Обязанность уведомлять ФНС об открытии и закрытии зарубежных счетов - вопросы, касающиеся резидентов РФ, включая иностранных граждан.

995₽ VIP

Совершенно верно понимаете. Если вы имеете ВНЖ, то согласно ст.1 пункт 6.б ФЗ 173 "О валютном регулировании и валютном контроле" Вам необходимо отчитываться о зарубежных счетах. Обязанность возникла у вас с 05 февраля 2019 г. когда получили ВНЖ. То что счета были открыты до получения ВНЖ, роли не играет. Раз появилась такая обязанность необходимо ее исполнить. По ценным бумагам отчёта достаточно путем подачи 3-НДФЛ.

Вы понимаете правильно в соответвсии со ст 1 Фз о валютном регулировании и контроле, и

Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И (ред. от 05.07.2018) "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)

вы обязаны отчитываться обо всех открытых счетах при подаче документов на ВНЖ, до ВНЖ включаются вданную справку нов учет не идут.

Да,правильно. С момента получения ВНЖ у Вас появилась обязанность отчитываться о зарубежных счетах. Причем о всех открытых счетах.

При этом не имеет значение что счета открывались до ВНЖ

о ценным бумага подаете только 3 НДФЛ

ФЗ 173 "О валютном регулировании и валютном контроле"

Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И (ред. от 05.07.2018) "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749).

Ответ отключен модератором

Здравствуйте, ФНС, своим письмом от 13 декабря 2016 г. N ОА-3-17/6173@ , разъяснила:

Частями 2 и 7 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ) для резидентов установлена обязанность по представлению налоговым органам по месту своего учета уведомлений об открытии (изменении реквизитов, закрытии) счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее - уведомление), и отчетов о движении средств по таким счетам (вкладам) (далее - отчет).

Так что понимаетеВы правильно.

--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта! Вы как и некоторые юристы, путаете Гражданство и налоговое резидентство!-это разные вещи! Вы неверно понимаете закон, отсчитывайте с августа 2017 года 183 дня, именно с этого момента Вы налоговый резидент в РФ, и обязаны предоставить отчет о движении средств по счетам в иностранных банках, в соответствии с постановлением Правительства РФ №1365. Постановление Правительства РФ от 12.12.2015 N 1365 "О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации" (вместе с "Правилами представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации"), также см. Федеральный закон от 28.12.2017 N 427-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „О валютном регулировании и валютном контроле“

Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

Здравствуйте, Борис!

Обязанность возникла у вас с 05 февраля 2019 г. когда получили ВНЖ.

ФНС РФ от 25.01.2006

О порядке уведомления налоговых органов

об открытии/закрытии налогоплательщиком

банковских счетов за рубежом

В соответствии с частью 1 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон) резиденты открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Согласно части 2 статьи 12 Федерального закона резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) указанных счетов (вкладов) не позднее месяца со дня заключения (расторжения) договора об открытии счета (вклада) с банком, расположенным за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов

За нарушение срока представления уведомления или за представление уведомления не по установленной форме налоговый орган может оштрафовать вас на сумму от 1 до 1,5 тыс. руб. Если вы не подадите уведомление вообще, то штраф составит от 4 до 5 тыс. руб.

Административная ответственность в виде штрафа также предусмотрена за нарушение порядка представления отчёта о движении средств по счёту (вкладу) - от 2 до 3 тыс. руб. и за нарушение сроков представления отчёта - от 300 руб. до 3 тыс. руб.

О ценным бумага подаете только 3 НДФЛ. После добровольного декларирования счетов вы сможете продолжить пользоваться зарубежными счетами.

Правильно ли я полагаю, что в моем случае срок уведомления о наличии счетов должен был быть также один месяц, но с даты получения статуса резидента РФ? В таком случае срок истек. Какие могут быть применены меры в моем отношении, если я уведомлю ФНС с опозданием?

Если я поступлю другим образом - подам декларацию третьего этапа амнистии капитала, то мне, будет необходимо вывести все деньги с зарубежных счетов на российские счета. Нужно ли мне при этом закрывать эти счета или же после процедуры добровольного декларирования счетов я смогу продолжить пользоваться зарубежными счетами (переводить деньги на них и с них)?