Пенсионеры-собственники - имеют ли они право на налоговый взаимозачет при продаже и покупке квартиры?

199₽ VIP

Да,вы имеете право по ст 220 Налогового кодекса на имущественный налоговый вычет при продаже данной квартиры, но вы имеете право взять вычет по продаже квартиры со всей стоимости в этом нет проблем.

При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);

Также. Вы можете просто уменьшить налог без вычета если документально предоставите все данные о ремонте и фактических расходов на приобретения жилья которое вы сейчас продаёте

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества

По общему правилу, право на налоговый вычет статья 220 НК РФ имеют граждане, чьи доходы облагаются 13% налогом. Такие доходы могут образоваться не только из заработной платы, но и из сдачи в аренду жилья, из продажи недвижимости и т. д. В том случае, если таких доходов у пенсионера нет, то следует учесть, что с 1 января 2012 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс РФ, (Федеральный закон "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации, статью 15 Закона Российской Федерации О статусе судей в Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" от 21.11.2011 N 330-ФЗ (последняя редакция) в соответствии с которыми пенсионер может перенести остаток имущественного вычета не более чем на три года назад. То есть на тот период, когда у него имелись доходы от заработной платы, с которой удерживалось 13% налога.

То есть право на налоговый вычет Вы имеете, если Вы находитесь на пенсии не более трех лет.

Если срок нахождения на пенсии у Вас более трех лет то к сожалению Вы не имеете право на налоговый вычет

Что касается самого налогового вычета то согласно статье 220 НК РФ

вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества

То есть если у Вас есть право на налоговый вычет то в соответствии со ст 220 НК РФ Вам необходимо выбрать:

1.Либо имущественный вычет в размере до 1 млн руб.

2.Либо используете метод «доход минус расход».

Таким образом, одновременно претендовать на имущественный вычет и плюс еще на уменьшение дохода посредством предоставления документов подтверждающих ваши расходы-у Вас не получится. Потому что это не предусмотрено налоговым законодательством

Здравствуйте. Вы правильно понимаете. Если в этом же году вы приобретете в собственность другую квартиру, независимо от ее стоимости, площади и места расположения, сумма, потраченная на ее приобретение, может быть вычтена из размера полученного дохода. С оставшейся суммы вы будете обязаны заплатить налог ст 220 НК РФ.

Можно приложить при заполнении налоговой декларации ст. 80 НК РФ первоначальный договор купли-продажи недвижимости, кредитный договор, если был, чеки, счета и акты на ремонтно-проектные работы и т.п. Сумма, полученная в совокупности по всем подтверждающим бумагам, вычитается из доходов, полученных от реализации квартиры. Если разница составляет 0 рублей или получается со знаком минус, налоговая инспекция не будет начислять налоговых платежей.

Здравствуйте, Вы всё верно поняли, НДФЛ, это ведь налог на полученный доход, поэтому вы можете заплатить его с разницы между расходами на это жилье и доходом, полученным от его продажи. НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

...

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Да, Вы абсолютно правильно все понимаете.

При продаже первой квартиры дороже чем Вы ее купили либо дороже 1 млн. руб. (налоговый вычет, предусмотренный ст.220 НК РФ) возникает налогооблагаемая база, с которой уплачивается налог 13%. При этом если продажная цена будет ниже 0,7 кадастровой стоимости, за доход налоговая возьмет 0,7 кадастровой стоимости. Таким образом будет исчислен НАЛОГ К УПЛАТЕ.

Далее Вы вправе воспользоваться налоговым вычетом, предоставляемым на основании той же статьи 220 НК РФ, но не при продаже, а при покупке квартиры. При этом можно воспользоваться как вычетом по первой купленной квартире, так и по второй. Этот вычет составляет до 2 млн. руб. При этом если не хватит стоимости первой квартиры, то можно воспользоваться второй, т.к. приобретение было после 1 января 2014 года. Таким образом будет исчислен НАЛОГ К ВОЗВРАТУ в виде произведения 13% налоговой ставки на величину налогового вычета, который не может превышать фактических затрат на приобретение. При этом как пенсионеры Вы вправе получить вычет не только с года приобретения квартиры, но и за 3 года, предшествующих переносу остатка налогового вычета на последующие налоговые периоды.

Налог к возврату перекроет сумму налога к уплате и государство останется Вам еще и должно. И если доходов от продажи и за 3 года, предшествующих переносу налогового вычета на последующие налоговые периоду хватит, то излишне уплаченный налог с этих доходов будет Вам возвращен.

Ответ отключен модератором

Здесь важно, что продаете квартиру и покупаете новую в одном налоговом периоде - в 2019 году. Вычет до 3 млн рублей - до 1 млн при продаже, до 2 млн рублей при покупке - то есть если продали квартиру на сумму например 2.5 млн рублей-3 млн рублей - налог не придется платить. Если например за 4 млн рублей то с 1 млн рублей придется платить 13 процентов (это только пример) ст. 220 НК РФ.