлен документ с указанием инвентаризационной, рыночной, кадастровой либо иной (номинальной) стоимости имущества, выданный лицами, указанными в подпунктах 7 - 10 настоящего пункта. Нотариусы и должностные лица, совершающие нотариальные действия, не вправе определять вид стоимости имущества (способ оценки) в целях исчисления государственной пошлины и требовать от плательщика представления документа, подтверждающего данный вид стоимости имущества (способ оценки).
В случае представления нескольких документов, выданных лицами, указанными в подпунктах 7 - 10 настоящего пункта, с указанием различной стоимости имущества при исчислении размера государственной пошлины принимается наименьшая из указанных стоимостей имущества;
6) оценка стоимости наследственного имущества производится исходя из стоимости наследуемого имущества (курса Центрального банка Российской Федерации - в отношении иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте) на день открытия наследства;
7) стоимость транспортных средств может определяться оценщиками, юридическими лицами, которые вправе заключить договор на проведение оценки согласно законодательству Российской Федерации об оценочной деятельности, или судебно-экспертными учреждениями органа юстиции;
8) стоимость недвижимого имущества, за исключением земельных участков, может определяться оценщиками, юридическими лицами, которые вправе заключить договор на проведение оценки согласно законодательству Российской Федерации об оценочной деятельности, или организациями (органами) по учету объектов недвижимого имущества по месту его нахождения;
9) стоимость земельных участков может определяться оценщиками, юридическими лицами, которые вправе заключить договор на проведение оценки согласно законодательству Российской Федерации об оценочной деятельности, или федеральным органом, осуществляющим кадастровый учет, ведение государственного кадастра недвижимости и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, и его территориальными подразделениями;
10) стоимость имущества, не предусмотренного подпунктами 7 - 9 настоящего пункта, определяется оценщиками или юридическими лицами, которые вправе заключить договор на проведение оценки согласно законодательству Российской Федерации об оценочной деятельности";
СпроситьУ меня к вам вот какие вопросы:
Я получил в наследство 1/4 доли квартиры стоимостью 137000 рублей
(по справке БТИ).
1. Меня интересует размер налога
2. Какую сумму мне надо будет заплатить при оформлении дарения или купли-продажи.
Статья 3. Ставки налога
1. Налог с имущества, переходящего физическим лицам в порядке
наследования, исчисляется по следующим ставкам:
а) при наследовании имущества стоимостью от 850-кратного до
1700-кратного установленного законом размера минимальной месячной
оплаты труда:
наследникам первой очереди - 5 процентов от стоимости иму-
щества, превышающей 850-кратный установленный законом размер мини-
мальной месячной оплаты труда;
наследникам второй очереди - 10 процентов от стоимости иму-
щества, превышающей 850-кратный установленный законом размер мини-
мальной месячной оплаты труда;
другим наследникам - 20 процентов от стоимости имущества, пре-
вышающей 850-кратный установленный законом размер минимальной ме-
сячной оплаты труда;
б) при наследовании имущества стоимостью от 1.701-кратного до
2.500-кратного установленного законом размера минимальной месячной
оплаты труда:
наследникам первой очереди - 42.5-кратного установленного за-
коном размера минимальной месячной оплаты труда + 10 процентов от
стоимости имущества, превышающей 1.700-кратный установленный зако-
ном размер минимальной месячной оплаты труда;
наследникам второй очереди - 85-кратного установленного зако-
ном размера минимальной месячной оплаты труда + 20 процентов от
стоимости имущества, превышающей 1.700-кратный установленный зако-
ном размер месячной оплаты труда;
другим наследникам - 170-кратного установленного законом раз-
мера минимальной месячной оплаты труда + 30 процентов от стоимости
имущества, превышающей 1.700-кратный установленный законом размер
минимальной месячной оплаты труда;
в) при наследовании имущества стоимостью свыше 2.550-кратного
установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда:
наследникам первой очереди - 127.5-кратного установленного
размера минимальной месячной оплаты труда + 15 процентов от стои-
мости имущества, превышающей 2.550-кратный установленный законом
размер минимальной месячной оплаты труда;
наследникам второй очереди - 255-кратного установленного за-
коном размера минимальной месячной оплаты труда + 30 процентов от
стоимости имущества, превышающей 2.550-кратный установленный зако-
ном размер минимальной месячной оплаты труда;
другим наследникам - 425-кратного установленного законом раз-
мера минимальной месячной оплаты труда + 40 процентов от стоимости
имущества, превышающей 2.550-кратный установленный законом размер
минимальной месячной оплаты труда.
Поскольку для исчисления налога МРОТ принимается в размере 100 рублей и по разъяснениям налоговой инспекции при наследовани по завещанию очередность не применяется, то сумму налогу надо исчислять исходя из того, как вы приняли наследство. Если по закону - то определяйтесь наследником какой очереди Вы будете. Если по завещанию, то налог составит: 10400 рублей.
1. стоимость наследуемого имущества кратна 1370 МРОТ, следовательно налог:
20% от (1370-850=520МРОТ, т.е. 52000)
Возможны льготы:
Статья 4. Льготы по налогу
От налогообложения в соответствии с настоящим законом осво-
бождаются:
имущество, переходящее в порядке наследования супругу, пере-
жившему другого супруга, или в порядке дарения от одного супруга
другому;
жилые дома (квартиры) и паенакопления в жилищно-строительных
кооперативах, если наследники (одаряемые) проживали в этих домах
(квартирах) совместно с наследователем (дарителем) на день откры-
тия наследства или оформления договора (дарения);
имущество лиц, погибших при защите СССР и Российской Федера-
ции в связи с выполнением ими государственных или общественных
обязанностей или в связи с выполнением долга гражданина СССР и
Российской Федерации по спасению человеческой жизни, охране госу-
дарственной собственности и правопорядка;
жилые дома и транспортные средства, переходящие в порядке
наследования инвалидам I и II групп;
транспортные средства, переходящие в порядке наследования
членам семей военнослужащих, потерявших кормильца. Потерявшими
кормильца считаются члены семьи умершего (погибшего)
военнослужащего, имеющие право на получение пенсии по случаю
потери кормильца.
(в ред. - Закона РФ от 06.03.93 N 4618-1; Федерального закона от
27.01.95 г. N 10-ФЗ)
2. При дарении и купле-продажи вы , как продавец или даритель не должны будете в данной ситуации платить налоги.
СпроситьМы с мужем продаем квартиру. Надо ли будет ему или мне платить налог при продаже? Квартира была подарена мне мужем (оформлен договор дарения)
Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
Если с момента дарения прошло более трех лет, налог не уплачивается. Если менее, то налог платится.
СпроситьЯ продаю ее за 4 млн. рублей. Налог мне надо будет платить с 2 миллионов или с 3? При встечной покупке квартиры за 1 млн. рублей мне надо будет платить еще налоги?
При продаже квартиры, которой Вы владели менее 3-х лет, налоговый вычет (подп.1.п.1.ст. 220 НК РФ) предоставляется в размере 1 000 000 рублей, т.е. налог необходимо заплатить с суммы 3 000 000 рублей. Но так как Вы купили квартиру, то согласно подп.2.п.1. ст. 220 НК РФ Вам может быть предоставлен вычет на 2 000 000 рублей , т.е. если сложить два вычета, то налог придется платить только с 1 000 000 рублей.
Обратите внимание, что вычеты суммируются, если сделка по продаже и приобретению происходили в один налоговый период.
В соответствии с Федеральным законом от 26.11.2008 года № 224-ФЗ «О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ЧАСТЬ ПЕРВУЮ, ЧАСТЬ ВТОРУЮ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» в абзаце 13-м подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ цифры «1000000» заменены цифрами «2000000», то есть увеличен максимально возможный размер имущественного налогового вычета при приобретении жилья до 2-х млн. руб.
Согласно тому же закону, «6. Положения абзаца тринадцатого подпункта 2 пункта 1 статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2008 года».
Спросить