На тот момент в БТИ мне сказали, что платить налог не надо.
В апреле 2004 г моя родная тетя оформила на меня дарственную на свою квартиру. На тот момент в БТИ мне сказали, что платить налог не надо. Спустя 6 лет налоговая выставила мне счет-13% от остаточной стоимости квартиры плюс пени. Правомерны ли действия налоговиков?
Моя тётя оформила завещание на свою 1-комнатную квартиру на меня плюс я прописан в этой квартире, квартира приватизирована на тётю, я только прописан, не имею собственности в этой квартире. Скажите, пожалуйста, моя родная сестра может претендовать на тётину квартиру? У тёти своих детей нет, только племянники. И могут ли они претендовать на квартиру? Спасибо. Может лучше подстраховаться и оформить дарственную на меня?
Здравствуйте, Наталья.
Теоретически, завещание можно оспорить, но только в том случае, если вследствие заболевания тётя не могла осознавать последствий своих действий. Право на обязательную долю в наследстве имеют только наследники первой очереди (дети, родители, супруг) и нетрудоспособные иждивенцы. Если сестра таковой не является, этот вариант также отпадает. Оформлять или не оформлять договор дарения - на Ваше усмотрение. При завещании право собственности перейдет только после смерти тёти, при дарении - сразу после регистрации права.
СпроситьМоя тетя оформила договор ренды на меня она пенсионер. Налоговая выставила налог на имущество на меня. А тетя вообще раньше не платила налог за квартиру так как она пенсионер. Вопрос: правомерно налоговая мне выставила налог на ее имущество?
Правомерно налоговая мне выставила налог на ее имущество??
---да правомерно. Квартира только под обременением. Но на ваше имя.
СпроситьВопрос: правомерно налоговая мне выставила налог на ее имущество??
Да, правомерно. Вы же собственник квартиры и не пенсионер, поэтому обязаны платить налог на имущество.
СпроситьЕсли родная тетя написала дарственную на квартиру племяннице (своих детей нет), племяннице 65 лет, должна ли племянница платить налог 13% от стоимости квартиры? Тетя жива. Является ли племянница близким родственником тете?
Племянница не является близкой родственницей тети, поэтому на не не распространяется ст 217 НК РФ об освобождении от уплаты налога.
СпроситьЗдравствуйте, Ольга!
К сожалению тетя и племянница не являются близкими родственниками.
По семейному кодексу (ст. 14 СК РФ)
близкими родственниками являются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушки, бабушки и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры
СпроситьЗдравствуйте!
В соответствии с Налоговым кодексом РФ, а именно п. 18.1 статьи 217 НК РФ, согласно которому освобождаются от налогообложения «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом». При этом доходы, полученные в порядке дарения, не подлежат налогообложению в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.
Тетя/дядя и племянник/племянница не являются ни близкими родственниками, ни членами семьи, поэтому, если тетя подарила недвижимость племяннику, ей (племяннице) придется заплатить налог (Письмо Минфина России от 21.11.2013 N 03-04-05/50286).
По дарственной на квартиру племяннице налог может рассчитываться исходя из кадастровой стоимости недвижимости (Письмо ФНС от 1 июня 2016 г. N БС-4-11/9751@, Письмо ФНС России от 10.03.2017 N БС-3-11/1631@). Уплатить налог по договору дарения квартиры племяннице необходимо до 30 июля, а подать декларацию с расчетом налога до 15 июля года, следующего за годом, в котором была получена квартира по дарственной от тети.
СпроситьСогласно п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса, освобождаются от налогообложения
в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами. В этом перечне племянница нет. Исключений тут по возрасту нет.
Значит налог платить надо.
СпроситьМне завещана квартира от моей тёти.
Надо ли мне будет платить налог, если тетя напишет на меня договор дарения на свою квартиру? Если да, то от какой стоимости квартиры - приватизационной (указанной в документе) или рыночной?
При дарении налог уплачивается в размере 13% от стоимости квартиры. При наследовании после смерти наследодателя налог не уплачивается.
СпроситьДоходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения только в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Тетя в вышеуказанный перечень близких родственников не входит. По этому, если Вы не являетесь членами одной семьи и не проживаете вместе, налог на доходы, полученные от дарения, заплатить придется.
СпроситьМоя родная тетя (родная мамина сестра) хочет оформить на меня договор дарения на квартиру. Стоимость квартиры по договору купли продажи составляет 1900000 руб. Сколько мне придется заплатить нотариусу и придется ли мне платить 13% налог со стоимости квартиры?
Здравствуйте, Оксана. При переходе права собственности необходимо уплатить только государственную пошлину.
Нотариально оформление недвижимости планируется в ближайшее время, в скором будущем нотариусы будут сопровождать сделки вплоть до регистрации перехода прав собственности и самих сделок.
СпроситьМоя тетя хочет подарить мне долю в квартире, в регистрационной палате сказали что документы из БТИ не нужны и к тому же БТИ с этого года не выдает стоимость квартиры. Надо ли в договоре дарения писать стоимость доли и с какой суммы мне надо будет платить налог (надо ли его вообще платить налог?)
налог не платится, если сделка оформляется между близкими родственниками. Под близкими родственниками понимаются супруги, дедушки, бабушки, внуки, родители, братья, сестры, дети (в том числе усыновленные). В остальных случаях налог платится, 13% от кадастровой стоимости
СпроситьВ 2008 году получил от тети долю в квартире в порядке дарения. Стоимость квартиры по договору дарения была 95 000 р. В 2010 налоговая выставила счет на 77 000 р и начисляет пени. Правомерно ли это?
Ст. 217 НК РФ. Освобождаются от уплаты 13% налога на доходы физ.лиц, если:
18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
(п. 18.1 введен Федеральным законом от 01.07.2005 N 78-ФЗ)
Если не согласны с решением или расчетом налоговой, подавайте иск в суд.
СпроситьЕсли вы не оплачивали налог при оформлении дарения, то правомерно, так как тетя не является вашим близким родственником и соответственно вы не освобождаетесь от уплаты налога.
СпроситьНДФЛ налоговая считает от рыночной стоимости имущества.
"Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 14 сентября 2010 г. N 03-04-06/10-213
Вопрос: ООО выполняет функции Заказчика при строительстве жилых домов. В построенном в 2008 году жилом доме, из доли Общества квартира была подарена сотруднику, длительное время проработавшем на предприятии. Договордарения квартиры зарегистрирован установленным порядком в январе 2010 года.
Стоимость недвижимого имущества в договоре стороны не указали. Инвентаризационная стоимость квартиры, указанная в справке БТИ, существенно отличается от стоимости, указанной в отчете об оценке рыночной стоимости квартиры, исполненной независимым оценщиком.
В целях исчисления налога (НДФЛ) налоговая база по имуществу, полученному физическими лицами от организаций в порядке дарения, в соответствии с пунктом 1 статьи 211 Налогового кодекса РФ определяется в порядке, аналогичном предусмотренному статьей 40 Кодекса. В силу пункта 1 статьи 40 НК РФ пока не доказано обратное, предполагается, что эта цена соответствует уровню рыночных цен. Вместе с тем, в письме ФНС от 14.04.2005 года N 21-5-07/96 относительно рыночной стоимости разъясняет, что руководствуясь пунктом 7 статьи 3 НК РФ, налоговые органы для исчисления налога с имущества, переходящего в порядке дарения, должны применять инвентаризационную стоимость, определяемую органами БТИ.
В этой связи просим дать разъяснения и ответить на вопрос: возможно ли в указанной ситуации использовать в качестве налогооблагаемой базы для начисления НДФЛ ее рыночную стоимость, рассчитанную исходя из инвентарных данных БТИ, подтвержденных соответствующим официальным документом БТИ?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо от 13.05.2010 N 57-исх по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц стоимости квартиры, подаренной организацией физическому лицу, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Инвентаризационная стоимость недвижимого имущества, определяемая органами БТИ по месту нахождения такого имущества, для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц не используется. Такой порядок применялся при исчислении налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, однако, Закон Российской Федерации от 12.12.1991 N 2020-1 "О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения", устанавливающий данный налог и порядок его исчисления, с 01.01.2006 года утратил силу.
В настоящее время в соответствии с пунктом 1 статьи 211 Кодекса при получении налогоплательщиком дохода от организаций и индивидуальных предпринимателей в натуральной форме в виде товаров (работ, услуг), иного имущества, налоговая база определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг) иного имущества, исчисленная исходя из их цен, определяемых в порядке, аналогичном предусмотренному статьей 40 Кодекса.
По мнению Департамента, для исчисления налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при передаче физическому лицу от организации по договору дарения квартиры используется рыночная стоимость этой квартиры.
Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин
"
СпроситьБабушка в декабре 2008 г получила квартиру и апреле 2009 оформила дарственную. Сейчас хотим продать квартиру и купить новую. Подскажите надо ли будет платить налоги какие-либо (квартира в собственности менее 3 лет) Спасибо.
Оформили дарственную на квартиру между дядей и племянником. Потом сказали, что надо платить налог 13% или сколько-то от стоимости. Лучше бы раньше про это узнали. В дарственной стоимость квартиры не оговаривалась. Где и как узнать стоимость? А вообще нельзя ли отказаться от подарка и не платить налог или передарить ее?По дарственной квартира в собственности около недели.
если одаряемый уже получил свидетельство о праве собственности на жилое помещение, то изменить уже ничего нельзя;
так как стоимость имущества не указана, закажите справку о инвентаризационной стоимости квартиры (эта стоимость будет значительно меньше рыночной), по инвентаризационной стоимости уплатите налог на имущество
Спросить