Как избежать налогообложения при получении наследства и продаже квартиры, кадастровая стоимость влияет на налоговую базу?

199₽ VIP

налог уплачивается со со стоимости продажи квартиры. При этом налоговая база уменьшается на 1 млн. руб. в силу ст. 220 НК РФ. Таким образом , Вы должны будете заплатить налог со стоимости квартиры с суммы, превышающей 1 млн. руб.

Здравствуйте!Если вступили в наследство,то избежать налога не получится.Сумма налога-13% с разницы между продажной ценой и имущественным вычетом в 1 млн.рублей.Ст.220 НК РФ.

Здравствуйте, Ева!

Можно избежать. Вы можете использовать вычет, предусмотренный ст. 220 НК РФ.

Укажите цену в договоре до 1 млн. - налога не будет.

К сожалению пошлина и НДФЛ - разные вещи. Поэтому от того что Вы заплатили пошлину ничего не поменяется в плане налогов.

Можно конечно еще учесть налог в договоре, т.е. сделать цену выше на сумму налога. Но этот вопрос нужно решать с покупателем.

Здравствуйте!Налог 13% со стоимости продажи свыше 1 млн.рублей.Ст.220 НК РФ.Декларацию необходимо предоставить в налоговую инспекцию,т.к. владели менее 3 лет.

Тогда при продаже квартиры нужно будет заплатить налог на доходы с суммы превышающей 1 млн. руб. При покупке квартиры в том же налоговом периоде можно использовать еще и налоговый вычет на покупку - 2 млн. руб.(ст. 220 НК РФ)

Можно использовать вычет при покупке до 2 млн.рублей,но за этот год-не более зарплаты за год,

Вопрос: Физическое лицо продало квартиру, находящуюся в его собственности менее трех лет. В этом же году оно купило другую квартиру за ту же стоимость (обмен путем одновременной продажи и покупки квартир). Каков порядок предоставления налогоплательщику в одном налоговом периоде имущественных налоговых вычетов по НДФЛ, предусмотренных пп. 1 и 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, в связи с продажей квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, и покупкой новой квартиры?

Ответ:

УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ

ПО Г. МОСКВЕ

ПИСЬМО

от 31 августа 2010 г. N 20-14/4/091666@

В соответствии с положениями ст. ст. 208 и 209, а также п. 1 ст. 224 Налогового кодекса РФ доход, полученный налоговыми резидентами от продажи недвижимого имущества, является объектом налогообложения по НДФЛ по ставке 13%.

Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ (в редакции Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ, действующей в отношении правоотношений, возникших с 1 января 2009 г.) не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.

В ст. 210 НК РФ указано, что для доходов, в отношении которых п. 1 ст. 224 НК РФ установлена налоговая ставка 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных, в частности, ст. 220 НК РФ.

В соответствии с положениями пп. 1 п. 1 ст. 220 (в редакции Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ, действующей в отношении правоотношений, возникших с 1 января 2009 г.) при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщики имеют право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиками в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, находившихся в собственности налогоплательщиков менее трех лет, но не превышающих в целом 1 млн руб.

Вместо использования права на получение данного вычета налогоплательщики вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Статьями 228 и 229 НК РФ (в редакции Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ, действующей в отношении правоотношений, возникших с 1 января 2009 г.) предусмотрено, что налогоплательщики, получившие доход от продажи имущества (включая квартиры), принадлежащего им на праве собственности, за исключением случаев, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, исходя из суммы полученного дохода, представляют налоговую декларацию в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля и уплачивают налог не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (то есть в котором был получен доход от продажи указанного имущества).

В соответствии с положениями пп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных им расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ, в частности, квартиры, но не превышающей 2 млн руб. (в редакции Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ, действующей в отношении правоотношений, возникших с 1 января 2008 г.).

Для подтверждения права на данный имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о приобретении квартиры или прав на квартиру, акт о передаче квартиры налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, а также платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода.

Право на имущественный налоговый вычет, который предусмотрен пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, возникает у налогоплательщика в момент соблюдения всех условий его получения, определенных данным подпунктом, вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению, инвестированию или строительству жилого объекта, а уменьшение налоговой базы на данный вычет производится начиная с налогового периода, в котором возникло право на него.

Следовательно, налогоплательщик, получивший в налоговом периоде (календарном году) доход от продажи квартиры, находившейся в его собственности менее трех лет, при декларировании в установленном порядке данного дохода может в связи с приобретением другой квартиры получить имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, только в случае, если право на получение такого вычета возникло в этом же налоговом периоде (то есть в котором получен доход от продажи квартиры).

Заместитель руководителя Управления

советник государственной гражданской службы РФ 3 класса

Е.А.ОСТАНИНА

31.08.2010

Чтобы не платить налог многие прописывают в договоре более низкую сумму продажи?

Это сделать можно, но в этом случае налог придется платить с кадастровой стоимости объекта на 1 января года, в котором произошел переход прав на квартиру, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 (ст. 217.1 НК РФ). До этого года, если собственник владел квартирой менее трех лет (теперь 5 лет) и не хотел платить налог, стороны договаривались и прописывали в договоре сумму до 1 млн рублей. Если доход не превышает эту сумму, то продавец не платит налог, а если превышает – платит с большей суммы (ст. 220 НК РФ).

Теперь если цена продажи в договоре больше, чем кадастровая стоимость квартиры, умноженная на коэффициент 0,7, то налог будут рассчитывать по цене в договоре. А если меньше, то с кадастровой стоимости квартиры, умноженной на коэффициент 0,7. Если кадастровая стоимость на 1 января года, в котором произошел переход права собственности на квартиру в субъекте РФ, не определена, налог можно считать от суммы, указанной в договоре. При этом субъекты РФ могут снизить размер понижающего коэффициента вплоть до нуля.

Я имела ввиду если я продаю квартиру и тут же в одном договоре на эти деньги приобретаю новую - все равно платить налог? Какая тут налоговая база, если дохода в итоге не было по факту? Или надо составлять договор обмена? можно ли это обойти - вот главный вопрос.

Да, с момента смерти наследодателя прошел год с небольшим