Налоговая проверяет ООО из-за связей директора с прекратившимся ИП - советы по поведению на допросе

199₽ VIP

Говорить как есть. Потому что такое право у налоговой имеется. Проверять они могут на основании ст. 88 НК РФ,

Этого не избежать.

Надо понимать что именно они пытаются в этой выписке найти. Отсюда и ответы на вопросы давать.

Это не допрос, а предоставление объяснений. Придется давать пояснения, как было дело. Ни в коем случае не скрывать и не говорить неправду.

НК РФ Статья 31. Права налоговых органов

1. Налоговые органы вправе:

4) вызывать на основании письменного уведомления в налоговые органы налогоплательщиков, плательщиков сборов или налоговых агентов для дачи пояснений в связи с уплатой (удержанием и перечислением) ими налогов и сборов либо в связи с налоговой проверкой, а также в иных случаях, связанных с исполнением ими законодательства о налогах и сборах;

Здравствуйте. Здесь могут искать взаимозависимые лица, подконтрольные связи со старой деятельности. Это может поставить под сомнение некоторые сделки ООО, если у них слабая экономическая обоснованность. Как совет - связи, которые есть в документах, отрицать нельзя. Можно ссылаться на забывчивость, "освежить" которую может только ознакомление с документами. Большой объем работы, сделок и т.п. Все не упомнить. По ИП также могут проводить проверку в связи с прекращением деятельности, все ли налоги закрыты, и правильно ли закрыты. Здесь все зависит от состояния документации.

Здравствуйте Галина

Необходимость явки может усматриваться, если необходимо вручить значительный объем документов, когда при этом согласно Кодексу налогоплательщику необходимо подписать документ, составить протокол об ознакомлении с документов и т.д

При допросе вести себя естественно отвечая на вопросы

ФНС России от 17.07.2013 N АС-4-2/12837 (с изм. от 15.01.2019) "О рекомендациях по проведению мероприятий налогового контроля, связанных с налоговыми проверками"

2. Вызов налогоплательщиков в налоговые органы для дачи пояснений

2.1. Налоговые органы на основании подпункта 4 пункта 1 статьи 31 Кодекса вправе вызывать на основании письменного уведомления в налоговые органы налогоплательщиков для дачи пояснений:

в связи с уплатой (удержанием и перечислением) ими налогов и сборов;

в связи с налоговой проверкой;

в иных случаях, связанных с исполнением ими законодательства о налогах и сборах.

Форма Уведомления о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) приведена в приложении N 1 к приказу ФНС России от 31.05.2007 N ММ-3-06/338@.

2.2. Вызов налогоплательщиков может осуществляться в следующих случаях (но ими не ограничивается):

1) если требуется получить непосредственно от налогоплательщика пояснения по вопросам, связанным с исполнением им законодательства о налогах и сборах, в том числе в рамках заседания комиссии налогового органа по легализации налоговой базы. Сведения, включаемые в Уведомление о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента), в этом случае приведены в методических рекомендациях ФНС России по данному вопросу;

--------------------------------

Настоящие рекомендации не распространяются на работу комиссий налоговых органов по легализации налоговой базы. Приведено справочно.

2) если для дачи пояснений требуется непосредственная явка налогоплательщика при выявлении в ходе проведения камеральной налоговой проверки ошибок в налоговой декларации (расчете) и (или) противоречий между сведениями, содержащимися в представленных документах, либо несоответствий сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, содержащимся в документах, имеющихся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля (пункт 3 статьи 88 Кодекса). Необходимость явки может усматриваться из объема ошибок, противоречий и несоответствий, масштаба и сложности сложившейся ситуации, когда необходимы ответы на вопросы, которые могут быть поставлены только после получения ответов на промежуточные вопросы и т.д. и т.п. При этом в уведомление о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) рекомендуется включать сведения, указываемые при заполнении Сообщения (с требованием представления пояснений) согласно рекомендациям ФНС России о проведении камеральных налоговых проверок (письмо от 16.07.2013 N АС-4-2/12705@), а также требование о явке налогоплательщика в налоговый орган для дачи пояснений;

3) в случае необходимости вручения либо ознакомления руководителя организации, индивидуального предпринимателя, физического лица или их представителя с документами, составляемыми при проведении выездной налоговой проверки (решение о проведении выездной налоговой проверки, решение о продлении срока проведения выездной налоговой проверки; решение о приостановлении проведения выездной налоговой проверки, решение о возобновлении проведения выездной налоговой проверки, постановление о производстве выемки документов и предметов, постановление о назначении экспертизы, требование о представлении документов (информации), справка о проведенной выездной налоговой проверке, акт налоговой проверки, извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки, иные документы). Необходимость явки может усматриваться, если необходимо вручить значительный объем документов, когда при этом согласно Кодексу налогоплательщику необходимо подписать документ, составить протокол об ознакомлении с документов и т.д. При этом в уведомление о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) рекомендуется включать сведения о том, что явка в налоговый орган необходима в связи с проведением камеральной или выездной налоговой проверки;

Нужно отвечать на поставленные вопросы. Отказаться от дачи показаний нельзя. Копия протокола после его составления должна быть вручена свидетелю лично под расписку. В случае отказа свидетеля от получения копии протокола этот факт отражается в протоколе (ст. 90 НК РФ).

Здравствуйте.

Каждый предприниматель должен хранить документацию в течение 4 лет с того момента, когда произошла ликвидация ИП (п. 1 ст. 23 НК РФ).

налоговая в этот период может у вас потребовать пакет документов, касающихся деятельности ИП (ст. 93 НК РФ).

Вызвать в качестве свидетеля любое лицо, которое может предоставить информацию о деятельности ИП (ст. 90 НК РФ).

Провести осмотр любых помещений, на территории которых предприниматель производил деятельность и получал прибыль (ст. 91 и ст. 92 НК РФ).

Привлекать экспертов для проведения необходимых обследований (ст. 95 НК РФ).

Осуществлять выемку документов или предметов, которые свидетельствуют о нарушениях (ст. 94 НК РФ).

Проводить инвентаризацию (п. 13 ст. 89 НК РФ).

Производить выемку бумаг, касающихся деятельности ИП, у других лиц.

Если вы не замешаны в криминальной деятельности, то ведите себя естественно и все претензии к вам пусть оформляют актом, который можно будет оспорить.

Читайте внимательнее, то что вам могут дать на подпись.

Вовсе необязательно, что "копает" именно поз закрытое ООО. Возможно, что пришло поручение из другого региона по поводу проверки другой фирмы, с которой ООО имело какие-то связи. Таких случаев множество. Даже обыкновенных физлиц (не ИП.Водителей в частности) вызывают в налоговую на допрос в соответствии со ст.90 НК РФ. А как вести себя? Говорить, все как есть! Приведу пример: моего знакомого (водителя) вызвали в налоговую на такой вопрос и спросили: "А зачем тебе столько много денег под отчет дали?" Он ответил: "Гаишникам на взятки!" У него спросили: "Что, так и писать?" Он ответил: "Пишите, что хотите, я сказал, как есть!"

Добрый день!

Согласно ст.31 Налогового кодекса отвечать надо на вопросы, на которые он знает ответ, если что-то не помнит, то пусть так и говорит (все на запомнишь в голове).

Вопросы должны касаться только налогов, если ему не понятно к уплате какого налога относится вопрос, пусть сначала уточнит, по поводу какого налога, который ИП должен был платить, задан вопрос, за какой период и тому подобное. На вопросы, не касающиеся налогов, не отвечайте.

Вопросы будут скорее всего касаться реальности и экономической обоснованности расходов, если они учитывались при применяемом режиме налогообложения.

По поводу таких вопросов, нужно подтверждать, что все расходы были реальные.

Вообщем говорить, что Вы добросовестный налогоплательщик, сведения в отчетности всегда предоставляли достоверные, все прозрачно и реально.

Если хотят доказать иное, то это их право и обязанность, ну и проблемы тоже их, если не смогут найти нарушения.