Можно ли платить налог на продажу недвижимости как ИП, зарегистрированному после продажи?

995₽ VIP

Как физщическое лицо должны оплатить налог.

Если недвижимость была продана, ранее регистрации ИП,то недвижимость вы продавали как физическое лицо и соответственно налог придется платить как физическому лицу. При этом вы как физлицо для уменьшения налогооблагаемой базы имеете право применить налоговый вычет согласно ст 220 НК РФ в сумме 1 млн. руб.

Если жилые дома использовались вами в предпринимательской деятельности, можете платить по УСН, если это обычные жилые дома многоквартирного дома без перевода в нежилое платить будете как ФИЗЗЛИЦО

В письме Минфина России от 24.05.2016 N 03-04-05/29559 разъяснено, что доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный ИП при регистрации, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности. Соответственно, в случае если, например, недвижимость использовалась в предпринимательской деятельности или если ИП при регистрации заявил такой вид деятельности, как продажа недвижимого имущества, то доходы от данной продажи учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.

Ответ отключен модератором

Здравствуйте! С 1 января 2019 года освобождаются от уплаты НДФЛ доходы, получаемые физическими лицами от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или доли (долей) в них, а также транспортных средств, непосредственно используемых в предпринимательской деятельности (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). При этом минимальный срок владения жильем в соответствии со ст. 217.1 НК РФ должен составлять три года или пять лет в зависимости от способа получения недвижимости.

Если физическое лицо захочет продать недвижимость, но выяснится, что оно использовалось в предпринимательской деятельности, а с момента приобретения не прошло 5 лет (в некоторых случаях 3 года), то необходимо будет заплатить НДФЛ в размере 13% со всей цены продажи.

Физическое лицо лишится следующих "льгот":

получение имущественного налогового вычета при продаже недвижимого имущества и (или) транспортных средств (подп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ);

или

возможность уменьшить сумму своих облагаемых НДФЛ доходов, полученных от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (подп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Наличие ИП не влияет на отнесение имущества к предпринимательской деятельности, но воспользоваться правом не платить НДФЛ, введенным с 2019 года для физлиц, ИП не сможет. Поэтому придется уплатить налог при продаже недвижимости по установленному налогоплательщиком режиму налогообложения.

Здравствуйте

Эту недвижимость вы не использовали в предпринимательской деятельности она не являлась для вас источников дохода по предпринимательской деятельности и была продана до регистрации ИП

И, соответственно, вы вправе как налогоплательщик воспользоваться имущественным вычетом размере 1 000 000 руб.

Однако, если вы не использовали данные объекты в личных целях, то такая деятельность с большой вероятностью будет признана налоговыми органами предпринимательской, даже если вы не зарегистрировали ИП.

Есть по этому поводу разъяснение, Верховный Суд Российской Федерации в Определении от 4 мая 2016 г. № 301-КГ 16-3363 по делу № А 38-2555/2015 встал на сторону налоговых органов, подтвердив правомерность доначислений налога по УСН от операций по купле-продаже квартир, которые не использовались в личных целях, посчитав данные операции предпринимательской деятельностью.

Здравствуйте, Владимир!

Тут все зависит от того что это была за недвижимость.

Каким образом она использовалась в предпринимательской деятельности?

Если использовалась то можно заплатить как ИП. См. письмо Минфина России от 24.05.2016 N 03-04-05/29559.

Если нет, то как физ лицо. При этом можно применить вычет, чтобы снизить сумму налога (ст. 220 НК РФ).

Здравствуйте, Владимир! Т.к. в момент продажи Вы еще не были ИП, то режим налогообложения, выбранный позднее, не распространяется на более ранние правоотношения. Соответственно налог как ИП по более ранней сделке не можете платить. Соответственно, если продали недвижимость раньше положенного срока (минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ - 3 либо 5 лет в зависимости от вида имущества, источника его получения и единственное ли оно, если объект был приобретен после 1 января 2016 года, либо 3-летнего срока, если объект был приобретен до 1 января 2016 года), то налог (НДФЛ) 13% (для налоговых резидентов РФ) платится с разницы между продажной ценой (если право собственности перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ) либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).

Если же в собственности более минимального срока владения (3 либо 5 лет), то согласно ст.217 НК РФ налог вообще не платится. Было бы более подробное описание ситуации: когда и почем приобрели, что приобрели, какая кадастровая стоимость, если приобрели после 1 января 2016 года, почем продали, то можно было бы дать более определенный ответ. Как-то так...

Разница в том - использовалось ли имущество в предпринимательской деятельности или нет. Если имущество не использовалось в предпринимательской деятельности, было приобретено еще когда у Вас не было статуса ИП, то налог придется заплатить как физическому лицу. При этом Вы либо освобождаетесь от уплаты налога, если есть установленный срок владения имуществом (ст.217 НК РФ), либо имеете право на налоговый вычет, ст.220 НК РФ.

Если имущество использовалось в предпринимательской деятельности. То нужно заплатить налог при продаже недвижимости по установленному налогоплательщиком (ИП) режиму налогообложения.

Владимир, здравствуйте!

Если Вы эту недвижимость не использовали в предпринимательских целях, то будете платить НДФЛ, если использовали в таких целях, то можете платить по УСН.

Как физическое лицо имеете право на налоговый вычет, согласно ст.220 НК РФ

Указанный имущественный вычет предоставляется в размере 1 000 000 руб. при продаже жилых домов, квартир, комнат, садовых домов, земельных участков (аб. 1 пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).