Вопрос о сдаче 3-НДФЛ при ДКП на квартиру в 2016 году и приобретении недвижимости в 2017 году

При подаче декларации о доходах в вашем случае необходимо исходить из того, что право собственности у вас прекратилось с момента регистрации права нового владельца, поэтому декларацию вам подавать нужно в любом случае до 30 апреля 2018 года. Всего доброго.

Здравствуйте.

Статья 223 ГК РФ "Момент возникновения права собственности у приобретателя по договору"

1. Право собственности у приобретателя вещи по договору возникает с момента ее передачи, если иное не предусмотрено законом или договором.

2. В случаях, когда отчуждение имущества подлежит государственной регистрации, право собственности у приобретателя возникает с момента такой регистрации, если иное не установлено законом.

Недвижимое имущество признается принадлежащим добросовестному приобретателю (пункт 1 статьи 302) на праве собственности с момента такой регистрации, за исключением предусмотренных статьей 302 настоящего Кодекса случаев, когда собственник вправе истребовать такое имущество от добросовестного приобретателя.

Поэтому Вам необходимо подавать декларацию в 2018 году.

Да.

Вы подаёте декларацию в 2018 году.

Поскольку ст. 8.1 ГК РФ указывает на дату права собственности.

Права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают, изменяются и прекращаются с момента внесения соответствующей записи в государственный реестр, если иное не установлено законом.

Право собственности у Вас прекратилось, когда было зарегистрировано право собственности нового владельца. Декларацию вместе с документами по сделке надо подать до 30 апреля 2018 года ст.8.1, 223 ГК РФ.

ГК РФ Статья 8.1. Государственная регистрация прав на имущество

(введена Федеральным законом от 30.12.2012 N 302-ФЗ)

""1. В случаях, предусмотренных "законом", права, закрепляющие принадлежность объекта гражданских прав определенному лицу, ограничения таких прав и обременения имущества (права на имущество) подлежат государственной регистрации.

Государственная регистрация прав на имущество осуществляется уполномоченным в соответствии с законом органом на основе принципов проверки законности оснований регистрации, публичности и достоверности государственного реестра.

В государственном реестре должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить объект, на который устанавливается право, управомоченное лицо, содержание права, основание его возникновения.

""2. Права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают, изменяются и прекращаются с момента внесения соответствующей записи в государственный реестр, если иное не установлено "законом".

""3. В случаях, предусмотренных "законом" или соглашением сторон, сделка, влекущая возникновение, изменение или прекращение прав на имущество, которые подлежат государственной регистрации, должна быть нотариально удостоверена.

""Запись в государственный реестр вносится при наличии заявлений об этом всех лиц, совершивших сделку, если иное не установлено законом. Если сделка совершена в нотариальной форме, запись в государственный реестр может быть внесена по заявлению любой стороны сделки, в том числе через нотариуса.

""4. Если право на имущество возникает, изменяется или прекращается вследствие наступления обстоятельств, указанных в законе, запись о возникновении, об изменении или о прекращении этого права вносится в государственный реестр по заявлению лица, для которого наступают такие правовые последствия. Законом может быть предусмотрено также право иных лиц обращаться с заявлением о внесении соответствующей записи в государственный реестр.

""5. Уполномоченный в соответствии с законом орган, осуществляющий государственную регистрацию прав на имущество, проверяет полномочия лица, обратившегося с заявлением о государственной регистрации права, законность оснований регистрации, иные предусмотренные "законом" обстоятельства и документы, а в случаях, указанных в пункте 3 настоящей статьи, также наступление соответствующего обстоятельства.

""Если право на имущество возникает, изменяется или прекращается на основании нотариально удостоверенной сделки, уполномоченный в соответствии с законом орган вправе проверить законность соответствующей сделки в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом.

""6. Зарегистрированное право может быть оспорено только в судебном порядке. Лицо, указанное в государственном реестре в качестве правообладателя, признается таковым, пока в установленном законом порядке в реестр не внесена запись об ином.

""При возникновении спора в отношении зарегистрированного права лицо, которое знало или должно было знать о недостоверности данных государственного реестра, не вправе ссылаться на соответствующие данные.

ГК РФ Статья 223. Момент возникновения права собственности у приобретателя по договору

""1. Право собственности у приобретателя вещи по договору возникает с момента ее передачи, если иное не предусмотрено законом или договором.

""2. В случаях, когда отчуждение имущества подлежит государственной регистрации, право собственности у приобретателя возникает с момента такой регистрации, если иное не установлено законом.

""Недвижимое имущество признается принадлежащим добросовестному приобретателю (пункт 1 статьи 302) на праве собственности с момента такой регистрации, за исключением предусмотренных статьей 302 настоящего Кодекса случаев, когда собственник вправе истребовать такое имущество от добросовестного приобретателя.

(абзац введен Федеральным законом от 30.12.2004 N 217-ФЗ)

" Открыть полный текст документа "

Да, важна дата регистрации в Вашем случае (ст. 8.1, 131 ГК РФ), а не момент заключения договора купли продажи. Вы можете в этом случае рассчитывать на вычеты, предусмотренные ст. 220 НК РФ.

Добрый день, совершенно не верно,

для подачи декларации и уплаты НДФЛ существенным является момент получения дохода, а не дата регистрации права или дата договора.

Об этом указано в ст. 223 НК РФ

1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:

1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;

Эта позиция так же подтверждается разъяснениями Минфина и ФНС

[

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 22 мая 2014 года N БС-4-11/9939

О РАССМОТРЕНИИ ЗАПРОСА

Федеральная налоговая служба рассмотрела запрос о порядке определения даты получения дохода от продажи недвижимого имущества, если расчет произведен в одном налоговом периоде (2011 году), а государственная регистрация сделки купли-продажи в другом (2012) и сообщает следующее.

В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло.

Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса при получении доходов в денежной форме дата фактического получения дохода определяется как день выплаты такого дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо его получения на счетах третьих лиц.

Таким образом, положениями Кодекса порядок определения даты получения дохода физическими лицами не поставлен в зависимость от факта совершения государственной регистрации перехода права собственности на отчуждаемый объект недвижимости.

Учитывая изложенное, доход налогоплательщика, полученный в 2011 году от продажи недвижимого имущества, должен быть учтен при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц данного налогоплательщика этого же налогового периода.

Таким образом нужно смотреть не на договра. А на дату получения дохода, и от этого будет зависеть период подачи декларации

Удачи вам.

К сожалению вы в качестве лучшего ответа выбрали неверный ответ

Юридическое значение имеет согласно ст 223 НК РФ дата получения дохода, а не момент регистрации права собственности Момент регистрации права собственности имеет значение при определении срока нахождения имущества в собственности Этот срок определяется с даты государственной регистрации и он учитывается при решении вопроса нужно ли платить налог при последующей продаже имущества Если недвижимость находится в собственности ст 209 ГК РФ мене пяти лет то налог придется платить Если более пяти лет то налог НДФЛ не платится Вам согласно ст 229 НК РФ нужно подавать декларацию в этом году Последний срок 2 мая

Правильно Вы все поняли, если недвижимость была в собственности менее 3 лет-ст.217 и 220 нкрф.

На покупку можете получить через работодателя начиная с 2017 года (НДФЛ не будут удерживать), а если через налоговую --тогда с 2018 года., .Удачи Вам!

На доход от продажи Вы подаете декларацию за 2016-й год сейчас. На покупку - с 2017 (декларацию подавать в 2018).

Важен момент получения дохода от продажи (ст. 223 НК РФ), а Вы его получили в 2016-м году. Данная правовая позиция абсолютно четко изложена в Письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 13 августа 2013 г. N 03-04-07/32771 и письме ФНС России от 22 мая 2014 г. N БС-4-11/9939@

Будет иметь значение, Важна не только дата регистрации права собственности, поскольку речь идет об операциях с недвижимостью (ст. 8.1. ГК РФ), но и дата получения дохода (ст. 223 НК РФ)

Если расчеты были произведены в 2017 году, то декларацию подавайте в 2018 году. Важно также дата получения дохода. Ст.8.1.,223 ГК РФ. Расписка имеет значение.

Сделка считается заключенной с момента подписания сторонами договора. Доход считается полученным с момента получения денежных средств (ст. 223 НК РФ). Поэтому будут смотреть по расписке дату получения дохода. Полагаю, что если Вы являетесь продавцом, получившим деньги за проданную квартиру в декабре 2016 года, то независимо от даты регистрации права собственности покупателя, Вы должны представить в налоговый орган Декларацию 3-НДФЛ за 2016-й год (ст. 229 НК РФ).

Если же Вы одновременно являетесь и покупателем, который хочет получить имущественный вычет при покупке, то декларацию в целях получения имущественного вычета при покупке следует подавать в 2018 году.

Статья 223 Налогового кодекса подразумевает факт получения денежных средств. Если средства получены в 2016 году, имеется акт передачи средств или расписка, то декларировать доходы вам нужно тогда в 2017 году. Если же договор заключен в 2016 году, но деньги передавались уже при регистрации в 2017 году, то декларацию вам нужно подавать в 2018 году.

Если расписка в получении денег была датирована 26 декабря то декларацию о доходе согласно ст 229 НК РФ нужно подавать до 30 апреля 2017 года В этом году последний день подачи декларации 2 мая так как 30 апреля выходной день, а 1 мая праздничный день Соответственно окончанием срока подачи декларации бедут первый рабочий день Чтобы в этом году не подавать декларацию нужно вашу расписку переделать на дату в 2017 году

А юристы ответившие вам что декларацию нужно подавать в 2018 году ответили вам неверно Получение дохода по сделке ни как не связано с государственной регистрацией Государственная регистрация имеет значение, для определения срока нахождения имущества в собственности пять лет то при его продаже не нужно будет платит Если имущество находится в собственности то при его продаже не нужно будет платить НДФЛ

НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ЧАСТЬ ВТОРАЯ

Статья 229. Налоговая декларация

КонсультантПлюс: примечание.

Налогоплательщики физические лица могут заполнить и представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в интерактивном сервисе "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" на официальном сайте ФНС России (www.nalog.ru)

1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и пункте 1 статьи 228 настоящего Кодекса.

(в ред. Федеральных законов от 19.05.2010 N 86-ФЗ, от 28.11.2015 N 327-ФЗ)

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

(в ред. Федерального закона от 19.05.2010 N 86-ФЗ)

Здравствуйте, Марина!

Вы получили доход с продажи квартиры в 2016 году, поэтому декларацию по форме 3-НДФЛ Вы обязаны подать до 30 апреля 2017 года.

"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.04.2017) (с изм. и доп., вступ. В силу с 07.04.2017)

Статья 229. Налоговая декларация

1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и пункте 1 статьи 228 настоящего Кодекса.

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

2. Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства.

3. В случае прекращения деятельности, указанной в статье 227 настоящего Кодекса, до конца налогового периода налогоплательщики обязаны в пятидневный срок со дня прекращения такой деятельности представить налоговую декларацию о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде.

При прекращении в течение календарного года иностранным физическим лицом деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению в соответствии со статьями 227 и 228 настоящего Кодекса, и выезде его за пределы территории Российской Федерации налоговая декларация о доходах, фактически полученных за период его пребывания в текущем налоговом периоде на территории Российской Федерации, должна быть представлена им не позднее чем за один месяц до выезда за пределы территории Российской Федерации.

Уплата налога, доначисленного по налоговым декларациям, порядок представления которых определен настоящим пунктом, производится не позднее чем через 15 календарных дней с момента подачи такой декларации.

4. В налоговых декларациях физические лица указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы, если иное не предусмотрено настоящим пунктом, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода.

Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 настоящего Кодекса (за исключением доходов, указанных в пунктах 60 и 66 статьи 217 настоящего Кодекса), а также доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 настоящего Кодекса.

Удачи Вам!

Здравствуйте! Согласно налоговому кодексу РФ: Статья 55. Налоговый период

1. Под налоговым периодом понимается календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате. Налоговый период может состоять из одного или нескольких отчетных периодов.

Статья 216. Налоговый период

Налоговым периодом признается календарный год.

Статья 45. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора

1. Налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков исполняется ответственным участником этой группы, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Налогоплательщик либо в случаях, установленных настоящим Кодексом, участник консолидированной группы налогоплательщиков вправе исполнить обязанность по уплате налога досрочно.

1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками.

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.