Когда резидент РФ должен представлять отчеты о движении денежных средств по счетам за пределами РФ - условия и местоположение

₽ VIP

Гражданин РФ имеет брокерский счет, открытый у иностранного брокера (США) в 2019 году, это не какой-либо банковский счет, это не какой-либо счет ДЕПО. В 2019 году был произведен ввод средств на брокерский счет. В 2020 году никаких действий по вводу-выводу средств на/с брокерского счета не производилось. Согласно изменениям, внесенным в 2020 году в Федеральный закон 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (ст. 12), "Физические лица - резиденты, за исключением физических лиц - резидентов, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в истекшем календарном году в совокупности составил более 183 дней, и физических лиц - резидентов, указанных в абзаце третьем настоящей части, представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении денежных средств и иных финансовых активов по своим счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации. Физическое лицо - резидент не представляет налоговым органам отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по своему счету (вкладу), открытому в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, при условии, что такие банк или иная организация финансового рынка расположены на территории государства - члена ЕАЭС или на территории иностранного государства (территории), с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, и при условии, что общая сумма денежных средств, зачисленных на указанный счет (вклад) (списанных с указанного счета (вклада) за отчетный год, не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, либо остаток денежных средств на указанном счете (вкладе) по состоянию на конец отчетного года не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, если в течение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет (вклад) не осуществлялось". Нужно ли предоставлять какую-либо отчетность в налоговые органы за 2020 год постоянно находящемуся на территории РФ владельцу такого брокерского счета, если на его счете у иностранного брокера нет свободных денежных средств на 31.12.2020 и не было в течение 2020 года?

Вопрос о порядке отчета физических лиц о зарубежных вкладах. Дано: физлицо, являющееся гражданином РФ а также налоговым и валютным резидентом, имеющее счет в банке за пределами РФ. Налоговая в свое время была уведомлена об открытии данного счета. Согласно Постановлению Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365 «О порядке представления физическими лицами – резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации» физлицо должно раз в год сдать отчетность, в частности за 2015 год необходимо сдать отчетность до 1 июня 2016 года. Вопрос: каковы последствия для физлица в случае подачи данной отчетности не в срок и каковы последствия для физлица в случае неподачи данной отчетности?

Вечер добрый! Прошу Вас дать полный ответ (с решениями судов) на следующий вопрос: Договор дарения денежных средств более 5-ти минимальных оплат труда от юридического лица физическому лицу, не являющегося сотрудником организации. 1. Какие налоговые нагрузки возникают у юридического лица? 2. Какие налоги платит физическое лицо? 3. Является ли юридическое лицо (даритель) налоговым агентом в отношении таких доходов физ. лица (даруемого)?

Как оформить претензию от физического лица физическому лицу по поводу возврата денежных средств, предоставленных физическому лицу под расписку?

Может ли физическое лицо продать долг физического лица по договору цессии юридическому лицу либо физическому, но первый вариант более интересен?

Добрый день! С расчетного счета физического лица по постановлению судебного пристава исполнителя взысканы денежные средства перечисленные в дальнейшем кредитору физического лица. Данные денежные средства были перечислены физическому лицу организацией-работодателем как работнику этой организации под отчет, для внесения в кассу на выплату заработной платы. Есть ли возможность у организации истребовать данные денежные средства в полной сумме от взыскателя физического лица?

Физическое лицо отправило денежные средства на счет Юридического лица. Юридическое лицо деньги не приняло, объяснив это тем, что от физических лиц деньги не принимают, отправив их в отделение сбербанка на имя Физического лица откуда они отправлялись ранее. На прозъбу Физического лица к банку выдать деньги, работники банка ответили, что физ. лицо должно написать заявление о возврате денежных средств так, как деньги лежат в региональном отделении и на рассмотрение заявления потребуется 10-15 дней. Правы ли работники банка?

Добрый день, подскажите какие налоговые последствия ожидаются в результате сдачи транспортного средства физического лица физическому лицу безвозмездно?

Нужно ли для открытия банковского счета нерезиденту-физическому лицу, представлять в банк карточку с образцом подписи этого физ. лица. И может ли это физ. лицо доверить распоряжение счетом своему представителю? Заранее спасибо.

Физическое лицо сдает в аренду нежилое помещение Юридическому лицу. У физического лица заключен договор по коммунальным платежам с ТСЖ. ТСЖ выставляет счета физическому лицу. Как юридическое лицо может платить на прямую ТСЖ за коммунальные услуги?